Chỉ tiêu 31/12/2017 31/12/2016 31/12/2015 Tổng số nợ phải thu (đồng) 1.239.98 9 769.08 9 960.09 1 Tổng số nợ phải trả (đồng) 1.632.32 2 1.037.742 1.375.5 47 Tỷ lệ các khoản phải trả so
với các khoản phải thu (%) 131,6 4
134,9
3 143,27
87
Trong tổng nguồn vốn của Công ty thì nguồn vốn thuờng xuyên chiếm đa số (trên 60%) chứng tỏ nguồn vốn tạm thời chiếm tỷ lệ ít hơn. Trong tổng tài sản của Công ty thì tài sản dài hạn chiếm tỷ lệ cao điều đó thể hiện sự ổn định về tài chính của Công ty. Công ty không phải chịu áp lực thanh toán các khoản nợ ngắn hạn.
Tỷ suất VCSH/NVTX của Công ty đạt tỷ lệ cao trong 3 năm qua (trên 90%). Nhu vậy vốn chủ sở hữu chiếm phần lớn trong tổng nguồn vốn thường xuyên của Công ty. Điều này khẳng định tính tự chủ về tài chính của Công ty và nợ phải trả mang tính chất dài hạn càng thấp trong tổng nguồn vốn thường xuyên, sẽ nâng cao tính ổn định về tài chính của Công ty.
Qua việc phân tích này sẽ giúp Công ty ước tính được khả năng nợ của mình để có thể quyết định hình thức huy động vốn trong những năm tiếp theo.
3.2.3.2. Hoàn thiện phân tích tình hình công nợ và khả năng thanh toán
Tình hình và khả năng thanh toán là một trong những nội dung cơ bản mà các nhà quản trị rất quan tâm trong quá trình hoạt động của doanh nghiệp. Doanh nghiệp
thường xuyên phân tích tình hình và khả năng thanh toán trong mối quan hệ mật thiết
với nhau sẽ đánh giá chính xác thực trạng tình hình tài chính. Khả năng thanh toán của doanh nghiệp là một nội dung cơ bản của hoạt động tài chính nhằm cung cấp thông tin cho các nhà quản lý đưa ra các quyết định đúng đắn cho doanh nghiệp. Hiện tại công tác phân tích tình hình thanh toán và khả năng thanh toán của Công ty
cần hoàn thiện các nội dung sau:
a. Phân tích tình hình thanh toán
Công ty cũng cần xem xét thêm tình hình thanh toán thông qua phân tích chỉ tiêu: tỷ lệ các khoản nợ phải trả so với nợ phải thu.
88