Chức năng của từng phân hệ trong hệ thống các phân hệ nghiệp vụ của phần mềm kế toán visoft accounting theo bản quyền số 510/2003/QTG được công ty sử dụng như sau:
- Phân hệ kế toán quỹ, ngân hàng: Theo dõi các tài khoản của từng ngân hàng mà doanh nghiệp đang có phát sinh, dùng để hạch toán giấy báo có, giấy báo nợ, phiếu thu phiếu chi. Báo cáo tiền vay, báo cáo tiền mặt tiền gửi ngân hàng.
- Phân hệ bán hàng: Dùng để khai báo danh mục các khách hàng, nhân viên bán hàng. Hạch toán từ đơn bán hàng cho đến hóa đơn bán hàng cũng như hàng bán bị trả lại, giảm giá hàng bán và ra các báo cáo bán hàng và báo cáo công nợ hàng tháng.
- Phân hệ mua hàng: Dùng để khai báo danh mục các nhà cung cấp. Hạch toán đơn mua hàng cho đến hóa đơn mua hàng, dịch vụ, chi phí mua hàng, dịch vụ. Và ra các báo cáo tình hình mua hàng cũng như báo cáo tình hình công nợ với nhà cung cấp.
- Phân hệ tồn kho: Dùng để khai báo danh mục vật tư, danh mục kho. Hạch toán các phiếu xuất và phiếu nhập kho. Cho phép tính giá xuất kho theo giá trung bình tháng, trung bình di động theo ngày, giá nhập trước xuất trước. Và ra các báo cáo nhập, xuất, tồn kho.
- Phân hệ tài sản cố định: Phân hệ này cho phép theo dõi toàn bộ quá trình sử dụng tài sản cố định gồm: Khai báo và khai báo thay đổi TSCĐ, tính khấu hao và tự động phân bổ theo kỳ. Và ra các báo cáo kiểm kê, tăng giảm và khấu hao TSCĐ.
- Phân hệ Tổng hợp: Phân hệ này cho phép người sử dụng khai báo sửa xóa hoặc thêm tài khoản ở danh mục tài khoản chuẩn theo quy định của BTC, phù hợp với nhu cầu hạch toán. Nhập số dư ban đầu và đầu năm của các tài khoản khi mới bắt đầu sử dụng chương trình. Cập nhật số liệu và các bút toán (phiếu kế toán, bút toán phân bổ tự động, kết chuyển cuối kỳ và chênh lệch tỷ giá cuối kỳ). Lập các báo cáo, cũng như các sổ kế toán.
- Phân hệ quản trị: Phân hệ này giúp doanh nghiệp quản lý công nợ từ khách hàng một cách hiệu quả, nhờ chức năng thống kê đầy đủ công nợ, chi phí công nợ của từng khách hàng, từng sản phẩm, lưu lịch sử ngày, giờ mà người quản lý có thể dễ dàng nắm bắt lịch sử giao dịch của khách hàng, mức nợ, thời hạn nợ,…
- Phân hệ CF, GT: Phân hệ này có chức năng tính toán chi tiết giá thành sản phẩm, báo cáo chi phí sản xuất theo các yếu tố, báo cáo kết quả sản xuất theo từng tổ sản xuất, từng phân xưởng, công đoạn, theo dõi quá trình sản xuất để có thể kịp thời điều chỉnh sản xuất.
2.2. Thực trạng kế toán tập hợp chi phí và tính giá thành sản phẩm tại công ty TNHH Dệt Phú Thọ công ty TNHH Dệt Phú Thọ
2.2.1. Đặc điểm và phân loại chi phí sản xuất tại công ty TNHH Dệt Phú Thọ
2.2.1.1. Đặc điểm của chi phí sản xuất tại công ty TNHH Dệt Phú Thọ
Công ty TNHH Dệt Phú Thọ sản xuất các mặt hàng sợi, chủ yếu là sợi 20PE (100% polyester), sợi 20PC (87% polyester và 13% cotton) và sợi 100% cotton (CD31, CD32). Ngoài ra công ty có thể sản xuất theo yêu cầu của khách hàng. Toàn bộ sợi sản xuất ra chủ yếu được cung cấp cho các nhà máy dệt vải trong nước và xuất khẩu ra nước ngoài. Công ty dùng nguyên liệu đầu vào để sản xuất chủ yếu là nhập khẩu từ các nước Trung Quốc, Đài Loan, Brazil, Mali và Camaroon để đảm bảo cho sản phẩm đầu ra đạt tiêu chuẩn chất lượng tốt nhất.