2.1.3.2. Chức năng, nhiệm vụ của các bộ phận
* GIÁM ĐỐC ĐIỀU HÀNH
Người có kinh nghiệm trong cơng tác quản lý, điều hành am hiểu về thị trường... biết xây dựng bộ máy tổ chức, phân cong nhiệm vụ tồn doanh nghiệp. Giám đốc cịn lập kế hoạch, phân cơng, điều hành, giám sát tồn bộ q trình thi cơng tại công trường và sản xuất tại xưởng, đồng thời có khả năng giao tiệp quan hệ đối ngoại với các cơ quan chức năng và địa phương. Phối họp tham gia các công việc với các doanh nghiệp khác, dự án mới của doanh nghiệp.
* PHÓ GIÁM ĐỐC KỸ THUẬT
Người có kinh nghiệm trong thiết kế, giám sát và thi cơng các cơng trình dân dụng và cơng nghiệp, giao thông, thủy lợi đã từng điều hành các dự án có
Giám đốc cơng ty Phó giám đốc kỹ thuật Tài chính kế tốn Kế hoạch kỹ thuật Phịng kinh doanh Xưởng sản xuất cửa và cơ khí Đội lắp đặt và hoàn thiện Đội xây dựng và chống mối Đội cơ giới và vận tải Phó giám đốc kinh doanh
Phòng tổ chức Xưởng thiết kế và đội giám sát
quy mơ lớn tương tự như cơng trình đấu thầu. Phó giám đốc có trách nhiệm điều hành các dự án và chỉ đạo thi công các công trường được giao về mọi mặt đối với chủ đầu tư, giúp cho Giám đốc cùng các phịng nghiệp vụ cơng ty.
* PHÓ GIÁM ĐỐC KINH DOANH
Người có kinh nghiệm trong kinh doanh Tổ chức các kế hoạch trade marketing và các kế hoạch bán hàng, theo dõi kết quả thực hiện và báo cáo cho giám đốc công ty hàng ngày. Phụ trách quản lý đội ngũ bán hàng, sản xuất, kinh doanh để đạt được các mục tiêu công ty đề ra. Thiết lập kênh phân phối mới theo định hướng chiến lược của công ty. Chịu trách nhiệm giải quyết các vấn đề có liên quan đến nhà phân phối như: Công nợ, vận chuyển, lắp đặt, có kế hoạch sản xuất, điều chỉnh chỉ tiêu,...)
* PHỊNG TÀI CHÍNH KẾ TỐN
Tham mưu cho lãnh đạo trong lĩnh vực quản lý các hoạt động tài chính - kế toán, trong đánh giá sử dụng tài sản, tiền vốn theo đúng chế độ quản lý tài chính của nhà nước. Phối hợp với các phòng ban chức năng trong công ty nhằm phục vụ tốt công tác sản xuất kinh doanh của công ty. Thực hiện tốt các chế độ, chính sách của nhà nước về tài chính, chế độ bảo hiểm, thuế, tiền lương cho văn phòng và các đội, báo cáo định kỳ và quyết tốn cơng trình.
* PHỊNG KẾ HOẠCH KỸ THUẬT
Có trách nhiệm tham mưu cho ban giám đốc đưa ra các giải pháp hữu hiệu để đảm bảo chất lượng và an tồn cho các cơng trình. Kiểm tra bóc tách khối lượng hồ sơ thiết kế - dự tốn trước khi thi cơng và xuất xưởng. Về công tác sản xuất, lập báo cáo nghiên cứu và thiết kế kỹ thuật bản vẽ thi công, kết hợp phòng kinh doanh nghiệm bảo vệ và nghiệm thu cơng trình để thanh tốn với chủ đầu tư, tổng nghiệm thu tồn bộ cơng trình.
Đảm bảo đúng yêu cầu kỹ - mỹ - thuật, tiến độ và chất lượng được Lãnh đạo công ty giao cho. Chịu trách nhiệm bảo vệ sản phẩm của mình trước các phịng ban.
* PHỊNG KINH DOANH
Tham mưu cho phó giám đốc kinh doanh và cơng tác lập dự toán dự trù vật liệu vật tư, lập kế hoạch hàng tháng về tiến độ, thời gian hoàn thành sản phẩm của từng cơng trình hạng mục cơng trình, ký các hợp đồng liên quan đến dự án, nghiệm thu thanh toán hàng tháng giá trị các khoản với chủ đầu tư, thanh quyết tốn cơng trình với chủ đầu tư sau khi hồn thành bàn giao.
Tham mưu cho phó giám đốc kinh doanh và các trưởng phó phịng và đội trưởng, đội phó các đội về cơng tác thanh tốn tạm ứng các khoản khấu trừ đối với các phịng, đội trong cơng ty.
* PHỊNG TỔ CHỨC
Có trách nhiệm tham mưu cho ban giám đốc đưa ra các giải pháp hữu hiệu để đảm bảo chất lượng và an tồn cho cơng trình. Kiểm tra chất lượng thi công hướng dẫn nhà thầu thi công theo đúng bản vẽ và đôn đốc nhà thầu để đảm bảo đúng tiến độ thi công. Thường xuyên báo cáo với giám đốc, kỹ thuật viên, chủ đầu tư về cơng việc có liên quan ở hiện trường và những cơng việc nhà thầu đã hồn thành và chưa hoàn thành để phối kết hợp với chủ đầu tư và nhà thầu đưa ra các biện pháp thi cơng hữu hiệu nhất. Kết hợp phịng kinh doanh nghiệm bảo vệ và nghiệm thu cơng trình để thanh tốn với chủ đầu tư, tổng nghiệm thu tồn bộ cơng trình.
Đảm bảo đúng yêu cầu kỹ - mỹ - thuật, tiến độ và chất lượng được Lãnh đạo công ty giao cho. Chịu trách nhiệm bảo vệ hồ sơ trước các phòng ban.
* TẠI HIỆN TRƯỜNG XÂY LẮP
Thành lập ban chỉ huy công trường do chỉ huy trưởng chịu trách nhiệm: Chỉ huy Trưởng công trường chịu trách nhiệm trước Giám đốc công ty về công tác quản lý và điều hành sản xuất tại công trường, quan hệ trực tiếp với cán bộ kỹ thuật giám sát thi cơng thuộc Ban QLDA (Bên A), có quan hệ chặt chẽ với chủ đầu tư cùng với Cơng ty trong q trình thi cơng xây dựng. Thiết kế tổ chức thi công tại công trường.
Đơn đốc bố trí các tổ đội thi công phù hợp với tiến độ xây dựng cơng trình. Cử cán bộ kỹ thuật chỉ đạo thi công đảm bảo thiết kế, đạt chất lượng cao, đúng tiến độ và đảm bảo an toàn lao động.
Thực hiện tốt công tác kiểm định chất lượng xây dựng, chất lượng vật liệu, hồ sơ thi công hiện trường - Tổ chức kiểm tra thường xuyên an tồn lao động và các biện pháp vệ sinh cơng nghiệp đảm bảo vệ sinh môi trường.
Báo cáo hoạt động của công trường theo đúng lịch giao ban của Công ty, báo cáo các công việc đột xuất trực tiếp với Giám đốc để có biện pháp sử lý kịp thời.
Quản lý cơng tác thống kê, kế tốn, vật tư, lao động do cán bộ thuộc Ban chỉ huy công trường theo dõi, tổng hợp báo cáo theo quy định đối với Công ty.
2.1.4. Đặc điểm tổ chức hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty * Đặc điểm tổ chức hoạt động kinh doanh của công ty: * Đặc điểm tổ chức hoạt động kinh doanh của cơng ty:
Quy trình cơng nghệ sản xuất (quy trình kinh doanh) của cơng ty.
Bước 1: Khi các ban Quản lý dự án thông báo mời thầu, Cơng ty nhận
thấy đơn vị mình đủ khả năng thi công sẽ tham dự mời thầu. Hồ sơ mời thầu là căn cứ tính giá bỏ thầu, Ban quản lý dự án sẽ chọn đơn vị có giá bỏ thầu thấp nhất để giao thầu.
Bước 2: Nếu trúng thầu, Công ty sẽ được thông báo của chủ đầu tư, đội
ngũ kỹ thuật thiết lập mạng công việc, lên kế hoạch thi công và phân công công việc cụ thể
Bước 3: Trong quá trình thi cơng các kỹ sư cơng trình và giám sát cơng
trình phải trực tiếp giám sát đảm bảo đúng tiến độ và chất lượng. Giám đốc sẽ theo dõi và điều hành cơng việc, giám sát tiến độ từng cơng trình và chịu trách nhiệm trước pháp luật và cơng ty về an tồn lao động và chất lượng cơng trình.
(Nguồn: Phòng kế hoạch - kỹ thuật)
Sơ đồ 2.2: Khái qt quy trình sản xuất kinh doanh tại cơng ty TNHH thương mại xây dựng Loan Thắng
2.1.5. Tình hình lao động của cơng ty TNHH TMXD Loan Thắng
Lao động là một trong các yếu tố cơ bản của q trình sản xuất và có ý nghĩa quyết định trong mọi hoạt động của doanh nghiệp với việc sáng tạo và sử dụng các yếu tố khác của quá trình sản xuất. Tình hình lao động của công ty trong giai đoạn 2017-2019 biến chuyển như sau:
Thông báo trúng thầu Tổ chức hồ sơ dự thầu Chỉ định thầu Thông báo nhận thầu Thành lập ban chỉ huy công trường Lập phương án tổ
chức thi công Bảo vệ phương án và
biện pháp thi công
Tiến hành tổ chức thi công theo thiết kế được duyệt
Tổ chức nghiệm thu khối lượng và chất lượng cơng trình
Lập bảng nghiệm thu thanh tốn cơng trình Cơng trình hồn thành, làm quyết tốn
Bảng 2.1. Tình hình lao động của cơng ty giai đoạn 2017-2019 Đơn vị: Người Chỉ tiêu Năm 2017 (người) Năm 2018 (người) Năm 2019 (người) So sánh 2018/2017 2019/2018 Bình quân (%) Số tuyệt đối Tỷ lệ (%) Số tuyệt đối Tỷ lệ (%) Tổng số lao động 123 103 119 (20) (16,26) (0,36) 15,53 (0,36) 1. Theo trình độ Đại học 10 7 12 (3) (30) 20,71 71,43 20,71 Trung cấp 16 9 13 (7) (43,75) 0,35 44,44 0,35
Công nhân kỹ thuật 16 9 15 (7) (43,75) 11,46 66,67 11,46
LĐ bậc 6 3 3 3 0 0 0 0 0 LĐ bậc 5 20 20 20 0 0 0 0 0 LĐ bậc 4 24 24 24 0 0 0 0 0 LĐ bậc 3 34 31 32 (3) (8.82) (2,8) 3,23 (2,8) 2. Theo giới tính Nam 80 70 78 (10) (12,50) (0,54) 11,43 (0,54)
(Nguồn: Phịng tài chính – kế tốn)
Nữ 43 33 41 (10) (23,26) 0,49 24,24 0,49
3. Theo hoạt động kinh doanh
Lao động gián tiếp 14 10 12 (4) (28,26) (4,29) 20,00 (4,29)
Nhận xét:
Qua bảng tình hình lao động cơng ty từ năm 2017 đến năm 2019, ta thấy: Năm 2017 tổng số lao động là 123 người, năm 2018 tổng số lao động là 103 người giảm 20 người tương đương với 16,26% do trong năm 2018 công ty thu hẹp sản xuất bộ phận căng tin bệnh viện, số lượng cơng trình lớn năm 2018 là 9 cơng trình ít hơn so với năm 2017 (năm 2017 có 14 cơng trình) cơng ty thay đổi cơ cấu tổ chức hoạt động nên cắt giảm nhân sự. Năm 2019 tổng số lao động là 119 so với năm 2018 tăng 16 người tương đương với 15,53% do trong năm 2019 số lượng cơng trình 13 cơng trình nên cần tuyển thêm lao động phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh đạt hiệu quả hơn. Xét cụ thể theo từng chỉ tiêu:
Phân loại theo trình độ lao động:
Với trình độ đại học năm 2017 cơng ty có 10 người tương đương với 8,13%. Năm 2018 cơng ty có 7 người trình độ đại học tương đương với 6,80%, năm 2019 số lao động có trình độ đại học là 12 người tương đương với 10,8% , do đặc thù mở rộng thị trường và thay đổi cơ cấu tổ chức công ty nên cần nhiều người có trình độ và chun mơn để thực hiện cơng việc.
Với trình độ trung cấp, qua các năm có biến đổi khá nhiều, năm 2017 cơng ty có 15 người trình độ trung cấp tương đương với 13,01%, năm 2018 giảm cịn 9 người trong trình độ trung cấp tương đương với 8,74% do thay đổi cơ cấu, người lao động nghỉ việc, thuyên chuyển đơn vị. Năm 2019 sau khi thay đổi cơ cấu thì tổng số người lao động trong trình độ này là 13 người tương đương với 10,92%.
Với trình độ cơng nhân kỹ thuật đây là lực lượng có tầm quan trọng trong đơn vị tuy nhiên cũng do ảnh hưởng của việc thay đổi cơ cấu tổ chức nên bộ phận này cũng có nhiều biến đổi về số lượng, năm 2017 có 16 người tương đương với 13,01% năm 2018 giảm còn 9 người tương đương với 8,74%, đến năm 2019 số lượng công nhân kỹ thuật tăng 6 người so với năm 2018.
Với trình độ lao động bậc 6, bậc 5, bậc 4, bậc 3, đây là lực lượng chủ yếu của cơng ty, trình độ bậc này số lượng tương đối ổn định qua các năm cụ thể,
năm 2017 là 81 người tương đương với 65,85%, năm 2018 là 78 người tương đương 75,73%, năm 2019 tăng lên 1 người so với năm 2018.
- Phân loại theo giới tính:
Do đặc thù sản xuất và kinh doanh của công ty nên lao động chủ yếu là lao động nam có nhiều sức khỏe và kinh nghiệm, cụ thể:
Năm 2018, số lao động nam giảm 10 người so với năm 2017, năm 2019 số lao động nam tăng 8 người so với năm 2018 với tốc độ bình quân là -0.54%.
Năm 2018, số lao động nam giảm 10 người so với năm 2017, năm 2019 số lao động nam tăng 8 người so với năm 2018 với tốc độ bình quân là 0.49%.
- Phân theo hình thức lao động
Sự chênh lệch giữa lao động trực tiếp và lao động gián tiếp là khá rõ rệt, do đặc thù của doanh nghiệp nên cần nhiều lao động trực tiếp, cụ thể:
Năm 2017 có 14 lao động gián tiếp tương đương với 11,38%, năm 2018 giảm 4 người tương đương 28,26% so với năm 2017, năm 2019 tăng 2 người tương ứng với tăng 20% với tốc độ bình quân là -4.29%.
Về lao động trực tiếp đông hơn lao động gián tiếp, cụ thể: năm 2017 có 109 người tương đương 88,62%, năm 2018 giảm 16 người tương đương với 46,6% so với năm 2017, năm 2019 tăng 14 người tương đương với 15,05% so với năm 2017.
Như vậy tình hình lao động của cơng ty qua các năm được phản ánh qua số liệu cụ thể, tình hình sử dụng lao động qua các năm có nhiều biến động, đây chủ yếu là do nhà quản trị thay đổi cơ cấu tổ chức nhân sự của cơng ty, dẫn đến dần dần hồn thiện.
2.1.6. Tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của cơng ty
Căn cứ báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của công ty TNHH TMXD Loan Thắng trong 3 năm từ 2017 đến 2019, lập bảng phân tích về kết quả hoạt động kinh doanh của công ty qua ba năm để thấy được tình hình phát triển của cơng ty trong những năm gần đây.
Bảng 2.2: Tình hình kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh trong giai đoạn 2017-2019 ĐVT: đồng (Nguồn: Phịng tài chính - kế tốn) Chỉ tiêu 2017 2018 2019 So sánh (%) Bình quân (%) 2018/2017 2019/2018 Chênh lệch (%) Chênh lệch (%)
Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 33.278.935.043 48.020.631.159 50.496.031.615 14.741.696.116 44,30 2.475.400.456 5,15 49,45
Các khoản giảm trừ doanh thu 0 0 0 0 0 0 0 0
Doanh thu thuần 33.278.935.043 48.020.631.159 50.496.031.615 14.741.696.116 44,30 2.475.400.456 5,15 49,45
Giá vốn hàng bán 29.261.128.302 43.688.202.731 46.521.485.142 14.427.074.429 49,30 2.833.282.411 6,49 55,79
Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp
dịch vụ 4.017.806.741 4.332.428.428 3.974.546.473 314.621.687 7,83 (357.881.955) (8,26) (0,43)
Doanh thu hoạt động tài chính 47.366.254 4.211.916 3.839.853 (43.154.338) (91,11) (372.063) (8,83) (99,94)
Chi phí tài chính
Trong đó: Chi phí lãi vay 95.993.840 66.653.749 544.131.732 (29.340.091) (30,56) 477.477.983 716,36 685,79
Chi phí bán hàng 0 0 0 0 0 0 0 0
Chi phí quản lý doanh nghiệp 3.890.506.924 4.296.845.972 3.430.215.461 406.339.048 10,44 (866.630.511) (20,17) (9,72)
Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 78.672.231 (26.859.377) 4.039.133 (105.531.608) (134,14) 30.898.510 (115,04) (249,18)
Thu nhập khác 4.400.000 188.750.000 0 184.350.000 4189,77 (188.750.000) 0 2094,89
Chi phí khác 46.490.000 118.400.000 0 71.910.000 154,68 (118.400.000) 0 77,34
Lợi nhuận khác (42.090.000) 70.350.000 0 112.440.000 (267,14) (70.350.000) 0 (133,57)
Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 36.582.231 43.490.623 4.039.133 6.908.392 18,88 (39.451.490) (90,71) (71,83)
Thuế thu nhập doanh nghiệp 7.316.446 9.567.937 888.609 2.251.491 30,77 (8.679.162) (90,71) 218,17
Nhận xét:
Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ của công ty năm 2018 và 2019 tổng doanh thu có sự tăng trưởng mạnh so với năm 2017, từ 33.278.935.043 (đồng) năm 2017 đã tăng lên 50.496.031.615 (đồng) năm 2019, tức tăng 49,45% so với năm 2017. Doanh thu hoạt động tài chính năm 2018 giảm 43.154.338 (đồng), tức giảm 91,11% so với năm 2017 và năm 2019 giảm so với năm 2018 là 372.063 (đồng), tương ứng với giảm 8,83%.
Các chi phí của doanh nghiệp cũng có những biến động. Giá vốn hàng bán tăng trong 3 năm 2017, 2018, 2019 với tốc độ bình qn là 55.79%. Chi phí lãi vay năm 2018 giảm 43.154.338 (đồng), tức giảm 30,56% so với năm 2017 nhưng đến năm 2019 lại tăng lên 477.477.983 (đồng), tức tăng 716,36% so với năm 2018, chi phí lãi vay năm 2019 có sự biến động lớn do doanh nghiệp vay để đầu tư một lượng vốn lớn vào các cơng trình xây dựng lớn trong năm 2019. Chi phí quản lí doanh nghiệp đã có xu hướng tăng năm 2018 so với năm 2017 và giảm ở năm 2019 với tốc độ bình quân là -9.72%.
Thu nhập khác năm 2018 có xu hướng tăng cao và tăng lên 184.350.000 (đồng), tức tăng 4189,77% so với năm 2017 do trong năm 2018 doanh nghiệp tiến hành thanh lý, nhượng bán tài sản cố định.
Tuy nhiên tổng lợi nhuận kế toán trước thuế năm 2018 tăng 6.908.392 (đồng), tức tăng 18,88% so với năm 2017, nhưng sau đó đã giảm 39.451.490 (đồng), tức giảm 90,71% vào năm 2019.
Thuế thu nhập doanh nghiệp năm 2018 có sự biến động tăng 2.251.491