6. Tổng quan về tài liệu nghiên cứu
3.2. GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC KIỂM SOÁT NỘI BỘ
3.2.1. Xây dựng chính sách cho vay phù hợp
Hoạt động cho vay đầu tư là hoạt động chính của Quỹ Đầu tư phát triển thành phố Đà Nẵng. Do đó, hoạt động này cần được chú chú trọng và phải thực hiện một cách nhất quán, thống nhất, sao cho vừa bảo đảm tính chính xác, chặt chẽ khoa học vừa tạo ra căn cứ để các cán bộ tín dụng của Quỹ thực hiện. Để xây dựng chính sách cho vay phù hợp, cần thực hiện một số biện pháp như sau:
Trước hết, cần chú ý đến ba mục tiêu mà chinh sách cho vay cần đạt đến là:
+ Tăng trưởng, mở rộng khối lượng tín dụng, tăng lợi nhuận cho Quỹ; + Đảm bảo an toàn trong hoạt động, hạn chế rủi ro đến mức thấp nhất; + Hướng tới sự lành mạnh và hiệu quả của các khoản tín dụng.
Bên cạnh đó, Quỹ cần phải thường xuyên nghiên cứu, xem xét và cập nhật các thay đổi của các quy định pháp luật có liên quan sau một khoảng thời gian nhất định để sửa đổi, bổ sung cho phù hợp với tình hình thực tế. Trong đó, cụ thể một vài tiêu chí chính như sau:
- Đối tượng khách hàng: Quỹ cần căn cứ các lĩnh vực theo danh mục Nghị định 138/2007/NĐ-CP và 37/2013/NĐ-CP để tham mưu UBND TP.Đà Nẵng ban hành danh mục các lĩnh vực kết cấu hạ tầng kinh tế xã hội cho phù hợp với tình hình thực tế hiên tại để từ đó xác định và kiểm sốt đối tượng cho vay một cách rõ ràng, phù hợp theo quy định.
- Giới hạn cho vay: Cần kiểm soát giới hạn cho vay đối với từng khách hàng một cách hợp lý, tránh trường hợp tập trung vốn vào một hoặc một nhóm khách hàng cùng ngành nghề để giảm thiểu rủi ro trong trường hợp khác hàng hoặc ngành nghề của nhóm khách hàng đó gặp khó khăn trong sản xuất kinh doanh, dẫn đến phát sinh nợ xấu làm ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng của Quỹ, hoặc xấu hơn là tổn thất nguồn vốn của Quỹ.
- Điều kiện vay vốn: thực hiện đúng quy định đối với hoạt động của Quỹ tại Nghị định 138/2007/NĐ-CP và 37/2013/NĐ-CP, trường hợp cho vay
theo chỉ đạo của thành phố cũng phải tham mưu UBND thành phố thực hiện tuân thủ các nguyên tắc chung, tránh ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng của Quỹ.
3.2.2. Kiểm sốt thực hiện cho vay theo đúng quy trình đã được ban hành, cập nhật các quy định mới để xây dựng quy trình cho vay theo hướng hồn thiện hơn
Việc thực hiện cho vay đầu tư theo đúng quy trình cho vay là một trong những khâu quan trọng nhằm hỗ trợ cơng tác hạn chế rủi ro, đảm bảo chất lượng tín dụng. Tuy nhiên, cán bộ tín dụng cần ln sâu sát tình hình hoạt động kinh doanh của khách hàng, tình hình hoạt động cũng như pháp lý và các thơng tin liên quan của dự án để nắm bắt tình hình thực tế, từ đó yêu cầu cung cấp các hồ sơ vay vốn chính đáng nhưng phải đầy đủ.
Thường xuyên cập nhật các quy định, các văn bản mới của Chính phủ, của pháp luật để từ đó xây dựng lại các quy trình xét duyệt cho vay cho phù hợp với tình hình thực tế đảm bảo tuân thủ các quy định kịp thời và đảm bảo an toàn nợ vay đối với Quỹ.
3.2.3. Kiểm soát chất lượng thẩm định hồ sơ vay vốn
Hồ sơ vay vốn là tài liệu đầu tiên cung cấp thông tin về dự án của khách hàng, thơng qua đó, Quỹ sẽ biết được quy mơ dự án, thời gian xây dựng, thời gian dự án bắt đầu đi vào hoạt động, chi phí, thu nhập, lợi nhuận mà dự án đem lại và các thông tin cụ thể khác.Việc nắm chắc tình hình thực tế của khách hàng là hết sức cần thiết, nó sẽ giúp Quỹ đưa ra những quyết định hợp lý khi xem xét có nên cấp tín dụng cho dự án đó hay khơng; các thơng tin có độ chính xác cao sẽ giúp giảm thiểu các sai sót, thiếu chính xác khi phân tích tín dụng. Do đó, các cán bộ thẩm định dự án cần phải thực hiện các biện pháp cụ thể, như sau:
Đầu tiên, cán bộ thẩm định cần thu thập thông tin từ nhiều nguồn, phân
tích các thơng tin tài chính và phi tài chính (Các thông tin về thị trường và đạo đức khách hàng vay vốn) về khách hàng và dự án ngồi thơng tin do khách hàng cung cấp, như thông tin từ CIC, từ các Sở ban ngành, từ đối tác của khách hàng, từ phía các ngân hàng có quan hệ với khách hàng để có cái nhìn tổng quan hơn đối với khách hàng. Trong đó cần chú ý kiểm tra về tư cách của người đứng đầu doanh nghiệp vì thiện chí trả nợ của doanh nghiệp phụ thuộc vào thiện chí trả nợ của chủ doanh nghiệp hoặc người đứng đầu doanh nghiệp vay vốn.
Khi kiểm tra hồ sơ vay vốn của khách hàng cán bộ thẩm định cần lưu ý: - Các hồ sơ pháp lý Chủ đầu tư, pháp lý dự án cần kiểm tra kỹ tính xác thực của các loại hồ sơ này.
- Kiểm tra kỹ mục đích sử dụng vốn vay.
- Kiểm tra tổng mức đầu tư của dự án có phù hợp với thực tế hay khơng, có bị khách hàng kê khai khống lên để có thể vay tồn bộvốn thực hiện dự án, không cần bỏ vốn đối ứng của mình, gây rủi ro đối với Quỹ.
Thứ hai, xây dựng phần mềm thẩm định dự án để có thể tính tốn các
dữ liệu một cách nhanh chóng, rút ngắn thời gian thẩm định, tránh sai sót trong tính tốn.
Phần mềm này được xây dựng nhằm phục vụ cơng tác tính tốn các chỉ tiêu tài chính khi phân tích tình hình tài chính của khách hàng, và các chỉ tiêu tài chính của dự án. Đối với phần mềm này, cán bộ thẩm định chỉ cần nhập dữ liệu báo cáo tài chính của khách hàng, các thơng số của dự án đầu tư, từ các dữ liệu này chương trình có thể kết xuất ra kết quả tính tốn ngay lập tức.
Nhờ phần mềm, cán bộ thẩm định sẽ rút ngắn rất nhiều thời gian lập các bảng biểu phục vụ báo cáo thẩm định, tránh được những lỗi sai sót do tính tốn,
đồng nhất trong cách tính tốn phục vụ cơng tác thẩm định, như vậy cán bộ thẩm định sẽ có thời gian tìm kiếm thêm thơng tin ngồi hồ sơ do khách hàng cung cấp liên quan đến dự án để bổ sung cho báo cáo thẩm định được hoàn thiện.
Đồng thời xây dựng kho dữ liệu về khách hàng và thường xuyên cập nhật thông tin mới nhất của khách hàng để phục vụ công tác thẩm định. Quỹ thực hiện quản lý thông tin tập trung để các phịng nghiệp vụ khác khi có nhu cầu sẽ có thể truy cập thơng tin đồng thời cập nhật thông tin. Thông tin này có thể lấy từ các nguồn: hồ sơ dự án, Trung tâm Thơng tin tín dụng CIC, các ngân hàng có quan hệ với khách hàng, các Sở ban ngành, điều tra của Quỹ, từ các đối tác của khách hàng...
Bên cạnh việc các cán bộ tín dụng tuân thủ các nguyên tắc thẩm định, Quỹ cần nâng cao năng lực, trình độ chun mơn của các bộ thẩm định bằng cách: thường xuyên mở các lớp bồi dưỡng trình độ chun mơn, cập nhật các thông tin với sự giảng dạy từ các chuyên gia, giảng viên của các trường Đại học, … Tuy nhiên, trong định hướng về đào tạo bồi dưỡng cán bộ thì nên nghiêng về hướng tự đào tạo là chính đồng thời có hướng bồi dưỡng them, vì ý thức học hỏi, tự giác của các bộ nhân viên là điều quan trọng, nếu họ khơng tự giác thì việc mở lớp, gửi đi học chỉ là hình thức, khơng những thế cịn gây lãng phí nguồn lực của Quỹ.
3.2.4. Đổi mới quy trình kiểm tra sau khi cho vay vốn
Dưới hình thức nào đi nữa, việc theo dõi khoản tín dụng đã cấp là cần thiết. Việc theo dõi đem lại cho Quỹ những thông số cần thiết nhằm xử lý kịp thời với từng tình huống khi khơng q muộn.
Tại Quỹ, việc kiểm tra sau được giao cho chính cán bộ tín dụng đã cho vay, như vậy cán bộ tín dụng này “vừa đá bóng vừa thổi cịi”, phần lớn kết quả kiểm tra đều thiếu khách quan và khơng có hiệu quả. Cán bộ tín dụng thường che dấu, cho qua những khoản tín dụng đã bị sử dụng sai mục đích
hoặc kém hiệu quả với lãnh đạo Quỹ với mong muốn “miễn khách hàng trả được nợ”
Để cơng tác kiểm tra sau có hiệu quả Quỹ phải quan tâm đúng mức đồng thời phải có một số đổi mới:
- Đối với những khoản vay có giá trị lớn, sau khi cho vay tối đa 20 ngày phải cử một cán bộ khác đi kiểm tra. Trường hợp khách hàng vi phạm cán bộ kiểm tra phải lập biên bản ghi rõ những sai phạm của khách hàng và báo cáo kịp thời với lãnh đạo Quỹ
- Chú trọng việc kiểm tra chéo: trong điều kiện hiện nay nên tổ chức một năm hai lần công tác đối chiếu tồn bộ các khoản tín dụng theo phương pháp kiểm tra chéo (cán bộ tín dụng cho vay doanh nghiệp này kiểm tra doanh nghiệp khác). Những sai phạm được phát hiện thông qua các đợt kiểm tra này phải được xử lý kịp thời, khơng để tồn đọng.
Q trình giám sát phải có văn bản lưu giữ vào hồ sơ để cịn cơ sở xử lý nợ khi rủi ro xảy ra.
Khi phát hiện khách hàng vay cung cấp thông tin sai sự thật, vi phạm hợp đồng tín dụng thì phải áp dụng triệt để giải pháp chấm dứt cho vay, thu hồi nợ trước hạn đem lại lợi ích cho cả người đi vay và người cho vay. Khi một doanh nghiệp, một dự án khơng có tính khả thi, khách hàng khơng trung thực, sự cân nhắc quá kỹ lưỡng của ngân hàng sẽ vơ tình đẩy khách hàng lún sâu thêm vào vũng lầy thua lỗ, gây hậu quả nghiêm trọng thêm cho họ khi phải đối diện với pháp luật.
3.2.5. Tăng cường công tác kiểm tra và giám sát các khoản vay chặt chẽ
- Thực hiện nguyên tắc chỉ giải ngân vốn vay cho bên thứ ba, hạn chế giải ngân trực tiếp cho khách hàng vay vốn, vì như vậy khách hàng tự chủ với khoản tiền này và có khả năng sử dụng sai mục đích, khơng đem lại nguồn thu như kế hoạch vay vốn ban đầu, gây ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của
khách hàng.
- Tăng cường hoạt động kiểm tra định kỳ tình hình tài chính của khách hàng và tiến độ thực hiện dự án.
Việc kiểm tra được thực hiện định kỳ và có văn bản quy định, hướng dẫn cụ thể phương thức kiểm tra, tần suất kiểm tra, trách nhiệm của cán bộ thực hiện kiểm tra. Trong đó, cần quy định tầng suất kiểm tra theo dư nợ vay vốn của khách hàng, dư nợ càng lớn thì tầng suất kiểm tra càng dày. Ví dụ: Đối với dự án có dư nợ cho vay dưới 10 tỷ đồng thì kiểm tra định kỳ 01 năm/lần, đối với dự án có dư nợ cho vay từ 10 tỷ đến 20 tỷ thì kiểm tra định kỳ 6 tháng/lần, đối với dự án có dư nợ cho vay trên 20 tỷ thì kiểm tra định kỳ 3 tháng/lần.
Bên cạnh đó phải phân lịch kiểm tra đối với mỗi dự án lệch nhau, tránh tập trung vào cuối quý, cuối năm, sẽ gây áp lực cho cán bộ do cùng lúc thực hiện kiểm tra quá nhiều đơn vị, chất lượng công tác kiểm tra không đảm bảo.
- Kiểm tra dòng tiền của dự án bằng cách liên kết với một hoặc một số ngân hàng để yêu cầu khách hàng mở tài khoản tại ngân hàng đó, dịng tiền của dự án sẽ thông qua tài khoản này để Quỹ có thể giám sát được dịng tiền dự án và có phương án xử lý rủi ro khi xuất hiện dấu hiệu bất thường. Biện pháp này đã được Quỹ đầu tư phát triển đơ thị thành phố Hồ Chí Minh (nay là Cơng ty Đầu tư tài chính nhà nước thành phố Hồ Chí Minh – HFIC) sử dụng khi liên kết với HD Bank để thực hiện giải ngân vốn vay cho khách hàng.
Đối với biện pháp này, Quỹ cần ký kết hợp đồng hợp tác với ngân hàng và quy định rõ quyền hạn, nghĩa vụ của các bên đối với việc hợp tác. Quỹ có quyền kiểm tra tài khoản của khách hàng thông qua hệ thống internet banking của ngân hàng mà không phải thông qua khách hàng (Điều khoản này được quy định trong Hợp đồng tín dụng ký với khách hàng và đơn đăng ký mở tài khoản của khách hàng, điều khoản này kết thúc khi khách hàng tất toán khoản
vay tại Quỹ).
- Định kỳ 6 tháng Quỹ thực hiện định giá lại TSBĐ
Để đảm bảo giá trị TSBĐ không quá chênh lệch so với giá trị thị trường, tránh gây thất thoát cho Quỹ nếu xảy ra trường hợp thanh lý TSBĐ nhưng giá thị trường thấp hơn so với định giá của Quỹ.
Việc định giá lại cần phải thông qua Hội đồng xử lý rủi ro của Quỹ và có biên bản xác định giá trị tài sản đánh giá lại. Sau đó có văn bản yêu cầu khách hàng bổ sung TSBĐ nếu giá trị TSBĐ đánh giá lại không đủ đảm bảo cho khoản vay, hoặc thu nợ trước hạn đối với phần dư nợ còn thiếu TSBĐ.
- Kiểm sốt thường xun các khoản vay lớn vì việc khơng tn thủ hợp đồng tín dụng của các khách hàng này có ảnh hưởng lớn đến hoạt động của Quỹ.
- Thiết lập mơ hình kiểm tra chéo giữa các cán bộ tín dụng (thuộc phòng Đầu tư) để luân phiên giám sát các khoản tín dụng của nhau. Gây áp lực cho cán bộ và có trách nhiệm hơn khi thực hiện thủ tục giải ngân cho khách hàng.
- Tăng cường vai trị của Ban kiểm sốt để kiểm tra, giám sát hoạt động của cán bộ tín dụng xem có thực hiện đúng quy định hay khơng. Cần có các cuộc kiểm tra định kỳ và đặc biệt là kiểm tra đột xuất để chấn chỉnh những sai sót trong q trình thực hiện cho vay. Ngồi ra, hoạt động kiểm tra nội bộ cũng góp phần ngăn chặn và phát hiện những trường hợp vi phạm đạo đức nghề nghiệp. Để có thể nâng cao chất lượng cơng tác kiểm sốt nội bộ thì Quỹ cần phải thực hiện các biện pháp sau:
+ Phân cơng cán bộ có năng lực, kinh nghiệm để tăng cường cho Ban kiểm soát, xây dựng tiêu chuẩn đối với người làm công tác kiểm tra nội bộ: có phẩm chất tring thực, ý thức chấp hành pháp luật, có kiến thức chung về pháp
luật và các kiến thức về tài chính ngân hàng, có kỹ năng cũng như kinh nghiệm giúp phát hiện những sai sót trong cơng tác thẩm định và cho vay.
+ Khơng ngừng hồn thiện và đổi mới phương pháp kiểm tra theo từng đối tượng cụ thể.
+ Thường xuyên đào tạo, nâng cao trình độ nghiệp vụ cho cán bộ thuộc bộ phận này.
3.2.6. Tăng cường biện pháp quản lý nợ có vấn đề và tăng cường công tácthu hồi vốn thu hồi vốn
Quỹ cần áp dụng các biện pháp xử lý thu hồi nợ linh hoạt, phù hợp với từng đối tượng khách hàng để thu hồi một cách nhanh nhất nguồn vốn cho vay, như: bán TSBĐ, khai thác cho thuê tài sản, sử dụng tài sản để góp vốn với doanh nghiệp khác, bán nợ cho Công ty quản lý nợ... Tuy nhiên cần xem xét khả năng đối với từng khách hàng, cụ thể:
- Đối với trường hợp khách hàng có tính hình tài chính cịn khả năng thu hồi nợ không cần phải xử lý TSBĐ: Quỹ cơ cấu nợ cho khách hàng đồng thời hỗ trợ khách hàng trong hoạt động kinh doanh, có thể cho thuê lại TSBĐ của công ty để lấy nguồn thu trừ nợ.
- Đối với khách hàng khơng có khả năng thu hồi nợ phải xử lý TSĐB của khách hàng:
+ Đối với TSBĐ dễ chuyển nhượng: đôn đốc khách hàng rao bán trên thị trường để nhanh chóng thu hồi nợ, Quỹ thu mua làm tài sản của Quỹ để