6. Tổng quan về tài liệu nghiên cứu
2.2. THỰC TRẠNG CƠNG TÁC KIỂM SỐT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG
2.2.2. Kiểm soát trước cho vay
2.2.2.1. Kiểm soát ở giai đoạn xúc tiến dự án
- Phịng Kế hoạch và Nghiên cứu phát triển có trách nhiệm xúc tiến tìm kiếm dự án, tư vấn, hướng dẫn chủ đầu tư cung cấp hồ sơ dự án theo danh mục do hồ sơ do Giám đốc Quỹ ban hành theo Quyết định số 48/QĐ-QĐTPT ngày 17/7/2018.
- Danh mục hồ sơ dự án cho vay đầu tư : Yêu cầu về hồ sơ ban đầu để
thẩm định một khoản vay, cần phải có các tài liệu sau: + Cơng văn đề nghị vay vốn
+ Hồ sơ pháp lý chủ đầu tư (bên vay vốn):
* Quyết định thành lập/Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh. * Điều lệ/Quy chế hoạt động Doanh nghiệp.
* Quyết định bổ nhiệm TGĐ/GĐ, Kế toán trưởng. + Hồ sơ pháp lý Dự án:
* Văn bản cho phép đầu tư của cấp có thẩm quyền.
* Biên bản/Nghị quyết ĐHĐCĐ/HĐQT/HĐTV về thông qua dự án đầu tư và vay vốn tại Quỹ
* Quyết định đầu tư/Quyết định phê duyệt dự án đầu tư của cấp có thẩm quyền. * Dự án đầu tư/BCNCKT/BCKTKT.
* Thiết kế cơ sở đã được thẩm tra. Khái tốn tổng mức đầu tư/Dự tốn cơng tình xây dựng/Dự tốn mua sắm hàng hóa, thiết bị đã được phê duyệt (kèm Quyết định phê duyệt).
* Hợp đồng thuê đất/Văn bản liên quan đến khu đất thực hiện dự án/Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất/Quyết định giao đất khu đất thực hiện dự án (nếu có).
* Hồ sơ thiết kế kỹ thuật thi cơng và dự tốn thiết kế kỹ thuật thi công đã được thẩm tra, phê duyệt (kèm Quyết định phê duyệt).
nhận Kế hoạch bảo vệ môi trường (kèm Báo cáo/Kế hoạch bảo vệ môi trường). * Phê duyệt về công tác phịng cháy, chữa cháy của cơ quan có thẩm quyền. * Giấy phép xây dựng.
* Báo cáo tiến độ thực hiện dự án đến thời điểm đề nghị vay vốn (áp dụng với những dự án đã triển khai thi cơng).
+ Hồ sơ tài chính:
* Báo cáo tài chính 02 năm gần nhất đã được kiểm tốn (trường hợp đặc biệt sẽ trình Giám đốc xem xét).
* Báo cáo tình hình tài chính từ đầu niên độ đến thời điểm đề nghị vay vốn (nếu có).
+ Hồ sơ bảo đảm tiền vay (cầm cố, bảo lãnh, thế chấp bất động sản, động sản…):
* Cầm cố: sổ tiết kiệm, giấy tờ có giá ( cổ phiếu, trái phiếu...)
* Bảo lãnh: Chứng thư bảo lãnh của NHTM/tổ chức hợp pháp có chức năng bảo lãnh.
* Thế chấp bất động sản: giấy chứng nhận quyền sử dụng đất, quyền sở hữu nhà ở và tài sản khác gắn liền với đất, hồ sơ xác định giá trị tài sản thế chấp như chứng thư thẩm định giá/hợp đồng thuê đất...
* Thế chấp động sản: giấy chứng nhận phương tiện vận tải, hợp đồng mua bán máy móc thiết bị, hóa đơn tài chính, biên bản nghiệm thu lắp đặt, bộ chứng từ chứng minh nguồn gốc xuất xứ (CO, CQ)
* Thủ tục rà sốt: Phịng kế hoạch và nghiên cứu phát triển thực hiện rà
soát sơ bộ về hồ sơ do chủ đầu tư cung cấp theo danh mục , chủ động phối hợp với các phịng nghiệp vụ có liên quan để hướng dẫn chủ đầu tư hồn chỉnh hồ sơ dự án trên cơ sở đó tiếp nhận hồ sơ, thực hiện tra cứu thông tin CIC để chuyển phịng Thẩm định tiến hành cơng tác thẩm định
2.2.2.2. Thẩm định dự án và phê duyệt cho vay
Tùy theo tính chất và quy mơ của từng dự án, Phòng Thẩm định báo cáo Giám đốc Quỹ quyết định như sau:
- Đối với các dự án đầu tư có quy mơ nhỏ, đơn giản (có mức vốn cho vay đầu tư từ 05 tỷ đồng trở xuống) tổ chức họp lấy ý kiến thêm các phòng, ban chuyên mơn (nếu cần) và trình trực tiếp Ban Giám đốc phê duyệt.
- Đối với các dự án khác, Giám đốc Quỹ chủ trì họp lấy ý kiến tư vấn của Hội đông tư vấn thẩm định do Giám đốc Quỹ thành lập. Trên cơ sở ý kiến tham gia của các thành viên Hội đồng tư vấn, Phịng Thẩm định tổng hợp trình Giám đốc Quỹ xem xét để hồn chỉnh cơng tác thẩm định và trình cấp có thẩm quyền phê duyệt kết quả thẩm định.
- Phương pháp thẩm định: Do Quỹ tự thực hiện, trường hợp những dự án có quy mơ lớn, tính chất phức tạp, vượt quá khả năng của Quỹ thì thuê cơ quan tư vấn thực hiện.
* Nội dung thẩm định:
- Thẩm định về đối tượng có thuộc danh mục các lĩnh vực đầu tư kết cấu hạ tầng kinh tế - xã hội ưu tiên phát triển của thành phố Đà Nẵng ban hành kèm theo Quyết định 5116/QĐ-UBND ngày 30/7/2014.
- Thẩm định về giới hạn cho vay:
+ Giới hạn cho vay đối với một dự án không được vượt quá 20% vốn chủ sở hữu của Quỹ tại thời điểm thực hiện và không vượt quá 80% tổng vốn đầu tư của Dự án.
+ Tổng mức dư nợ cho vay đối với một khách hàng không được vượt quá 25% vốn chủ sở hữu của Quỹ
- Thẩm định về Thẩm quyền phê duyệt cho vay:
+ Nếu mức vốn cho vay đối với một dự án trên 15% vốn chủ sở hữu của Quỹ thì do Ủy ban nhân dân thành phố quyết định.
+ Nếu mức vốn cho vay đối với một dự án đến 15% vốn chủ sở hữu của Quỹ thì do Hội đồng quản lý Quỹ quyết định.
- Thẩm định về hồ sơ dự án đầu tư bao gồm:
+ Thẩm định về chủ đầu tư: pháp lý, năng lực hoạt động, khả năng tài chính + Thẩm định về dự án đầu tư:
- Đánh giá pháp lý, thủ tục dự án đầu tư
- Phân tích nhu cầu và tính cấp thiết của dự án, phân tích các yếu tố cung cầu và khả năng cạnh tranh của sản phẩm do dự án tạo ra.
- Phân tích đánh giá về phương án tài chính, tổng mức đầu tư, cơ cấu nguồn vốn đầu tư, khả năng thu hồi vốn và trả nợ vay.
- Thẩm định về hiệu quả kinh tế - xã hội, tài chính, tác động mơi trường của dự án
- Thẩm định các yếu tố rủi ro tiểm ẩn của dự án như quan hệ thanh toán với đối tác, uy tín thanh tốn đối với các tổ chức tín dụng...
- Thẩm định về tài sản bảo đảm tiền vay: Pháp lý tài sản bảo đảm, khả năng chuyển đổi thành tiền, tính thanh khoản, giá trị tài sản bảo đảm...
Bảng 2.3. Tình hình dự án được phê duyệt cho vay giai đoạn 2016-2018
Bảng 2.4. Tình hình dự án từ chối tại Quỹ giai đoạn 2016-2018
(Nguồn: Báo cáo hàng năm của Quỹ)
* Phòng Thẩm định tiếp nhận tồn bộ hồ sơ dự án do phịng Kế hoạch và Nghiên cứu phát triển chuyển sang, thu thập chứng thư thẩm định giá trị tài sản đảm bảo (bản chính) và tiến hành cơng tác thẩm định theo quy định, trình phê duyệt báo cáo thẩm định. Trên cơ sở đó, lập thủ tục trình cấp có thẩm quyền cho xem xét phê duyệt cho vay. Đồng thời, chuyển hồ sơ liên quan cho Ban kiểm soát để kiểm tra, giám sát và cho ý kiến tham gia để cấp có thẩm quyền xem xét phê duyệt cho vay. (Phụ lục 02 – Mẫu Báo cáo thẩm định dự án đính kèm)
2.2.2.3. Hoạt động kiểm tra, giám sát của Ban Kiêm soát:
- Sau khi nhận hồ sơ dự án và báo cáo thẩm định đã được Giám đốc Quỹ phê duyệt chuyển sang, Ban Kiểm soát tiến hành kiểm tra giám sát về đối tượng cho vay, lãi suất cho vay, các thủ tục hồ sơ dự án, điều kiện cho vay, nguồn vốn thực hiện dự án có đảm bảo theo quy định và nhận định các rủi ro có thể xảy ra đối với dự án. Ban Kiếm soát lập báo cáo kiểm tra về tuân thủ đối với các vấn đề nêu trên gởi cho các cấp có thẩm quyền xem xét để phê duyệt cho vay.
2.2.2.4. Trình UBND hoặc HĐQL phê duyệt cho vay
Sau khi có ý kiến tham gia của Ban Kiểm soát, các thành viên Hội đồng quản lý Quỹ, Phịng Thẩm định tổng hợp và giải trình các ý kiến tham gia
trình Giám đốc Quỹ ký và gởi cho Chủ tịch Hội đồng quản lý xem xét phê duyệt /trình UBND thành phố phê duyệt cho vay.
- Trường hợp HĐQL Quỹ/UBND thành phố không thống nhất cho vay, Phòng Thẩm định tiến hành hồn trả hồ sơ cho Phịng KH&NCPT để phịng KH&NCPT tham mưu Giám đốc Quỹ cơng văn trả lời cho đơn vị vay vốn được biết.
- Trường hợp HĐQL Quỹ/UBND thành phố thống nhất cho vay: HĐQL Quỹ/UBND thành phố ra Quyết định phê duyệt cho vay theo quy định.