B. NỘI DUNG
2.1. Khái quát chung về công ty TNHH TMXD Loan Thắng
2.1.6. Tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty
Căn cứ báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của công ty TNHH TMXD Loan Thắng trong 3 năm từ 2017 đến 2019, lập bảng phân tích về kết quả hoạt động kinh doanh của công ty qua ba năm để thấy được tình hình phát triển của công ty trong những năm gần đây.
Bảng 2.2: Tình hình kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh trong giai đoạn 2017-2019 ĐVT: đồng
(Nguồn: Phòng tài chính - kế toán)
Chỉ tiêu 2017 2018 2019 So sánh (%) Bình quân (%) 2018/2017 2019/2018 Chênh lệch (%) Chênh lệch (%)
Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 33.278.935.043 48.020.631.159 50.496.031.615 14.741.696.116 44,30 2.475.400.456 5,15 49,45
Các khoản giảm trừ doanh thu 0 0 0 0 0 0 0 0
Doanh thu thuần 33.278.935.043 48.020.631.159 50.496.031.615 14.741.696.116 44,30 2.475.400.456 5,15 49,45
Giá vốn hàng bán 29.261.128.302 43.688.202.731 46.521.485.142 14.427.074.429 49,30 2.833.282.411 6,49 55,79
Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp
dịch vụ 4.017.806.741 4.332.428.428 3.974.546.473 314.621.687 7,83 (357.881.955) (8,26) (0,43)
Doanh thu hoạt động tài chính 47.366.254 4.211.916 3.839.853 (43.154.338) (91,11) (372.063) (8,83) (99,94)
Chi phí tài chính
Trong đó: Chi phí lãi vay 95.993.840 66.653.749 544.131.732 (29.340.091) (30,56) 477.477.983 716,36 685,79
Chi phí bán hàng 0 0 0 0 0 0 0 0
Chi phí quản lý doanh nghiệp 3.890.506.924 4.296.845.972 3.430.215.461 406.339.048 10,44 (866.630.511) (20,17) (9,72)
Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 78.672.231 (26.859.377) 4.039.133 (105.531.608) (134,14) 30.898.510 (115,04) (249,18)
Thu nhập khác 4.400.000 188.750.000 0 184.350.000 4189,77 (188.750.000) 0 2094,89
Chi phí khác 46.490.000 118.400.000 0 71.910.000 154,68 (118.400.000) 0 77,34
Lợi nhuận khác (42.090.000) 70.350.000 0 112.440.000 (267,14) (70.350.000) 0 (133,57)
Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 36.582.231 43.490.623 4.039.133 6.908.392 18,88 (39.451.490) (90,71) (71,83)
Thuế thu nhập doanh nghiệp 7.316.446 9.567.937 888.609 2.251.491 30,77 (8.679.162) (90,71) 218,17
Nhận xét:
Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ của công ty năm 2018 và 2019 tổng doanh thu có sự tăng trưởng mạnh so với năm 2017, từ 33.278.935.043 (đồng) năm 2017 đã tăng lên 50.496.031.615 (đồng) năm 2019, tức tăng 49,45% so với năm 2017. Doanh thu hoạt động tài chính năm 2018 giảm 43.154.338 (đồng), tức giảm 91,11% so với năm 2017 và năm 2019 giảm so với năm 2018 là 372.063 (đồng), tương ứng với giảm 8,83%.
Các chi phí của doanh nghiệp cũng có những biến động. Giá vốn hàng bán tăng trong 3 năm 2017, 2018, 2019 với tốc độ bình quân là 55.79%. Chi phí lãi vay năm 2018 giảm 43.154.338 (đồng), tức giảm 30,56% so với năm 2017 nhưng đến năm 2019 lại tăng lên 477.477.983 (đồng), tức tăng 716,36% so với năm 2018, chi phí lãi vay năm 2019 có sự biến động lớn do doanh nghiệp vay để đầu tư một lượng vốn lớn vào các công trình xây dựng lớn trong năm 2019. Chi phí quản lí doanh nghiệp đã có xu hướng tăng năm 2018 so với năm 2017 và giảm ở năm 2019 với tốc độ bình quân là -9.72%.
Thu nhập khác năm 2018 có xu hướng tăng cao và tăng lên 184.350.000 (đồng), tức tăng 4189,77% so với năm 2017 do trong năm 2018 doanh nghiệp tiến hành thanh lý, nhượng bán tài sản cố định.
Tuy nhiên tổng lợi nhuận kế toán trước thuế năm 2018 tăng 6.908.392 (đồng), tức tăng 18,88% so với năm 2017, nhưng sau đó đã giảm 39.451.490 (đồng), tức giảm 90,71% vào năm 2019.
Thuế thu nhập doanh nghiệp năm 2018 có sự biến động tăng 2.251.491 (đồng), tức tăng 30,77% so với năm 2017 và trong năm 2019 đã giảm so với năm 2018 là 8.679.162 (đồng), tức giảm 90,71%.
Lợi nhuận sau thuế năm 2018 đạt 33.922.686 (đồng) tăng 15,91% so với năm 2017, năm 2019 giảm xuống 30.772.162 (đồng), tức giảm 90,71% so với năm 2018.