1.3 RỦI RO VÀ CÁC BIỆN PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TRONG NGHIỆP VỤ
1.3.1 Rủi ro trong bảolãnh ngân hàng
1.3.1.1 Rủi ro đối với ngân hàng phát hành bảo lãnh
Bảo lãnh ngân hàng là một dịch vụ ngân hàng cung cấp phục vụ cho khách hàng bằng việc cung cấp một phương tiện đảm bảo. Số tiền bảo lãnh được hạch tốn ngọai bảng có nghĩa là nó khơng hề ảnh hưởng tới quy mô nguồn vốn và tài sản ngân hàng. Hơn nữa phí thu được từ hoạt động bảo lãnh đóng góp một phần đáng kể vào thu nhập của nhân hàng. Nếu khách hàng thực hiện đúng cam kết của họ với bên bảo lãnh thì ngân hàng sẽ khơng phải bỏ tiền ra để thực hiện cam kết của mình. Nhưng nếu khách hàng vi phạm cam kết thì ngân hàng phải bỏ tiền ra để thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh. Rủi ro xảy ra khi khách hàng khơng hồn trả cho ngân hàng mà số tiền ngân hàng đã trả hộ hoặc giá trị hồn trả khơng tương xứng với chi phí cơ hội mà ngân hàng bỏ ra.
Trong hoạt động sản xuất kinh doanh, các doanh nghiệp luôn phải đối phó với rất nhiều rủi ro do các nguyên nhân khách quan cũng nhu chủ quan. Neu các doanh nghiệp gặp rủi ro, mất khả năng thực hiện hợp đồng đã cam kết với đối tác thậm chí đi đến chỗ phá sản thì ngân hàng khơng những phải trả tiền hộ mà khả năng truy địi lại số tiền đó từ bên bảo lãnh là rất thấp. Trong truờng hợp này ngân hàng sẽ bị mất vốn, khoản mục quá hạn tăng nhanh làm giảm nguồn vốn để cho vay dẫn đến giảm thu nhập do thiếu vốn để cho vay. Mức độ rủi ro này phụ thuộc vào hình thức cho hợp đồng bảo lãnh mà ngân hàng yêu cầu bên đuợc bảo lãnh phải thực hiện.
b. Rủi ro thanh khoản
Yêu cầu phải thanh toán theo thu bảo lãnh đã phát hành có thể đến bất kỳ lúc nào buộc ngân hàng phải sử dụng nguồn vốn của mình để thanh tốn (trừ truờng hợp khách hàng ký quỹ 100%). Thơng thuờng ngân hàng phải trích vốn để lập quỹ bảo lãnh phục vụ cho mục đích này. Nếu số tiền phải trả quá lớn, vuợt quá giá trị của quỹ thì ngân hàng sẽ rơi vào tình trạng mất khả năng thanh khoản, buộc ngân hàng phải chuyển một phần nguồn vốn dùng để cho vay sang, thậm chí phải bán chứng khoán dự trữ, đi vay trên thị truờng mở hay phát hành chứng khoán nợ mới mà các hoạt động này khi thực hiện một cách bị động thuờng làm cho ngân hàng bị thiệt hại rất nhiều do chi phí cơ hội bỏ ra là rất lớn. Để giảm thiểu rủi ro tín dụng, ngân hàng phải xem xét đánh giá khách hàng kỹ càng, xem xét việc phát hành bảo lãnh nhu cấp tín dụng. Điều khoản quy định hình thức bảo đảm trong hợp đồng bảo lãnh cũng phải đuợc tuân thủ theo các quy định chung của hợp đồng tín dụng.
c. Rủi ro hối đoái
Ngày nay hoạt động bảo lãnh khơng chỉ cịn bó hẹp trong phạm vi một quốc gia mà diễn ra trên phạm vi toàn thế giới. Đồng tiền sử dụng trong quan hệ bảo lãnh không chỉ là một đồng tiền duy nhất. Chính vì thế, khi có biến động tỷ giá giữa các đồng tiền có liên quan thì sẽ xảy ra rủi ro hoặc cho bên này hoặc cho bên kia trong hoạt động bảo lãnh nếu ngân hàng cam kết thực hiện nghĩa vụ bằng ngoại tệ của quốc gia bên nhận bảo lãnh trong khi hợp đồng bảo lãnh đuợc ký kết với bên đuợc
bảo lãnh bằng nội tệ hoặc nếu đồng ngoại tệ lên giá so với đồng nội tệ thì ngân hàng sẽ bị thiệt hại. Đó là rủi ro hối đối.
1.3.1.2 Rủi ro đối với người thụ hưởng bảo lãnh
Trong nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng được chọn làm ngân hàng bảo lãnh là một ngân hàng mạnh về tài chính, có chính sách tài trợ mạnh mẽ, trình độ nghiệp vụ của các cán bộ cao, năng lực điều hành của ban lãnh đạo tốt và có uy tín trên thị trường... để đáp ứng điều này cũng có nghĩa là bên được bảo lãnh tìm cho mình một chỗ dựa vững chắc đồng thoi ngưoi thụ hưởng bảo lãnh sẽ có sự đảm bảo lớn về khả năng nhận được bồi hoàn nếu bên nhận được bảo lãnh vi phạm hợp đồng đã kí kết.
Tuy nhiên, trên thực tế, không phải khi nào bên được bảo lãnh cũng như ngưoi thụ hưởng bảo lãnh cũng tìm được ngân hàng bảo lãnh như ý. Chính vì vậy, ngưoi thụ hưởng bị chi phối bởi khả năng tài chính của ngân hàng bảo lãnh. Chẳng hạn như cuộc khủng hoảng tài chính tiền tệ sẽ kéo theo sự sụp đổ của ngân hàng bảo lãnh và hậu quả là ngưoi thụ hưởng bảo lãnh sẽ phải chịu rủi ro. Ngồi ra, có thể có những ngun nhân bất khả kháng cũng có thể gây ra những rủi ro cho ngưoi thụ hưởng bảo lãnh như thiên tai, hỏa hoạn.
1.3.1.3 Rủi ro đối với người được bảo lãnh
Do tính chất cũng như vai trị của bảo lãnh nên bên được bảo lãnh bị ràng buộc trong việc thực hiện các hợp đồng đã kí kết với ngưoi thụ hưởng bảo lãnh. Bên được bảo lãnh luôn chịu sức ép đền bù về mặt tài chính nếu sự vi phạm của mình được chứng minh trong suốt thoi gian có hiệu lực của bảo lãnh. Vì vậy mà ngưoi thụ hưởng bảo lãnh có thể lợi dụng cơ hội này để lập chứng từ giả về việc bên được bảo lãnh vi phạm hợp đồng để nhận được bồi hoàn trong khi bên được bảo lãnh vẫn nghiêm túc thực hiện hợp đồng. Chính vì thế, trong trường hợp này bên được bảo lãnh không những chịu gánh nặng cũng như sức ép thực hiện đúng hợp đồng ký kết để tránh khỏi phải đền bù tài chính mà cịn phải ln đề phịng sự lừa đảo từ phía ngưoi thụ hưởng bảo lãnh.
Không những thế, bên được bảo lãnh cũng có thể gặp rủi ro trong kinh doanh thương mại đơn thuần, vì vậy trước khi đề nghị ngân hàng bảo lãnh khách hàng cần
tính tốn cẩn thận hiệu quả kinh tế đảm bảo tính khả thi tránh truờng hợp dự án vuợt q khả năng tài chính của mình.