- Bƣớc 3: Kiểm tra lại và nhấn “Lƣu” để hoàn thiện nghiệp vụ.
Ví dụ 07: Ngày 31/10/2016 kế tốn tính khấu hao TSCĐ tháng 10/2016, theo phần mềm tính khấu hao tự động trên chi phí khấu hao TSCĐ tính vào chi phí QLDN trong tháng 10 là: 12.910.698 đồng.
Chứng từ sử dụng: Sổ phân bổ hao mòn TSCĐ theo đối tƣợng sử dụng năm 2016 (Phụ lục 25), Phiếu kế toán 10KHTSCĐ (Phụ lục 26)
Chi phí dịch vụ mua ngồi
Ví dụ 08: Ngày 20/10/2016, cơng ty mua 166 lít xăng RON 92 của Cơng ty xăng dầu Phú Thọ, dùng cho bộ phận quản lý doanh nghiệp. Theo hóa đơn GTGT số 0176725, số tiền chƣa thuế là 2.523.200 đồng, thuế GTGT 10%, tiền hàng chƣa thanh toán.
Kế tốn căn cứ vào hóa đơn GTGT số 0176725 (Phụ lục 27) để nhập liệu phiếu kế toán (Phụ lục 28) trên phần mềm kế toán nhƣ sau:
Bƣớc 1: Trong phân hệ “Tổng hợp” chọn mục “Phiếu kế toán” Bƣớc 2: Phần mềm hiện ra và nhập liệu đầy đủ thông tin nhƣ sau: + Mã đơn vị: CTY
+ Số ctừ: 04XD
+ Ngày lập ctừ: 20/10/2016
+ Ngày hạch toán: 20/10/2016 (Phần mềm tự cập nhật) + Hạch tốn:
+) TK 6422, tên tài khoản: Chi phí quản lý doanh nghiệp (Phần mềm tự cập nhật)
- Ps nợ VND: 2.523.200 đồng - Ps có VND: 0 đồng
- Diễn giải: Mua 166 lít xăng HĐ 0176725
+) TK 1331, tên tài khoản: Thuế GTGT đƣợc khấu trừ (Phần mềm tự cập nhật) - Ps nợ VND: 252.320 đồng
- Ps có VND: 0 đồng
- Diễn giải: Mua 166 lít xăng HĐ 0176725
+) TK 331, tên tài khoản: Phải trả cho ngƣời bán (Phần mềm tự cập nhật) - Mã khách: BH013
- Tên khách: Công ty xăng dầu Phú Thọ - Ps nợ VND: 0 đồng
- Ps có VND: 2.775.520 đồng