6. Tổng quan về tài liệu nghiên cứu
2.3. ĐÁNH GIÁ CƠNG TÁC KIỂM SỐT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG CHO
2.2.3. Nguyên nhân các hạn chế
* Nguyên nhân chủ quan
- Quy mô hoạt động của Quỹ Đầu tư phát triển Tp Đà Nẵng còn hẹp, hoạt động vừa mang tính chất phục vụ mục tiêu chính sách của thành phố, khơng vì mục tiêu lợi nhuận vừa phải đảm bảo có thu nhập bù đắp cho hoạt động kinh doanh của Quỹ.
- Hệ thống thơng tin tín dụng chưa đầy đủ: hiện nay Quỹ thực hiện kiểm tra thông tin khách hàng chủ yếu từ hồ sơ vay vốn do khách hàng cung cấp và qua Trung tâm thông tin tín dụng CIC,do hoạt động của Quỹ cịn hạn chế nên Quỹ chưa thể xây dựng được hệ thống xếp hạng doanh nghiệp như các ngân hàng dùng để làm dữ liệu thẩm định, giúp cho cán bộ Quỹ có thể đánh giá khách hàng một cách sâu sát hơn.
-Ý thức trách nhiệm và trình độ cán bộ cịn nhiều hạn chế: Một số cán bộ chưa phát huy được trọng trách của bản thân như vai trò của cán bộ pháp chế, chuyên viên quản lý kiêm nhiệm quá nhiều công việc dẫn đến việc kiểm
tra tình hình vay vốn của khách hàng cịn sơ sài, chủ yếu mang tính hình thức. Việc kiểm tra chủ yếu để phục vụ cho việc phát hiện sai sót để chỉnh sửa theo đúng quy định chứ chưa đánh giá được mức độ rủi ro của những sai sót này.
Quỹ Đầu tư phát triển địa phương là một mơ hình hoạt động đặc thù, tùy theo định hướng phát triển của từng địa phương mà Quỹ Đầu tư phát triển tại địa phương đó xây dựng quy chế, quy trình hoạt động cho phù hợp. Do dó việc đào tạo các kỹ năng cho nhân viên của Quỹ chủ yếu dựa vào kinh nghiệm của nhân viên cũ truyền cho nhân viên mới, thiếu tính đồng bộ và độ chính xác. Bên cạnh đó số lượng ít nên khơng có điều kiện mời các chuyên gia tư vấn về đào tạo như các ngân hàng.
* Nguyên ngân khách quan
- Nền kinh tế có nhiều biến động, kinh tế thế giới gặp khủng hoảng đã ảnh hướng rất nhiều đến kinh tế trong nước và có tác động xấu đến gần như toàn bộ nền kinh tế, đặc biệt đối với ngành xây dựng. Các doanh nghiệp hoạt động trong ngành này là khách hàng chủ yếu của Quỹ.Do ảnh hưởng của khủng hoảng, tình trạng sản xuất kinh doanh ngừng trệ, khơng thu hồi được vốn đọng trong cơng trình, đặc biệt là cơng trình đầu tư nhà ở, dẫn đến mất khả năng thanh khoản, nhiều doanh nghiệp phá sản, tình trạng nợ xấu tại các ngân hàng tăng cao, dẫn đến các ngân hàng thắt chặt tín dụng, càng gây khó khăn cho các doanh nghiệp cần vốn để tiếp tục sản xuất kinh doanh.Và hệ quả làQuỹ cũng khơng thốt khỏi vịng tuần hồn này, làm giảm chất lượng tín dụng của Quỹ nhưng Quỹ khơng có khả năng tháo gỡ.
Bên cạnh đó, các doanh nghiệp bị lỗ khơng có nguồn nộp thuế nên nguồn thu ngân sách giảm mạnh, dẫn đến hoạt động đầu tư cơng của chính quyền địa phương suy giảm.Điều này lại quay trở lại ảnh hưởng ngược lại các doanh nghiệp hoạt động đầu tư xây dựng.
hoạt động cho vay đầu tư tại Quỹ.
Khung pháp lý cho hoạt động của Quỹ chưa đầy đủ, tuy Chính phủ đã ra một số văn bản hướng dẫn mới trong năm 2013, 2014 nhưng vẫn còn nhiều bất cập, vừa thiết sót vừa chưa đồng bộ. Do đó, hệ thống quy chế, quy trình nghiệp vụ của Quỹ cũng chưa được chuẩn hóa và phải vận dụng từ các tổ chức tín dụng khác.
- Chất lượng hồ sơ vay vốn của khách hàng chưa thật sự tốt, thiếu sót các nội dung cần thiết khi lập các báo cáo nghiên cứu dự án đầu tư, kinh nghiệm quản trị doanh nghiệp cịn yếu nên dẫn đến khơng đạt u cầu để thẩm định dự án.
- Quỹ ĐTPTĐP có hoạt động cho vay nhưng lại khơng có hệ thống thanh tốn như ở các ngân hàng. Để thực hiện các hoạt động và quản lý nguồn vốn của mình, Quỹ mở tài khoản tại các ngân hàng. Quỹ giải ngân cho vay thông qua các tài khoản tại các ngân hàng nhưng khơng quản lý được dịng tiền của dự án cũng như của đơn vị vay vốn như các ngân hàng thương mại, dẫn đến khơng khỏi có những sơ sót trong việc kiểm tra mục đích sử dụng vốn vay của đơn vị do hồ sơ chứng minh đều do đơn vị cung cấp.
KẾT LUẬN CHƯƠNG 2
Việc nghiên cứu, phân tích thực trạng kiểm sốt nội bộ hoạt động cho vay đầu tư dự án cho thấy Quỹ đầu tư phát triển thành phố Đà Nẵng đã xây dựng và vận hành hệ thống kiểm soát nội bộ khá đầy đủ, đồng bộ nhằm nâng cao năng lực kiểm soát và quản lý hoạt động cho vay đầu tư tại Quỹ đầu tư phát triển thành phố Đà Nẵng, từ đó góp phần hiệu quả trong việc đạt được
các mục tiêu đề ra. Tuy nhiên, bên cạnh đó vẫn cịn một số hạn chế cần khắc phục, do vậy công tác kiểm soát nội bộ hoạt động cho vay đầu tư dự án chưa phát huy hiệu quả. Do đó, chương 3 sẽ trình bày các giải pháp hồn thiện kiểm sốt nội bộ hoạt động cho vay đầu tư dự án tại Quỹ đầu tư phát triển thành phố Đà Nẵng.
CHƯƠNG 3
GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG CHO VAY ĐẦU TƯ DỰ ÁN TẠI QUỸ ĐẦU TƯ
PHÁT TRIỂN THÀNH PHỐ ĐÀ NẴNG
3.1. ĐỊNH HƯỚNG HOẠT ĐỘNG CHO VAY ĐẦU TƯ DỰ ÁN TẠIQUỸ ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN THÀNH PHỐ DÀ NẴNG GIAI ĐOẠN