2.1.3.2 .Nhiệm vụ của công ty
2.2. Thực trạng tổ chức công tác kế toán thanh toán tại Công ty Cổ phần xây
2.2.6.1. Tổ chức công tác báo cáo phục vụ công tác kế toán tài chính
Về tổ chức công tác báo cáo phục vụ công tác kế toán tài chính, Công ty Cổ phần xây dựng và thƣơng mại Đức Anh áp dụng phần mềm trên máy vi tính và báo cáo lựa chọn theo thông tƣ 133/2016/BTC. Đến cuối năm, khi kết thúc niên độ kế toán, kế toán tổng hợp tổng hợp tất cả các sổ sách, sắp xếp, kiểm tra và
81
phân loại sổ sách. Máy tính căn cứ vào các sổ mà kế toán tổng hợp tổng hợp đƣợc tính toán, cộng trừ các số liệu trên sổ và lập nên báo cáo tài chính.
Để lập nên báo cáo tài chính đều do máy tính thực hiện từ tổng hợp sổ sách, phân loại, tính toán và xử lí dữ liệu cho đến khâu in báo cáo tài chính và nộp lên Nhà nƣớc. Sử dụng phần mềm kế toán giúp cho việc thực hiện nhanh chóng hơn, chất lƣợng cao hơn, giảm chi phí, thuận lợi cho việc lƣu trữ và bảo quản số liệu.
Hệ thống báo cáo tài chính đƣợc doanh nghiệp sử dụng theo mẫu, áp dụng theo mẫu thông tƣ 133/2016/BTC ban hành ngày 26/08/2016 của Bộ Tài chính.
Trên báo cáo lƣu chuyển tiền tệ năm 2019, thể hiện dòng tiền thu, dòng tiền chi và dòng tiền thuần của công ty cổ phần xây dựng và thƣơng mại Đức Anh từ các hoạt động kinh doanh, đầu tƣ và tài chính 2.2.6.
Trên báo cáo tình hình tài chính, thanh toán đƣợc thể hiện ở chỉ tiêu “Các khoản phải thu ngắn hạn, các khoản phải trả ngắn hạn” tƣơng đƣơng với chỉ tiêu mã số 131 với số tiền là 9.435.165.964 đồng, mã sô 312 là 5.822.562.070 đối với phải trả ngƣời bán còn mã số 132 với số tiền là 1.82.378.942, mã số 311 với số tiền là 6532.369.864
- Từ những con số đƣợc thể hiên trên hai tài khoản này giúp chủ doanh nghiệp, các nhà đầu tƣ, các chủ nợ hiện tại và tƣơng lai của doanh nghiệp sẽ căn cứ vào báo cáo này để đánh giá tình hình thu hồi và thanh toán công nợ của doanh nghiệp, xác định xem doanh nghiệp có thu hồi nợ hiệu quả hay không, nguồn vốn của doanh nghiệp có đang bị chiếm dụng hay không,… Báo cáo này là cơ sở để doanh nghiệp xem xét lại hiệu quả sử dụng nguồn tiền của mình, từ đó có kế hoạch tài chính hợp lý nhất.