III Chỉ tiêu cơ cấu, chất lượng
2 CN KH ểm đi hấm nc ng t thô sửa nh Chỉ •
KHOẢN VAY CỦA KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN Tỷ trọng Tỷ trọng
Tỷ trọng Tỷ trọng Biến định tính 1 …… Biến đính tính m TỔNG ĐIỂM Xếp hạng Điểm định tính Điểm tài chính …… Tỷ trọng Tỷ trọng Biến định lượng 1 Tỷ trọng Biến định lượng n Tỷ trọng
nhánh là người chịu trách nhiệm kiểm soát việc chấm điểm và phân loại khách hàng của cán bộ QLKH đảm bảo việc chấm điểm được chính xác, khách quan.
Nhiệm vụ của chi nhánh:
- Gửi danh sách các khách hàng đủ điều kiện chấm điểm và không đủ điều kiện chấm điểm tại Chi nhánh về Trụ sở chính theo định kỳ.
- Thực hiện nhập, điều chỉnh thông tin chấm điểm định kỳ, thường xuyên đối với khách hàng thuộc thẩm quyền và khách hàng theo quy định.
- Thực hiện kiểm tra, rà soát, phê duyệt thông tin xếp hạng theo quy định. - Trong quá trình thực hiện nếu có phát sinh vướng mắc, Chi nhánh phản ánh về Trụ sở chính (thông qua Ban Quản lý tín dụng) để xem xét xử lý.”
Mô hình tổng quát chấm điểm tín dụng KHCN:
Hệ thống XHTDNB cho KHCN của BIDV sử dụng kết hợp phương pháp chuyên gia và phương pháp thống kê, cụ thể được minh họa trong hình dưới.
Hình 2.8 Mô hình chấm điểm tín dụng KHCN tại BIDV Tây Hồ
Nguồn: Phòng QLRR BIDV Tây Hồ
Như vậy, có thể thấy, hệ thống chấm điểm tín dụng KHCN tại BIDV Tây Hồ đã sử dụng phối hợp các chỉ tiêu đánh giá định lượng và đánh giá định tính về chất lượng tín dụng KHCN trong quá trình cho điểm. Các biến số định lượng, định tính cũng như các hệ số tỷ trọng tương ứng được các chuyên gia tập hợp và tư vấn sử dụng, tại các
bước tác nghiệp, các nhân viên có liên quan nhập liệu các chỉ báo quan trọng theo hướng dẫn, kết quả sẽ thu được tổng điểm tín dụng của KHCN.
Dựa vào số điểm đạt được, KHCN được xếp loại vào một trong các hạng với mức xếp hạng cao nhất (chất lượng tín dụng tốt nhất) là AAA và mức thấp nhất là B, như được minh họa trong bảng dưới đây:
Bảng 2.9 Các mức xếp hạng tín dụng KHCN tại BIDV Tây Hồ
STT Hạng STT Hạng STT Hạng STT Hạng
1 AAA 4 AA- 7 A- 8 BBB
2 AA+ 5 A+ 9 BB
3 AA 6 A 10 B
Nguồn: Phòng QLRR BIDV Tây Hồ - Đối với hoạt động thẩm định, phân tích khoản vay
Khi có khách hàng đặt vấn đề vay vốn, cán bộ tín dụng tiếp nhận hồ sơ và tiến hành phân tích các tiêu chí về khách hàng, khoản vay theo các nội dung được hướng dẫn tại quy trình cho vay, sau đó có những đánh giá về tính khả thi của hoạt động sử dụng vốn, khả năng hoàn trả vốn vay, mức độ rủi ro của khoản vay/khách hàng…Trên cơ sở đó lập báo cáo thẩm định, nêu những ý kiến đề xuất để lãnh đạo phê duyệt tín dụng. Ý kiến phê duyệt tín dụng là ý kiến cuối cùng quyết định khoản vay.
Đối với những khoản vay thuộc thẩm quyền phê duyệt của Hội đồng tín dụng chi nhánh thì cán bộ tín dụng sau khi đánh giá khách hàng/khoản vay phải chuyển toàn bộ hồ sơ cho Hội đồng tín dụng Chi nhánh (hoạt động độc lập), Hội đồng tín dụng sẽ có một báo cáo thẩm định đưa ra ý kiến đề xuất cho vay hoặc không cho vay.
Với việc phân tích, thẩm định khoản vay như vậy là khá chặt chẽ, khách quan, nhưng thực tế hoạt động này vẫn còn một số vấn đề:
Chất lượng thẩm định khoản vay tại Chi nhánh và Hội đồng tín dụng thì phụ thuộc nhiều vào ý kiến nhận xét của cán bộ tín dụng, lãnh đạo Chi nhánh, vì khả năng tiếp cận thông tin của Hội đồng tín dụng đôi khi chỉ dựa vào thông tin mà người vay cung cấp cho cán bộ tín dụng. Nguồn thông tin dùng để làm căn cứ phân tích, căn cứ tham chiếu tại chi nhánh rất hạn chế. Bên cạnh đó, kỹ năng nghề nghiệp và kinh nghiệm của đội ngũ nhân viên tại phòng tín dụngchưa cao, hầu hết là thời gian làm việc chưa lâu, chưa được đào tạo căn bản về quản trị rủi ro. Vì thế, chất
lượng của các báo cáo thẩm định của phòng tín dụng và Hội đồng tín dụng chưa đảm bảo chắc chắn được.
- Thực trạng phân loại nợ tại chi nhánh:
BIDV Tây Hồ thực hiện đúng theo Thông tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21 tháng 01 năm 2013 của Thống đốc NHNN về phân loại nợ, trích lập dự phòng, các TCTD thực hiện phân loại nợ thành 5 nhóm:
– Nợ quá hạn dưới 10 ngày – Nợ đủ tiêu chuẩn – Nhóm 1 – Nợ quá hạn từ 10 ngày đến 90 ngày – Nợ cần chú ý – Nhóm 2 – Nợ quá hạn từ 91 đến 180 ngày – Nợ dưới tiêu chuẩn – Nhóm 3 – Nợ quá hạn từ 181 đến 360 ngày – Nợ nghi ngờ - Nhóm 4 – Nợ quá hạn trên 360 ngày – Nợ có khả năng mất vốn – Nhóm 5
Hàng tháng vào thời điểm từ ngày 5-10 tháng sau sẽ thực hiện phân loại nợ khách hàng của tháng trước liền kề.
c. Thực trạng kiểm soát rủi ro tín dụng
Tại Ngân hàng BIDV Tây Hồ, công tác quản trị rủi ro tín dụng được giao cho Phòng Quản lý rủi ro. Các phòng ban có nhiệm vụ tham mưu cho Giám đốc chi nhánh về công tác quản trị rủi ro của chi nhánh, quản trị giám sát thực hiện danh mục cho vay, đầu tư đảm bảo tuân thủ các giới hạn tín dụng cho từng khách hàng. Thẩm định hoặc tái thẩm định khách hàng, phương án đề nghị cấp tín dụng. Thực hiện chức năng đánh giá, quản trị rủi ro trong toàn bộ các hoạt động ngân hàng theo chỉ đạo của BIDV. Chịu trách nhiệm về quản trị và xử lý các khoản nợ có vấn đề (bao gồm các khoản nợ: cơ cấu lại thời hạn trả nợ, nợ quá hạn, nợ xấu); quản trị, khai thác và sử lý tài sản đảm bảo nợ vay theo quy định của Nhà nước nhằm thu hồi các khoản nợ gốc và lãi tiền vay. Quản trị, theo dõi và thu hồi các khoản nợ đã được xử lý rủi ro.
Kiểm soát trước khi cho vay
Kiểm soát sau khi cho vay Kiểm soát trong khi cho vay
Kiểm soát trước khi cho vay
(1) Thiết lập một chính sách và thủ tục tín dụng bằng văn bản. (2) Thẩm định trước khi cho vay
(3) Phê duyệt khoản vay
Kiểm soát trong khi cho vay (1) Xác lập hợp đồng tín dụng (2) Giám sát quá trình giải ngân (3) Giám sát tín dụng
Kiểm soát sau khi cho vay (1) Theo dõi, đôn đốc thu hồi nợ (2) Tái xét tín dụng và phân hạng tín dụng (3) Kiểm soát tín dụng nội bộ độc lập (4) Đánh giá lại chính sách tín dụng Chu trình kiểm soát tín dụng:
Trong những năm qua, hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng tại ngân hàng BIDV Tây Hồ được thực hiện theo khuôn mẫu, khá sơ sài: Phải làm theo quy trình tín dụng, còn định hướng cụ thể và chất lượng kiểm soát thì chưa được đảm bảo.
- Đối với từng khoản vay: Các báo cáo thẩm định chưa đưa ra được phương án kiểm soát rủi ro cụ thể và hiệu quả, nếu không bị từ chối thì yêu cầu chủ yếu trong kiểm soát rủi ro các khoản vay chỉ mới ở mức độ là tình hình tài hính của khách hàng, hiệu quả kinh tế xã hội của phương án, dự án vay vốn, tài sản bảo đảm.
- Đối với quá trình quản trị sau khi cho vay: Quá trình này cũng chưa đưa ra được phương án kiểm soát cụ thể có thể ứng phó kịp thời, phù hợp với những diễn biến tình hình thực tế khách hàng. Chủ yếu là thực hiện biện pháp kiểm tra sau khi vay theo quy trình cấp tín dụng: kiểm tra sử dụng vốn, tài sản bảo đảm, nhưng đây cũng là một hoạt động mang tính hình thức, chưa sâu sát thực tế, chưa thường xuyên, do sự hạn chế về số lượng cán bộ và trình độ CBTD.
- Đối với toàn bộ hoạt động tín dụng: Chưa có sự nghiên cứu nào để sử dụng các chiến lược kiểm soát phù hợp; kỹ thuật kiểm soát chưa hiệu quả, chưa có phương án kiểm soát cho cả thời kỳ nên vẫn còn chuyển nợ xấu.
Năm 2018, có tăng trưởng cho vay KHCN, mức trích lập DPRR chung đã tăng 2,1 tỷ so với năm 2017, ứng với tỷ lệ tăng 50,65%, mức trích lập DPRR cụ thể cũng tăng từ 2,63 tỷ năm 2017 lên mức 3,09 tỷ năm 2018, dẫn tới kết quả tổng mức trích lập DPRR năm 2018 tăng 37,49% so với năm 2017. Sang năm 2019, tiếp tục có tăng trưởng cho vay KHCN, mức trích lập DPRR chung tiếp tục tăng 18,83% so với năm 2018. Tuy nhiên, do làm tốt hơn công tác kiểm soát TSBĐ trong cho vay, nên mức trích lập DPRR cụ thể đã giảm 1,4 tỷ so với năm 2018, làm cho tổng mức trích lập DPRR giảm 2,74% so với năm 2018. Song mức trích lập dự phòng vẫn còn khá cao. Từ tình hình này đòi hỏi Chi nhánh phải có các biện pháp tăng cường năng lực tài chính, tăng cường khả năng tự bù đắp rủi ro bằng nguồn thu từ chính hoạt động tín dụng tại Chi nhánh để tạo nền móng đủ vững hỗ trợ cho hoạt động tín dụng trước những diễn biến không tốt và thất thường của chất lượng tín dụng. Đồng thời, nó cũng đặt ra yêu cầu cần thiết phải tính đến các phương án vận dụng đa dạng, linh
hoạt hơn các biện pháp, công cụ bù đắp rủi ro khác cho hoạt động tín dụng trong giai đoạn tiếp đến.
Kết quả của việc kiểm soát rủi ro tín dụng tại Chi nhánh như vậy là: trong quá trình quản trị rủi ro tín dụng hiện nay, những người tham gia vào quá trình kiểm soát rủi ro đang còn lúng túng chưa rõ ràng nên áp dụng biện pháp kiểm soát rủi ro theo hướng nào. Ngoài “né tránh” là biện pháp được thể hiện một cách rõ nét trong một số thời điểm, một số khoản vay, thì các cách thức kiểm soát rủi ro đang sử dụng hiện nay hầu như không có xu hướng rõ nét: vừa mang dáng dấp của biện pháp kiểm soát ngăn ngừa (kiểm tra khoản vay), vừa là giảm thiểu tổn thất (yêu cầu về tài sản bảo đảm) nhưng lại không được nhận thức một cách rõ ràng và chưa có hiệu quả cao. Các biện pháp khác như: “Chuyển giao kiểm soát” thì vẫn không được sử dụng; “đa dạng hóa” thì triển khai rất hạn chế chưa theo kịp sự phát triển các hoạt động kinh tế trên địa bàn Hà Nội. Chính vì thế cách thức kiểm soát rủi ro tín dụng đang được áp dụng theo lối mòn thói quen, hiệu quả chưa cao.
Tình hình này đặt ra yêu cầu hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng tại BIDV Tây Hồ phải xây dựng được cách thức, phương án kiểm soát rủi ro tín dụng bài bản, cụ thể cho từng thời kỳ một các phù hợp với năng lực, với đặc điểm nội tại về khung pháp lý và nguồn nhân lực tại Chi nhánh.
d. Thực trạng xử lý rủi ro tín dụng và tài trợ tổn thất tín dụng
Tài trợ tổn thất tín dụng là khâu cuối cùng của quá trình quản trị rủi ro, có nhiệm vụ giải quyết hậu quả của rủi ro để giữ cho hoạt động kinh doanh được tiếp tục bình thường.
Công tác này phải đảm bảo có nguồn tài trợ và phải thực hiện các biện pháp tài trợ kịp thời, hợp lý khi rủi ro xảy ra và có tổn thất. Trong đó, hoạt động thiết kế phương án tạo nguồn là phải được triển khai cụ thể ngay từ giai đoạn đánh giá rủi ro và kiểm soát rủi ro; hoạt động tài trợ chỉ được triển khai khi đã bắt đầu xuất hiện tổn thất (nguy cơ tổn thất) và đi kèm theo nó luôn phải là nhiệm vụ tận thu nợ. Và trong khâu quản trị này, nhiệm vụ thiết kế phương án tạo nguồn tài trợ là khâu then chốt rất quan trọng, làm cơ sở cho hoạt động bù đắp rủi ro.
- Thực tế tình hình triển khai hoạt động tài trợ tổn thất tại BIDV Tây Hồ
Hoạt động tài trợ rủi ro tín dụng qua các năm đã được triển khai hoàn chỉnh và đúng mức. Các hoạt động chính của tài trợ rủi ro tín dụng tại Chi nhánh là các nghiệp vụ tác nghiệp xử lý bù đắp rủi ro, tạo nguồn cho rủi ro được chú trọng, chủ yếu là trích lập dự phòng rủi ro hàng năm do BIDV thông báo.
+ Quá trình tác nghiệp quản trị tín dụng: Chi nhánh không có phương án tài trợ, tạo nguồn tài trợ ngay từ đầu, khi phát sinh khoản tín dụng. Trong các báo cáo thẩm định không thể hiện điều này.
+ Các biện pháp, công cụ được sử dụng trong tài trợ tổn thất tín dụng:
Biện pháp chuyển giao tài tài trợ tổn thất tín dụng thì được thực hiện một cách thụ động, không linh hoạt, chủ yếu là bằng các hợp đồng bảo hiểm tài sản đảm bảo hình thành từ vốn vay.
Biện pháp trung hòa rủi ro thông qua các công cụ phái sinh thì chưa đi vào thực tiễn. Chính vì vậy toàn bộ nhiệm vụ tài trợ rủi ro tín dụng vẫn đang đè nặng lên biện pháp dự phòng rủi ro tín dụng.
Trong khi đó, biện pháp tự bù đắp, mặc dù đang là biện pháp chính để tài trợ tổn thất tín dụng của đơn vị, nhưng nó lại đang yếu về khả năng do năng lực tự trích lập dự phòng hàng năm của Chi nhánh là không cao.
+ Đối với quá trình tác nghiệp xử lý rủi ro các khoản vay bằng quỹ dự phòng: Theo quy định, khi lập hồ sơ xử lý, Chi nhánh phải lập phương án tận thu đối với khoản nợ được xử lý một cách cụ thể và khả thi. Tuy nhiên, phần lớn các phương án này được lập một cách chung chung, các mốc thời gian và căn cứ để đảm bảo khả năng thu đều không chắc chắn, phụ thuộc hoàn toàn vào bên ngoài. Nội dung thường có và lặp đi lặp lại tại các phương án thu nợ này là: Sẽ khởi kiện ra tòa để thu nợ, xúc tiến nhanh quá trình thi hành án để phát mại tài sản thu nợ; hoặc: Tiếp tục bám sát con nợ, theo dõi nguồn thu để thu nợ…mà không có giải pháp hay chương trình cụ thể, chi tiết cho từng khoản nợ. Các thủ tục này được hoàn thành với tính hình thức là chính.
+ Đối với việc thu nợ ngoại bảng sau khi đã xử lý nợ bằng dự phòng rủi ro: Chưa được thực hiện quyết liệt và kém hiệu quả chưa cao, vì chương trình thu nợ
ngoại bảng chưahữu hiệu. Việc cán bộ theo dõi và thu nợ này chưa được chuyên biệt, chưa giành thời gian nhiều cho việc thu nợ, chưa thực sự được xem là công việc quan trọng trong quản trị; Chi nhánh chỉ quan tâm đến con số một năm phải thu bao nhiêu, còn lại làm thế nào để thu, khả năng thu của từng khoản nợ đến đâu thì hầu như khó xác định. Vì thế thời gian qua kết quả thu nợ ngoại bảng của Chi nhánh chưa cao.
- Với thực trạng của hoạt động xử lý rủi ro tín dụng chủ yếu là dựa vào biện pháp dự phòng rủi ro tín dụng, trong khi khả năng dự phòng và tự bù đắp của đơn vị không theo kịp với yêu cầu, đã làm cho công tác xử lý rủi ro tín dụng trong thời gian qua diễn ra chậm, kết quả không cao, các khoản nợ xấu thuộc nhóm nghi ngờ mất vốn và mất vốn không được xử lý triệt để, làm giảm hiệu quả hoạt động kinh doanh.
Chính vì thế, yêu cầu cấp thiết hiện nay của Chi nhánh là phải xây dựng, tổ chức đánh lại hoạt động tài trợ tổn thất tín dụng một cách bài bản–hoàn chỉnh và thực sự hiệu lực, đúng với vai trò và tầm quan trọng trong quá trình quản trị tín dụng, nhằm góp phần hướng đến hoạt động tín dụng hiệu quả và bền vững.