Công ty cổ phần Phần mềm và Thương mại điện tử Huế
Mẫu số: S03b-DNN
(Ban hành theo Thông tư số
133/2016/TT-BTC
Ngày 26/08/2016 của BộTài chính)
Số 6 Lê Lợi, Phường Vĩnh Ninh, Thành phố Huế, Tỉnh Thừa Thiên Huế, Việt Nam
SỔ CÁI
(Dùng cho hình thức kế toán Nhật ký chung)
Tháng 12 năm 2019
Tài khoản: 51132 - Doanh thu hoạt động thương mại điện tử và dịch vụ CNTT ĐVT: VND Ngày, tháng ghi sổ Chứng từ Diễn giải TK đối ứng Số tiền Số hiệu Ngày, tháng Nợ Có A B C D H 1 2 - Số dư đầu kỳ 245.308.800 - Số phát sinh trong kỳ … … … … … … … 31/12 BH166 31/12
Thu nhập quảng cáo trên cácứng dụng, game Mobile của tài khoản Huesoftmobi@gmail.co m.vn từnhà phân phối quảng cáo AdMob tháng 12/2019 (564,03 USD x tỷgiá 23.120) 131 11.854.885 … … … … … … … - Cộng số phát sinh 279.315.319 34.006.519 - Số dư cuối kỳ - Cộng lũy kế từ đầu năm 279.315.319 279.315.319 Ngày ..... tháng ..... năm ....
Người ghi sổ Phụ trách kế toán Giám đốc
(Ký, họtên) (Ký, họtên) (Ký, họ tên, đóng dấu)
*Đối với dịch vụcông nghệthông tin và dịch vụ tên miền, hosting (công ty nhận làm
đại lý cho Viettel IDC):
Các sản phẩm của dịch vụ này đãđược công ty niêm yết giá trên website của Cơng ty.Do đó, khi khách hàng cần dịch vụ nào có thểgọi điện cho Cơng ty (Bộphận kinh doanh dịch vụ tiếp nhận yêu cầu của khách hàng) hoặc đến trực tiếp tại Công ty (trường hợp này ít xảy ra hơn). Bộ phận kinh doanh dịch vụliên hệvới Nhóm sản xuất kinh doanh vềyêu cầu của khách hàng và lập Đơn đặt hàng.
Căn cứ vào Đơn đặt hàng, Phiếu hồn thành cơng việc (Nhóm sản xuất kinh doanh gửi), Giấy báo có của ngân hàng, Kế toán thanh toán ghi nhận doanh thu và lập hóa đơn GTGT. Nếu khách hàng trảbằng tiền mặt thì Thủquỹsẽlập Phiếu thu gồm 2 liên, liên 2 giao cho khách hàng, liên 1 lưu.
Ví dụ: Ngày 20/12/2019 Công ty thực hiện duy trì tên miền quốc gia cho Trung tâm Bảo trợ xã hội Thừa Thiên Huế từ ngày 25/12/2019-25/12/2020 với số tiền 250.000 đồng (hoạt động không chịu thuếGTGT).
Sau khi Bộphận kinh doanh gửi thơng báo duy trì tên miền cho chu kỳ (1 năm) tiếp theo và được khách hàng xác nhận đồng ý gia hạn (bằng mail hoặc điện thoại), Bộ phận kinh doanh tiến hành làm thủ tục gia hạn thông qua phần mềm đại lý của Viettel IDC, sau khi hoàn thành dịch vụ, Bộ phận kinh doanh chuyển thông tin cho Bộ phận kếtốn.
Căn cứ thơng tin từ Bộ phận kinh doanh chuyển sang, Kế tốn thanh tốn lập Hóa đơn GTGT gồm 3 liên, liên 1 lưu, liên 2 giao cho khách hàng, liên 3 gửi Kếtốn cơng nợ. Đồng thời, Kế toán thanh toán tiến hành ghi nhận doanh thu vào phần mềm để phần mềm tựcập nhật vào các sổliên quan.
NợTK 131: 250.000 đồng Có TK 51133: 250.000 đồng