Người bán Trung gian Trung gian Người mua
đầu tiên Người mua / Người bán Người mua / Người bán cuối cùng Hoặc:
Người mua Trung gian Trung gian Người bán
1.1.2.3 Căn cứ vào tính chất bảo lãnh a. Bảo lãnh truyền thống
Trong bảo lãnh truyền thống, bên bảo lãnh chỉ thanh tốn khi có sự vi phạm nghĩa vụ của bên được bảo lãnh đối với bên hưởng và có thiệt hại thực tế phát sinh. Bên thụ hưởng có nghĩa vụ phải chứng minh với bên phát hành bảo lãnh khi yêu cầu địi tiền. Bên thụ hưởng có thể chứng minh việc vi phạm nghĩa vụ của bên được bảo lãnh và thiệt hại thực tế của mình thơng qua trọng tài hoặc tồ án, tức là bên hưởng phải xuất trình một phán quyết của trọng tài hoặc toà án cho bên phát hành bảo lãnh. Bên bảo lãnh khơng thanh tốn chừng nào tranh chấp giữa bên thụ hưởng và bên được bảo lãnh chưa được giải quyết.
Bên bảo lãnh chỉ thanh toán cho bên hưởng trong trường hợp bên được bảo lãnh khơng cịn khả năng thanh tốn. Như vậy, khi bên được bảo lãnh vi phạm cam kết với bên hưởng và phát sinh thiệt hại cho bên hưởng thì trước hết bên hưởng phải địi bên được bảo lãnh bồi thường. Khi bên được bảo lãnh khơng có khả năng thanh tốn thì bên bảo lãnh mới trả tiền theo bảo lãnh. Số tiền thanh toán được xác định theo phán quyết của trọng tài hoặc toàn án.
Một số bảo lãnh truyền thống còn cho phép bên bảo lãnh có thể thay thế bên được bảo lãnh thực hiện nốt phần nghĩa vụ chưa hoàn thành của bên được bảo lãnh thay vì trả tiền.
Bảo lãnh truyền thống khơng đáp ứng được u cầu của người hưởng muốn có một hình thức đảm bảo hữu hiệu, giúp người hưởng nhanh chóng có được nguồn tài chính cần thiết để bù đắp những thiệt hại do sự vi phạm nghĩa vụ của bên được bảo lãnh gây ra. Xuất phát từ nhu cầu đó các ngân hàng đã đưa ra sản phẩm bảo lãnh trả tiền ngay.
b. Bảo lãnh trả tiền ngay
Bảo lãnh trả tiền ngay là bảo lãnh theo đó bên bảo lãnh cam kết thanh toán ngay cho người thụ hưởng khi người thụ hưởng xuất trình được những chứng từ phù hợp với điều khoản và điều kiện của bảo lãnh.
Trong thương mại quốc tế có nhiều hình thức đảm bảo việc thực hiện nghĩa vụ cam kết của các bên liên quan. Một hình thức lâu đời là đảm bảo bằng tiền mặt.
Ví dụ, người mua có thể đặt cọc cho người bán để thể hiện ý chí mua hàng của mình, chủ đầu tư có thể giữ lại một phần tiền phải thanh toán cho nhà thầu để đảm bảo cho chất lượng của cơng trình. Tiền đặt cọc giúp cho người bán có ngay nguồn tài chính cần thiết để bù đắp những thiệt hại phát sinh từ sự vi phạm nghĩa vụ của người mua theo hợp đồng đã kí kết. Tiền giữ lại giúp chủ đầu tư có nguồn tài chính để khắc phục những sự cố của cơng trình đã được bàn giao. Tuy nhiên, hình thức giữ tiền mặt có nhược điểm lớn là gây tồn đọng vốn. Một cơng ty có thể đồng thời tham gia nhiều giao dịch. Số tiền đặt cọc sẽ ảnh hưởng tiêu cực tới nguồn vốn lưu động của cơng ty. Xuất phát từ thực tiễn đó, các ngân hàng đã đưa ra sản phẩm bảo lãnh trả ngay cam kết thanh toán ngay cho người hưởng số tiền của bảo lãnh khi được yêu cầu. Người hưởng chỉ phải xuất trình những chứng từ quy định trong thư bảo lãnh. Chứng từ mà người hưởng phải xuất trình khi địi tiền rất đơn giản. Trong nhiều trường hợp người hưởng chỉ cần xuất trình một u cầu địi tiền bằng văn bản là đủ, không cần bất kỳ một chứng từ nào khác để chứng minh sự vi phạm của bên được bảo lãnh cũng như thiệt hại (nếu có). Như vậy, đối với người hưởng bảo lãnh trả tiền ngay có giá trị như tiền đặt cọc vì thủ tục địi tiền đơn giản cộng với uy tín của ngân hàng phát hành. Thay vì trực tiếp giữ tiền người hưởng nhờ ngân hàng giữ hộ. Bên được bảo lãnh cũng được lợi vì khơng bị đọng vốn. Trong đa số trường hợp bên được bảo lãnh sử dụng hạn mức tín dụng do ngân hàng cấp để phát hành bảo lãnh và trả một khoản phí nhỏ cho ngân hàng phát hành bảo lãnh. Chính vì đáp ứng được những yêu cầu của tất cả các bên có liên quan nên bảo lãnh trả tiền ngay ngày càng được sử dụng phổ biến trong thương mại quốc tế và được gọi là bảo lãnh hiện đại để phân biệt với bảo lãnh truyền thống.
1.1.2.4 Căn cứ vào điều kiện thanh tốn a. Bảo lãnh vơ điều kiện
Bảo lãnh vơ điều kiện là loại bảo lãnh mà ngân hàng phát hành sẽ phải thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh ngay khi bên nhận bảo lãnh u cầu khơng được phép trì hỗn. Khi đó bên nhận bảo lãnh chỉ cần xuất trình một văn bản u cầu thanh tốn mà khơng cần phải có thêm văn bản nào khác chứng minh rằng bên được bảo lãnh đã vi phạm những điều khoản có trong cam kết bảo lãnh.
Loại bảo lãnh này tạo ra lợi thế rất lớn cho bên nhận bảo lãnh vì họ có quyền u cầu thanh toán bất cứ lúc nào trong thời gian hiệu lực của bảo lãnh khi mà họ nhận thấy rằng bên đuợc bảo lãnh đã vi phạm hợp đồng. Tuy nhiên nó gây bất lợi rất lớn cho bên đuợc bảo lãnh và cả phía ngân hàng. Do việc bồi thuờng mang tính chủ quan nên khả năng xảy ra gian lận lừa đảo từ bên nhận bảo lãnh là khá cao.
b. Bảo lãnh có điều kiện
Bảo lãnh có điều kiện là loại bảo lãnh ngân hàng mà trong đó bên nhận bảo lãnh muốn nhận tiền bồi thuờng phải xuất trình các giấy tờ do bên thứ 3 xác nhận hay phán quyết của toà án chứng minh rằng bên đuợc bảo lãnh đã vi phạm hợp đồng. Loại bảo lãnh này giúp bên đuợc bảo lãnh và ngân hàng giảm bớt nguy cơ bị lừa đảo vì việc bồi thuờng chỉ có thể tiến hành nếu có sự xác nhận của của bên thứ 3 nên nó đảm bảo tính khách quan.
Tuy nhiên nó gây bất lợi khá lớn cho bên nhận bảo lãnh do thời gian thanh tốn bị kéo dài. Vì để đuợc bồi thuờng bên nhận bảo lãnh phải đề nghị bên thứ ba xác nhận việc vi phạm của bên đuợc bảo lãnh, mà điều này lại mất rất nhiều thời gian.
1.1.3 Nội dung của bảo lãnh ngân hàng
1.1.3.1 Nội dung thư và hợp đồng bảo lãnh a. Thư bảo lãnh
Thu bảo lãnh là cam kết đơn phuơng bằng văn bản của tổ chức tín dụng về việc tổ chức tín dụng sẽ thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho khách hàng khi khách hàng không thực hiện hoặc thực hiện không đúng nghĩa vụ đã cam kết với bên nhận bảo lãnh.
b. Hợp đồng bảo lãnh
Hợp đồng bảo lãnh do tổ chức tín dụng bảo lãnh, khách hàng đuợc bảo lãnh và các bên có liên quan thỏa thuận bao gồm các nội dung sau:
- Tên, địa chỉ của tổ chức tín dụng và khách hàng. - Số tiền, thời hạn bảo lãnh và phí bảo lãnh. - Mục đích, phạm vi, đối tuợng bảo lãnh. - Điều kiện thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh.
- Quyền và nghĩa vụ của các bên.
- Quy định về bồi hoàn sau khi tổ chức tín dụng thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh. - Giải quyết tranh chấp phát sinh.
- Chuyển nhượng quyền và nghĩa vụ của các bên. - Những thỏa thuận khác.
Hợp đồng bảo lãnh có thể được sửa đổi, bổ sung, hoặc huỷ bỏ nếu các bên liên quan có thỏa thuận.
1.1.3.2 Phí bảo lãnh
Điều 18 Thơng tư 07/2015/TT-NHNN quy định về phí bảo lãnh ngân hàng : - Bên bảo lãnh là tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi thực hiện nghiệp vụ bảo lãnh thỏa thuận mức phí bảo lãnh với bên được bảo lãnh. Trong trường hợp có bảo lãnh đối ứng hoặc xác nhận bảo lãnh, mức phí bảo lãnh do các bên thỏa thuận trên cơ sở mức phí bảo lãnh được bên được bảo lãnh chấp thuận.
- Trường hợp thực hiện đồng bảo lãnh, các bên thỏa thuận, thống nhất mức phí bảo lãnh từng bên được hưởng trên cơ sở thỏa thuận về tỷ lệ tham gia đồng bảo lãnh và mức phí thu được của bên được bảo lãnh.
- Trường hợp tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài bảo lãnh cho một nghĩa vụ liên đới thì tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi thỏa thuận với từng khách hàng về mức phí phải trả trên cơ sở nghĩa vụ liên đới tương ứng của mỗi khách hàng.
- Trường hợp đồng tiền bảo lãnh là ngoại tệ, các bên thỏa thuận thu phí bảo lãnh bằng ngoại tệ hoặc quy đổi ra đồng Việt Nam theo tỷ giá bán của bên bảo lãnh tại thời điểm thu phí.
- Trong thời hạn bảo lãnh, các bên có thể thỏa thuận điều chỉnh mức phí. - Bên bảo lãnh có quyền thu phí bảo lãnh và điều chỉnh phí bảo lãnh. - Bên bảo lãnh đối ứng có quyền thu phí bảo lãnh nếu có thỏa thuận.
1.1.4 Các hình thức phát hành bảo lãnh
Sau khi kí kết hợp đồng bảo lãnh với khách hàng, ngân hàng sẽ căn cứ vào yêu cầu của bên cho vay hoặc chủ đầu tư quy định trong hợp đồng vay vốn hoặc hợp đồng thi công xây lắp, ngân hàng sẽ kí phát hành một trong số các hình thức bảo lãnh sau cho khách hàng.
1.1.4.1 Phát hành thư bảo lãnh, xác nhận bảo lãnh
Ngân hàng có thể phát hành thư bảo lãnh và xác nhận bảo lãnh cho tất cả các loại hình bảo lãnh. Thư bảo lãnh và xác nhận bảo lãnh do ngân hàng lập ra theo yêu cầu của bên được bảo lãnh và các điều khoản trong thư bảo lãnh phải được bên nhận bảo lãnh chấp thuận và phù hợp với lợi ích của ngân hàng.
1.1.4.2 Kí xác nhận bảo lãnh trên các hối phiếu, lệnh phiếu
Hình thức này được sử dụng chủ yếu với loại hình bảo lãnh vay vốn và bảo lãnh thanh toán. Sau khi kiểm tra và đối chiếu giữa bộ hối phiếu do bên được bảo lãnh phát hành hoặc lệnh phiếu do bên nhận bảo lãnh phát hành với các nội dung tương ứng trong hợp đồng gốc. Ngân hàng sẽ kí xác nhận bảo lãnh cam kết sẽ thực hiện nghĩa vụ thanh toán thay cho bên được bảo lãnh nếu họ không thực hiện hoặc thực hiện khơng đầy đủ nghĩa vụ của mình.
1.1.4.3 Các hình thức khác theo quy định của pháp luật
Thư tín dụng trả chậm là một hình thức phát hành do ngân hàng bảo lãnh phát hành cho bên nhận bảo lãnh, cam kết thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh nếu bên được bảo lãnh không thực hiện đầy đủ nghĩa vụ của mình. Loại này thường được sử dụng trong bảo lãnh thanh toán và bảo lãnh vay vốn.
1.2 CHẤT LƯỢNG BẢO LÃNH 1.2.1 Khái niệm về chất lượng bảo lãnh
Một nghiệp vụ bảo lãnh được coi là có chất lượng khi đem lại lợi ích cho tất cả các bên tham gia.
1.2.1.1 Từ góc độ khách hàng
Khách hàng ở đây bao gồm cả bên được bảo lãnh và bên nhận bảo lãnh thì chất lượng bảo lãnh là bảo lãnh có uy tín, có khả năng tài chính cao.
- Đối với bên được bảo lãnh thì một nghiệp vụ bảo lãnh có chất lượng sẽ tạo điều kiện tốt cho doanh nghiệp hoàn thành tốt hoạt động cần bảo lãnh của mình như thu hút được vốn, cơng nghệ, có được hợp đồng.
- Đối với bên nhận bảo lãnh để đảm bảo an toàn, bên nhận bảo lãnh yêu cầu bên được bảo lãnh phải có một hợp đồng bảo lãnh trong đó người bảo lãnh cam kết thực hiện nghĩa vụ trong hợp đồng. Nếu ngân hàng đứng ra bảo lãnh, thì bên được bảo lãnh sẽ thực hiện hợp đồng một cách tốt hơn.
1.2.1.2 Từ góc độ ngân hàng
Trước khi tiến hành một nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng đã phân loại chủ thể theo mức độ an toàn từ cao đến thấp như: Chính phủ, cơng ty bảo hiểm, các ngân hàng, các doanh nghiệp, các cá nhân. Tuy vậy, một nghiệp vụ bảo lãnh được coi là tốt phải được tiến hành tốt ngay từ khi thẩm định bảo lãnh cho đến khi kết thúc một nghiệp vụ bảo lãnh với kết quả là ngân hàng thu được doanh thu từ nghiệp vụ này.
Tóm lại, một hoạt động bảo lãnh được coi là có chất lượng khi đem lại lợi ích cho tất cả các bên tham gia. Bên được bảo lãnh thì có nhiều điều kiện tiếp cận với nguồn vốn, công nghệ để đầu tư mở rộng hoạt động sản xuất, nâng cao lợi nhuận. Bên nhận bảo lãnh cũng yên tâm hơn khi cho vay vốn, bán hàng hố, máy móc, thiết bị cơng nghệ. Cịn ngân hàng thì hỗ trợ cho khách hàng phát triển, đẩy mạnh hoạt động sản xuất kinh doanh, tăng cường mối quan hệ với khách hàng, đẩy mạnh uy tín của ngân hàng trên trường quốc tế, thu hút thêm khách hàng.
1.2.2 Các chỉ tiêu đánh giá
Đối với ngân hàng, đánh giá chất lượng hoạt động bảo lãnh chính là để nhằm mục
đích phát triển hoạt động này. Vì vậy, ngân hàng khơng chỉ đánh giá những lợi ích hiện tại
mà hoạt động bảo lãnh đã mang lại mà còn đánh giá tiềm năng phát triển của hoạt động này trong tương lại. Bởi nếu hoạt động bảo lãnh khơng thực hiện được vai trị của nó thì cũng đồng nghĩa với sự tự đào thải. Do đó, hệ thống các chỉ tiêu để đánh giá chất lượng hoạt động bảo lãnh của ngân hàng bao gồm không những các chỉ tiêu xét trên lợi ích mà
ngân hàng đạt được từ hoạt động bảo lãnh mà còn bao gồm cả những chỉ tiêu phản ánh lợi
ích mà hoạt động bảo lãnh ngân hàng đã đem lại cho khách hàng và cho nền kinh tế. Tuy nhiên hoạt động bảo lãnh hàm chứa nhiều rủi ro tiềm tàng, thậm chí nhiều trường hợp rủi ro xảy ra làm ảnh hưởng lớn tới khả năng tài chính và uy tín của ngân hàng. Do vậy, mỗi ngân hàng đều đặt ra những chỉ tiêu nhằm đánh giá chất lượng hoạt động bảo lãnh tại ngân hàng.
Hiện nay, chất lượng bảo lãnh Ngân hàng Thương mại chưa có những chỉ tiêu cụ thể và thống nhất phản ánh hồn tồn chính xác, nhưng thơng thường để đánh
1.2.2.1 Nhóm chỉ tiêu định lượng
a. Doanh số bảo lãnh và dư nợ bảo lãnh
Doanh số bảo lãnh là tổng giá trị các khoản bảo lãnh phát sinh trong năm.
Dư nợ bảo lãnh là tổng giá trị các khoản bảo lãnh hiện hành của ngân hàng tại một thời điểm.
Doanh số bảo lãnh (hoặc dư nợ bảo lãnh được so sánh tại cùng một thời điểm) tăng lên qua các năm đều thể hiện quy mô bảo lãnh tăng, cho thấy hoạt động bảo lãnh đang phát triển và được mở rộng, cũng có nghĩa là góp phần nâng cao chất lượng hoạt động bảo lãnh.
Tuy nhiên, dư nợ bảo lãnh cao cũng tiềm tàng rất nhiều rủi ro. Trong trường hợp phải thanh tốn thay bảo lãnh thì ngân hàng sẽ phải đứng trước rủi ro mất khả năng thanh khoản nếu các biện pháp phịng ngừa được thực hiện khơng tốt.
Tóm lại, chỉ tiêu doanh số bảo lãnh hoặc dư nợ bảo lãnh là những chỉ tiêu
quan trọng. Doanh số hoặc dư nợ bảo lãnh tăng lên thể hiện hoạt động bảo lãnh đang phát triển tốt, chất lượng hoạt động bảo lãnh có chiều hướng được nâng cao. Song nó chỉ đúng nếu độ an tồn của các khoản bảo lãnh vẫn được đảm bảo. Điều này có nghĩa ngân hàng phải kết hợp phân tích các chỉ tiêu khác để đưa ra một kết luận chính xác.
c. Thu nhập từ hoạt động bảo lãnh
Chỉ tiêu này là một thước đo quan trọng phản ánh trực tiếp khả năng sinh lời của hoạt động bảo lãnh. Khoản bảo lãnh không thể được xem là có chất lượng nếu khơng đem lại thu nhập thực tế cho ngân hàng. Nguồn thu bảo lãnh chính là các khoản phí bảo lãnh được tính theo tỷ lệ phần trăm trên số tiền bảo lãnh. Nguồn thu bảo lãnh lớn và tăng trưởng ổn định qua các năm thể hiện chất lượng hoạt động bảo lãnh tại ngân hàng ngày một tốt hơn.
Chỉ tiêu này thường được xem xét kết hợp với 2 chỉ tiêu sau: Thu từ bảo lãnh Tỷ trọng thu bảo lãnh trong doanh thu dịch vụ =---------------------------------
Thu từ bảo lãnh Tỷ trọng thu bảo lãnh trong tổng doanh thu =------------------------------------