1.2. Hoạt động cho vay của Ngân hàng Thƣơng mại
1.2.5. Đánh giá hiệu quả cho vay tại ngân hàng TMCP
Hiệu quả cho vay tại một ngân hàng TMCP là hiệu quả của các khoản cho vay khách hàng tại ngân hàng đó. Trong đó, hiệu quả của một khoản vay đƣợc hiểu là lợi ích kinh tế mà khoản vay đó mang lại cho cả ngƣời đi vay và ngƣời cho vay.
Các khoản cho vay có hiệu quả khi vốn vay đƣợc khách hàng sử dụng một cách hiệu quả, đúng mục đích, tạo ra số tiền lớn hơn, qua đó ngân hàng thu hồi đƣợc gốc và lãi, còn khách hàng có thể trả đƣợc nợ, bù đắp chi phí và thu đƣợc lợi nhuận. Tƣơng tự, một khoản cho vay doanh nghiệp của NHTM đƣợc coi là có hiệu quả tốt khi nó mang lại lợi ích kinh tế cho cả NHTM và doanh nghiệp, tức là vốn vay đƣa vào quá trình sản xuất kinh doanh tạo ra một số tiền lớn đủ để trang trải chi phí, trả đƣợc gốc và lãi cho NHTM, tạo ra lợi nhuận cho doanh nghiệp và góp phần vào sự tăng trƣởng chung của nền kinh tế. Điều này cũng có nghĩa là khoản vay của ngân hàng có thể vừa tạo ra đƣợc hiệu quả kinh tế lại vừa tạo ra đƣợc hiệu quả xã hội.
Hiệu quả cho vay doanh nghiệp không chỉ là kết quả của một quá trình kết hợp các hoạt động của các bộ phận, các tổ chức khác nhau trong hệ thống Ngân hàng mà còn thể hiện mối quan hệ giữa ngân hàng và doanh nghiệp, cũng nhƣ hiệu quả hoạt động của khoản vay đƣợc doanh nghiệp sử dụng. Hiệu quả cho vay không chỉ phụ thuộc và ngân hàng hay doanh nghiệp, mà còn chịu nhiều tác động của các yếu tố từ môi trƣờng bên ngoài. Hiệu quả cho vay doanh nghiệp lại có những tiêu chí khác nhau, do vậy hoạt động của ngân hàng phải đáp ứng và dung hòa đƣợc những tiêu chí đó, xem xét, phân tích kỹ lƣỡng cả về mặt lợi ích kinh tế và lợi ích xã hội, cả những chỉ tiêu trên góc độ
của NHTM, của doanh nghiệp lẫn nền kinh tế. Để đánh giá hiệu quả cho vay doanh nghiệp ta đánh giá trên hai nhóm chỉ tiêu là: chỉ tiêu định tính và chỉ tiêu định lƣợng.
1.2.5.1. Các tiêu chí định tính
- Sự tuân thủ các quy định và chính sách tín dụng của Ngân hàng nhà nƣớc và của chính Ngân hàng TMCP: Ngân hàng chỉ cho vay khi khách hàng chứng minh đƣợc phƣơng án sử dụng tiền vay có hiệu quả và đƣợc ngân hàng chấp nhận.
+ Khách hàng phải cam kết sử dụng vốn vay đúng mục đích và cung cấp đầy đủ hồ sơ sau cho vay và tạo điều kiện tốt nhất cho ngân hàng khi kiểm tra sau cho vay.
+ Khách hàng phải cam kết hoàn trả gốc và lãi vay đúng theo thoả thuận trong hồ sơ tín dụng.
Trong tất cả các nghiệp vụ của NHTM thì nghiệp vụ tín dụng là mang lại nhiều lợi nhuận cho ngân hàng nhất, tuy nhiên nó cũng chứa đựng rất nhiều rủi ro. Vì thế, việc thẩm định khách hàng một cách kỹ lƣỡng và thực hiện đúng quy trình quy chế sẽ làm giảm thiểu những rủi ro và từ đó làm tăng chất lƣợng tín dụng cho mỗi ngân hàng
- Sự đáp ứng các yêu cầu của khách hàng về chất lƣợng dịch vụ cung cấp cho khách hàng: Mỗi một khách hàng đều có nhu cầu tín dụng khác nhau nhƣ số tiền vay, thời hạn vay, mục đích vay…Vì vậy, các NHTM phải có một đội ngũ cán bộ không những có nghệ thuật giao tiếp tốt mà còn phải tinh thông về nghiệp vụ để qua tiếp xúc sẽ tƣ vấn cho khách hàng vay vốn một cách hợp lý nhất. Mặt khác, để thu hút khách hàng các NHTM cũng cung cấp cho khách hàng nhiều sản phẩm và dịch vụ hấp dẫn bằng nhiều hình thức nhƣ lãi suất thấp, thời gian giải quyết món vay nhanh, tăng tỷ lệ cho vay trên tài sản bảo đảm… Nếu thực hiện tốt những vấn đề trên thì hoạt động cho vay của
NHTM sẽ đƣợc đánh giá cao và từ đó thu hút đƣợc nhiều khách hàng tốt, góp phần nâng cao chất lƣợng tín dụng cho các NHTM
1.2.5.2. Các tiêu chí định lượng
- Chỉ tiêu về doanh số cho vay và dƣ nợ đối với KHDN
Đây là chỉ tiêu phản ánh quy mô cấp vốn vay của ngân hàng đối với nền kinh tế, cụ thể là khối doanh nghiệp nhỏ và vừa, thƣờng tính theo quý hoặc năm. Đây là chỉ tiêu phản ánh chính xác về hoạt động cho vay của ngân hàng trong một khoảng thời gian. Nếu kết hợp doanh số cho vay doanh nghiệp của ngân hàng qua các thời kì liên tiếp, ta có thể thấy đƣợc xu hƣớng hoạt động cho vay doanh nghiệp của NHTM.
Tổng dƣ nợ: Chỉ tiêu về tổng dƣ nợ cho vay doanh nghiệp của ngân hàng cũng tƣơng tự chỉ tiêu doanh số cho vay, tuy nhiên nó phản ánh khối lƣợng tiền cấp cho nền kinh tế, cụ thể là khối doanh nghiệp, tại một thời điểm nhất định. Nếu con số này tăng trƣởng đều và ổn định qua các năm chứng tỏ quy mô hoạt động cho vay tăng doanh nghiệp của ngân hàng tăng lên, đồng nghĩa với việc chất lƣợng hoạt động cho vay đƣợc nâng cao, tình hình hoạt động của ngân hàng tiến triển tốt.
Tổng dƣ nợ thấp chứng tỏ ngân hàng không có khả năng mở rộng mạng lƣới khách hàng doanh nghiệp, hoạt động cho vay yếu kém, khả năng tiếp thị khách hàng chƣa tốt. Tuy nhiên không phải chỉ tiêu này càng cao thì chất lƣợng hoạt động cho vay càng tốt, bởi khi ngân hàng cho vay vƣợt quá mức giới hạn đồng nghĩa với việc ngân hàng bắt đầu chấp nhận những rủi ro trong hoạt động cho vay. Chỉ tiêu tổng dƣ nợ phản ánh quy mô cho vay của ngân hàng đồng thời cũng phản ánh uy tín của ngân hàng. Khi so sánh tổng dƣ nợ của NHTM với thị phần cho vay của NHTM sẽ cho chúng ta biết đƣợc dƣ nợ của NHTM là cao hay thấp. Để đánh giá chỉ tiêu dƣ nợ cho vay KHDN trong ngân hàng ta có thể dung công thức tính tỷ trọng dƣ nợ cho vay KHDN
Tỷ trọng dƣ nợ cho vay KDDN -
- Chỉ tiêu nợ xấu và nợ có khả năng mất vốn:
Khi đánh giá về chất lƣợng tín dụng thì tỷ lệ nợ xấu và nợ có khả năng mất vốn là quan trọng nhất. Tỷ lệ này càng nhỏ thì chất lƣợng của khoản vay càng tốt. Khi các NHTM cấp tín dụng cho khách hàng thì khoản tín dụng đó phải đƣợc hoàn trả một cách đầy đủ và đúng hạn nhƣ đã cam kết. Nếu không, điều này sẽ vi phạm nguyên tắc quan trọng nhất trong tín dụng là có vay có trả. Khi đó khoản vay sẽ đƣợc ngân hàng chuyển sang nợ quá hạn (với lãi suất bằng 150% lãi suất trong hạn), và đƣợc xếp vào là khoản vay có vấn đề, điều đó có nghĩa là tính an toàn của khoản vay rất thấp.
+ Tỷ lệ nợ xấu:
Tỷ lệ nợ xấu là tỷ lệ phần trăm giữa nợ xấu và tổng dƣ nợ của NHTM ở một thời điểm nhất định, thƣờng là cuối tháng, cuối quý, cuối năm. Chỉ tiêu này đƣợc tính theo công thức:
Tỷ lệ nợ xấu = Tổng dƣ nợ tín dụng x 100% Nợ xấu
Theo cách phân loại theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 về việc ban hành quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của TCTD và Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007 về việc sửa đổi bổ sung một số điều của Quyết định 493 của Thống đốc Ngân hàng nhà nƣớc Việt Nam. Trong đó nợ quá hạn đƣợc chia làm 05 nhóm sau:
Nhóm 1 (nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm: các khoản nợ trong hạn mà TCTD đánh giá là có khả năng thu hồi cả gốc và lãi đúng hạn; các khoản nợ quá hạn
Tỷ trọng dƣ nợ cho vay KHDN =
Dƣ nợ cho vay KHDN Tổng dƣ nợ cho vay
dƣới 10 ngày và TCTD đánh giá là có khả năng thu hồi cả gốc và lãi đúng hạn. Nhóm 2 (nợ cần chú ý) bao gồm: các khoản nợ quá hạn từ 10 ngày đến 90 ngày; các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu.
Nhóm 3 (nợ dƣới tiêu chuẩn) bao gồm: các khoản nợ quá hạn từ 91 ngày đến 180 ngày; các khoản nợ đƣợc miễn giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng.
Nhóm 4 (nợ nghi ngờ) bao gồm: các khoản quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày; các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ 2.
Nhóm 5 (nợ có khả năng mất vốn) bao gồm: các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày; các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn lần thứ 3; các khoản nợ khoanh, nợ chờ xử lý.
Nhƣ vậy, theo Quyết định trên thì nợ xấu đƣợc xác định là nợ thuộc các nhóm 3, 4 và 5.
Tỷ lệ nợ xấu là một chỉ tiêu quan trọng để đánh giá độ an toàn tín dụng cũng nhƣ đánh giá chất lƣợng tín dụng của ngân hàng. Một ngân hàng có quá nhiều khoản nợ xấu, tỷ lệ nợ xấu ở mức cao thì nguy cơ không thu hồi đƣợc nợ vay là rất lớn, dẫn đến khả năng mất vốn... qua đó ảnh hƣởng tới khả năng thanh toán và kết quả kinh doanh của ngân hàng.
Tuy nhiên trên thực tế, bất cứ doanh nghiệp nào trong quá trình hoạt động sản xuất kinh doanh cũng có thể gặp rủi ro, những rủi ro đó có thể mang tính khách quan hay chủ quan nhƣng đều dẫn đến tình trạng chậm trả gốc và lãi vay cho ngân hàng. Do đó, các ngân hàng thƣờng chấp nhận một tỷ lệ nợ xấu nhất định đƣợc coi là giới hạn an toàn. Mức giới hạn tỷ lệ nợ xấu ở mỗi nƣớc là khác nhau, riêng ở Việt Nam hiện nay chấp nhận tỷ lệ này là 3%.
+ Tỷ lệ nợ có khả năng mất vốn:
Tỷ lệ nợ có khả năng mất vốn là tỷ lệ phần trăm giữa dƣ nợ tín dụng có khả năng mất vốn trên tổng dƣ nợ tín dụng. Tỷ lệ này đƣợc xác định theo
công thức:
Tỷ lệ nợ có khả năng mất vốn = Dƣ nợ tín dụng có khả năng mất vốnTổng dƣ nợ tín dụng x100% Trong đó, dƣ nợ tín dụng có khả năng mất vốn đƣợc xác định là toàn bộ các khoản nợ thuộc nhóm 5 theo cách phân loại nợ đƣợc quy định tại trong Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN, Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007 và đƣợc hƣớng dẫn theo Thông tƣ số 02/2013/TT-NHNN và Thông tƣ 09/2014/TT-NHNN.
Tỷ lệ này cho phép ngân hàng có thể đánh giá chi tiết hơn về độ an toàn tín dụng. Cũng giống nhƣ tỷ lệ nợ xấu, các ngân hàng luôn cố gắng giảm tỷ lệ này tới mức thấp nhất có thể.
- Chỉ tiêu về tăng trưởng tín dụng
Đƣợc tính bằng cách lấy dƣ nợ năm sau trừ đi dƣ nợ năm trƣớc và chia cho dƣ nợ năm trƣớc. Chỉ tiêu này phản ánh tốc độ tăng trƣởng dƣ nợ qua các năm. Tỷ lệ tăng trƣởng
dƣ nợ tín dụng =
Dƣ nợ tín dụng năm sau - dƣ nợ tín dụng năm trƣớc
Dƣ nợ tín dụng năm trƣớc x 100% Tỷ lệ này lớn hơn không, có thể kết luận rằng dƣ nợ năm sau đã có sự mở rộng hơn năm trƣớc. Điều này phản ánh sản phẩm cho vay mà ngân hàng đang cung cấp thực sự thu hút và lôi kéo đƣợc khách hàng. Nhƣ vậy, có thể thấy nhu cầu của khách hàng đƣợc đáp ứng tốt và đó cũng chính là chất lƣợng tín dụng đã đƣợc nâng cao.
- Chỉ tiêu lợi nhuận từ hoạt động tín dụng
Lợi nhuận là điều kiện cần thiết để đảm bảo sự tồn tại và phát triển của mỗi ngân hàng. Vì vậy, đây là chỉ tiêu quan trọng để đánh giá chất lƣợng tín dụng của NHTM.
+ Mức sinh lời vốn tín dụng đƣợc xác định theo công thức
Chỉ tiêu này cho biết một đồng dƣ nợ tín dụng bình quân mang lại bao nhiêu đồng lợi nhuận. Khi chỉ tiêu này càng cao chứng tỏ khả năng sinh lời từ tín dụng càng lớn. Mục tiêu cuối cùng của bất cứ môt doanh nghiệp nào cũng là tăng lợi nhuận, tăng giá trị tài sản chủ sở hữu, ngân hàng cũng vậy, ngân hàng luôn tìm cách tăng mức sinh lời vốn tín dụng nhằm tăng hiệu quả cũng nhƣ thu nhập của mình.
+ Tỷ trọng thu nhập từ hoạt động tín dụng đƣợc xác định theo công thức Tỷ trọng thu nhập từ
hoạt động tín dụng =
Lợi nhuận từ hoạt động tín dụng
x 100% Tổng lợi nhuận
Chỉ tiêu này cho biết, lợi nhuận từ hoạt động tín dụng chiếm bao nhiêu phần trăm trong tổng lợi nhuận của ngân hàng, đồng thời nó phản ánh mức đóng góp của hoạt động tín dụng vào kết quả kinh doanh của toàn ngân hàng. Tỷ lệ này cao, chứng tỏ lợi nhuận từ hoạt động tín dụng mang lại lớn và nó cũng phản ánh chất lƣợng tín dụng tốt.
Chỉ tiêu hiệu suất sử dụng vốn. Hiệu suất sử dụng vốn vay DN =
Chỉ tiêu này phản ánh tỷ lệ vốn vay trong tổng nguồn vốn huy động. Nó xem xét, đánh giá tỷ trọng cho vay đã phù hợp với khả năng đáp ứng về vốn của bản thân ngân hàng cũng nhƣ của nền kinh tế hay chƣa.
Để đánh giá hiệu quả hoạt động cho vay đối với doanh nghiệp là tốt hay xấu cần phải căn cứ đồng thời vào nhiều chỉ tiêu, cũng nhƣ căn cứ vào việc so sánh các chỉ tiêu này qua nhiều thời kì với nhau hoặc so sánh với chỉ tiêu thực hiện kế hoạch.
Dƣ nợ DN Vốn huy động DN