Bƣớc 3: Kiểm tra lại và nhấn “Lƣu” để hoàn thiện nghiệp vụ.
Chi phí khác
Ví dụ 09: Ngày 25/10/2016, Cơng ty nhận hóa đơn số 0844639 của cơng ty điện lực Phú Thọ - Điện lực thành phố Việt Trì về tiền điện phải trả tháng 10 của công ty số tiền là 24.897.243 đồng giá chƣa thuế, thuế GTGT 10%, tổng số tiền phải trả là 27.386.967 đồng.
Kế tốn căn cứ vào hóa đơn GTGT số 0844639 (Phụ lục 29) để nhập liệu phiếu kế toán (Phụ lục 30) trên phần mềm kế toán nhƣ sau:
Bƣớc 1: Trong phân hệ “Tổng hợp” chọn mục “Phiếu kế toán”
+ Mã đơn vị: CTY
+ Số ctừ: 10
+ Ngày lập ctừ: 25/10/2016
+ Ngày hạch toán: 25/10/2016 (Phần mềm tự cập nhật) + Hạch tốn:
+) TK 1542, tên tài khoản: Chi phí sản xuất kinh doanh dở dang nƣớc tinh khiết OLYMPIA
- Ps nợ VND: 7.469.173 đồng - Ps có VND: 0 đồng
- Diễn giải: Tiền điện thanh toán tháng 10/2016
+) TK 1543, tên tài khoản: Chi phí sản xuất kinh doanh dở dang nƣớc đá tinh khiết
- PS nợ VND:14.938.346 đồng - PS có VND:0 đồng
- Diến giải: Tiền điện thanh toán tháng 10/2016
+) TK 1331, tên tài khoản: Thuế GTGT đƣợc khấu trừ (Phần mềm tự cập nhật) - Ps nợ VND: 2.489.724 đồng
- Ps có VND: 0 đồng
- Diễn giải: Tiền điện thanh toán tháng 10/2016
+) TK 331, tên tài khoản: Phải trả cho ngƣời bán (Phần mềm tự cập nhật)
- Tên khách: Công ty điện lực Phú Thọ - Ps nợ VND: 0 đồng
- Ps có VND: 27.386.967 đồng
- Diễn giải: Mua 166 lít xăng HĐ 0176725
+) TK 6422, tên tài khoản: Chi phí quản lý doanh nghiệp - PS nợ VND: 2.489.724 đồng
- PS có VND: 0 đồng
- Diến giải: Tiền điện thanh toán tháng 10/2016