7. Kết cấu của luận văn:
2.1 Khái quát về Công ty cổ phần vận tải Đƣờng sắt Hà Nội
2.1.4 Tình hình hoạt động chủ yếu của Công ty
2.1.4.1 Các yếu tố sản xuất của Công ty
Về tài sản của Công ty:
- Số lƣợng, chủng loại toa xe khách Công ty hiện có nhƣ trong bảng 2.1:
Bảng 2.1: Các loại toa xe khách của Công ty
STT Loại toa xe Tổng số xe I Toa xe đƣờng 1.000 mm 1.103 1 Xe nằm mềm An 322 2 Xe nằm cứng Bn 176 3 Xe ngồi mềm A 174 4 Xe ngồi cứng B 288 5 Xe ghế dọc C 39 6 Xe hàng cơm HC 29 7 Xe hành lý HL 25 8 Xe công vụ, phát điện 50 II Toa xe đƣờng 1.435 mm 18 1 Xe ngồi cứng BR 7 2 Xe ngồi ghế dọc CR 10 3 Xe hành lý HL 1 Tổng cộng 1.121 (Nguồn: Phòng Tài chính)
Với số lƣợng toa xe khách của Công ty theo bảng số liệu trên cho thấy: + Trong tổng oa xe khổ đƣờng 1.000mm chiếm tỷ trọng cao trên 90% với 1013 xe, còn với khổ đƣờng 1.435mm chiếm tỷ lệ thấp khoảng 10% với 18 toa xe. Toa xe tham gia chở khách (An, Bn, A, B, C) khổ đƣờng 1000mm là 1.103 toa xe đạt trên 98,4%, toa xe thực hiện hỗ trợ phục vụ hành khách (CV-PĐ, HC, HL) đạt tƣơng đƣơng 9,4%. Toa xe thế hệ 2 (toa xe chất lƣợng cao: Trần composite, lắp điều hoà không khí, lắp của kính chống hai lớp, hệ thống vệ sinh tự hoại, giỏ chuyển lò xo không khí, sử dụng điện 220V...) với 512 toa xe tƣơng ứng 87,1% tổng toa xe khách khổ đƣờng 1000mm.
+ Các toa xe trên chủ yếu đƣợc lắp đặt trƣớc năm 2000, một số toa xe lắp đặt sau nhƣng chất lƣợng, công suất và hiệu quả chƣa cao.
+ Từ năm 2015-2019 Công ty triển khai nâng cấp với 522 toa xe khách chất lƣợng cao Greetrain phục vụ các tuyến đƣờng Hà Nội - Huế và Hà Nội - Lào Cai; nâng cấp mới hoàn toàn 2 ram xe của Mác tầu SE1/SE2 chạy tầu Thống Nhất. Dự kiến giai đoạn tiếp theo từ 2020 - 2025 Công ty sẽ tiếp tục đóng mới, cải tạo nâng cấp các toa xe khách để phục vụ tốt hơn nhu cầu khách hàng.
Bên cạnh đó, Công ty hiện có hệ thống trang thiết bị đảm bảo cho việc sửa chữa, bảo trì các toa xe, hệ thống nhà điều hành, thiết bị văn phòng, hệ thống phần mềm bán vé online, bán vé điện toán, ô tô vận chuyển,....và các tài sản không thuộc Công ty và đơn vị trực thuộc sử hữu, quản lý.
Tình hình sử dụng vốn của Công ty:
Bảng 2.2: Tình hình sử dụng vốn của Công ty
Đơn vị: đồng
Năm Nợ phải trả Vốn chủ sở hữu Tổng nguồn vốn
Số tuyệt đối Tỷ lệ % Số tuyệt đối Tỷ lệ %
2015 418.897.365.983 56,11% 327.694.509.370 43,89% 746.591.875.353 2016 361.860.025.301 50,49% 354.785.343.160 49,51% 716.645.368.461 2017 453.009.717.333 54,49% 378.294.332.556 45,51% 831.304.049.889 2018 468.365.897.301 56.62% 378.294.332.556 48.65% 864.461.368.370 2019 1779.668.104.717 55.46% 378.294.332.556 49.81% 831.305.289.889 (Nguồn: Phòng Tài chính)
Số liệu bảng trên ta có, tỷ lệ nợ phải trả trong tổng nguồn vốn của Công ty ở mức trên 50% trong 5 năm 2015-2019. Nhƣ vậy cơ cấu nguồn vốn của Công ty khá cân bằng giữa Vốn chủ sở hữu và Nợ phải trả. Nợ phải trả là vốn vay nhận nợ từ ngân hàng do ĐSVN phân bổ, số vốn này chủ yếu sử dụng cho đầu tƣ đóng mới, nâng cấp đối với hệ thống vận tải phục vụ sản xuất kinh doanh tại Công ty giai đoạn trên.
2.1.4.2 Kết quả sản xuất kinh doanh của Công ty từ 2015 - 2019
Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh vận tải tại Công ty từ năm 2015 đến năm 2019 đƣợc thể hiện trong bảng 2.3:
Bảng 2.3: Kết quả sản xuất kinh doanh từ năm 2015 - 2019
STT Chỉ tiêu Đơn vị tính Năm
2015 2016 2017 2018 2019
1 Hành khách lên tàu khách Hành 6.753.201 5.988.779 5.296.723 4.714.089 4.470.579 2 Hành khách Km HK.Km 1000 2.080.212 1.758.419 1.763.645 1.695.086 1.537.042
3 Tấn xếp Tấn 5.125.365 3.845.547 4.134.999 3.996.351 3.603.669
4 Tấn Km Tấn.Km 1000 2.297.729 1.670.216 1.986.814 2.108.778 2.046.603
5 Doanh thu vận tải 1000 đồng 2.559.299.538 1.984.258.727 2.058.081.897 2.251.344.893 2.258.247.711
5.1 D.Thu theo tàu hàng 1000 đồng 1.158.193.999 763.832.586 815.923.107 849.655.402 846.407.363 5.2 D.Thu theo tàu khách 1000 đồng 1.387.739.442 1.209.979.438 1.233.772.344 1.397.414.441 1.409.642.448
5.2.1 D.Thu hàng hóa theo tàu khách 1000 đồng 18.805.466 11.993.171 12.943.886 22.906.197 39.074.826 5.2.2 D.Thu hành khách 1000 đồng 1.328.546.432 1.163.621.622 1.186.397.028 1.348.185.880 1.344.648.675 5.2.3 D.Thu hành lý 1000 đồng 40.387.544 34.364.645 34.431.430 26.322.364 25.918.947 5.3 Thu khác 1000 đồng 13.366.097 10.446.703 8.386.446 4.275.050 2.198.900 6 D.Thu dịch vụ hỗ trợ 1000 đồng 97.072.000 98.149.000 108.750.000 156.145.000 7 Tỷ trọng D.Thu tàu hàng/D.Thu vận tải % 38,5% 39,6% 37,7% 37,5% 8 Tỷ trọng D.Thu tàu khách/D.Thu vận tải % 61,0% 59,9% 62,1% 62,4% 9 Tỷ trọng D.Thu dịch vụ HTVT/D.Thu vận tải % 4,9% 4,8% 4,8% 6,9% (Nguồn Phòng Tài chính)
Từ bảng 2.3, kết quả cho thấy: Sản lƣợng hàng hóa của Công ty tăng trƣởng ổn định qua các năm với năm sau tăng hơn năm trƣớc.
Về hành khách lên tầu địa phƣơng giảm qua các năm từ năm 2015 đến 2019 giảm sút mạnh từ 6.753.201 hành khách xuống còn 4.470.579 hành khác với tỷ lệ giảm sút bình quân là 8-9%/năm. Với sản lƣợng hành lý tấn xếp tàu địa phƣơng của Công ty giảm dẫn mỗi năm trong giai đoạn 2015 là 5.125.365 tấn nhƣng đến năm 2019 chỉ còn 3.603.669 tấn với độ giảm sút 29,7% trong giai đoạn này tƣơng ứng giảm 7-8%/năm. Mặc dù sản lƣợng vận tải hàng năm tăng song tốc độ tăng trƣởng giảm dần qua mỗi năm, cụ thể: Sản lƣợng hành khách năm 2015 tốc độ tăng nhƣng từ năm 2016 đến năm 2019 là giảm khá mạnh. Sản lƣợng hành khách.km năm 2015 tốc độ tăng nhƣng đến năm 2019
giảm, mức độ giảm chủ yếu từ sản lƣợng tàu địa phƣơng. Sản lƣợng hành lý tấn xếp năm 2015 tốc độ tăng nhƣng năm 2019 giảm đáng kể.
Bảng 2.4. Bảng cân đối kế toán năm 2019
Đơn vị: VND
TÀI SẢN MÃ
SỐ
THUYẾT
MINH SỐ CUỐI NÃM SỐ ÐẦU NÃM
A. TÀI SẢN NGẮN HẠN 100 661.163.892.951 504.260.783.035
I. Tiền và các khoản tƣơng đƣơng tiền 110 4 101.255.883.598 305.327.080.668
1. Tiền 111 31.255.883.598 59.327.080.668
2. Các khoản tƣơng đƣơng tiền 112 70.000.000.000 246.000.000.000
II. Đầu tƣ tài chính ngắn hạn 120 5 257.000.000.000
1. Ðầu tƣ nắm giữ đến ngày đáo hạn 123 257.000.000.000
III. Các khoản phải thu ngắn hạn 130 115.575.791.161 104.342.307.880
1. Phải thu ngắn hạn của khách hàng 131 6 89.724.521.757 77.420.955.893 2. Trả trƣớc cho ngƣời bán ngắn hạn 132 7 17.030.387.783 21.861.240.983
3. Phải thu ngắn hạn khác 136 8 22.238.876.865 20.278.054.444
4. Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi 137 9 (13.417.995.244) (15.217.943.440)
IV. Hàng tồn kho 140 10 73.998.273.142 85.584.906.900
1. Hàng tồn kho 141 73.998.273.142 85.584.906.900
V. Tài sản ngắn hạn khác 150 113.333.945.050 9.006.487.587
1. Chi phí trả trƣớc ngắn hạn 151 11 9.150.882.559 8.108.433.987 2. Thuế giá trị gia tăng đƣợc khấu trừ 152 12 103.641.127.014 1.619.619 3. Thuế và các khoản khác phải thu Nhà nƣớc 153 13 541.935.477 896.433.981
B. TÀI SẢN DÀI HẠN 200 1.298.269.880.035 1.275.407.321.682
I. Các khản phải thu dài hạn 210 497.870.000 497.870.000
1. Phải thu dài hạn khác 216 8 497.870.000 497.870.000
II. Tài sản cố định 220 1.225.984.543.433 1.211.314.708.636
1. Tài sản cố định hữu hình 221 14 1.219.711.104.590 1.204.846.776.793
- Nguyên giá 222 3.526.239.225.501 3.360.502.656.633
- Giá trị hao mòn luỹ kế 223 (2.306.528.120.911) (2.155.655.879.840)
2. Tài sản cố định vô hình 227 15 6.273.438.843 6.467.931.843
- Nguyên giá 228 7.527.148.000 7.527.148.000
- Giá trị hao mòn luỹ kế 229 (1.253.709.157) (1.059.216.157)
III. Tài sản dở dang dài hạn 240 17.337.014.678 19.428.256.215
1. Chi phí xây dựng cơ bản dở dang 242 16 17.337.014.678 19.428.256.215
IV. Đầu tƣ tài chính dài hạn 250 5 753.000.000 753.000.000
1. Ðầu tƣ góp vốn vào đơn vị khác 253 753.000.000 753.000.000
V. Tài sản dài hạn khác 260 53.697.451.924 43.413.486.831
1. Chi phí trả trƣớc dài hạn 261 11 53.697.451.924 43.413.486.831
TÀI SẢN MÃ SỐ
THUYẾT
MINH SỐ CUỐI NÃM SỐ ÐẦU NÃM
NGUỒN VỐN MÃ
SỐ
THUYẾT
MINH SỐ CUỐI NÃM SỐ ÐẦU NÃM
C. NỢ PHẢI TRẢ 300 1.226.865.378.788 1.060.992.235.059
I. Nợ ngắn hạn 310 592.921.003.853 423.976.922.073
1. Phải trả ngƣời bán ngắn hạn 311 17 218.120.676.962 70.812.656.730 2. Ngƣời mua trả trƣớc tiền trƣớc ngắn hạn 312 7.258.553.033 7.677.088.413 3. Thuế và các khoản phải nộp Nhà nƣớc 313 13 20.707.728.300 20.021.512.887 4. Phải trả ngƣời lao động 314 94.031.824.240 70.719.806.470 5. Chi phí trả ngắn hạn 315 18 9.437.327.229 8.716.681.936 6. Doanh thu chƣa thực hiện ngắn hạn 318 19 151.343.180.195 160.494.338.793 7. Phải trả ngắn hạn khác 319 20 13.384.445.798 13.279.771.948 8. Vay và nợ thuê tài chính ngắn hạn 320 21 78.541.268.096 72.159.064.896 9. Quỹ khen thƣởng, phúc lợi 322 96.000.000 96.000.000
II. Nợ dài hạn 330 633.944.374.935 637.015.312.986
1. Phải trả ngƣời bán dài hạn 331 17 38.986.511.531 58.586.511.531 2. Phải trả dài hạn khác 337 20 4.950.000.000 6.592.000.000 3. Vay và nợ thuê tài chính dài hạn 338 21 590.007.863.404 571.836.801.455
D. VỐN CHỦ SỞ HỮU 400 732.568.394.198 718.675.869.658
I. Vốn chủ sở hữu 410 22 732.568.394.198 718.675.869.658
1. Vốn góp của chủ sở hữu 411 800.589.700.000 800.589.700.000
- Cổ phiếu phổ thông có quyền biểu quyết 411a 800.589.700.000 800.589.700.000
2. Quỹ đầu tƣ phát triển 418 3.012.266.363 3.012.266.363 3. Lợi nhận/(Lỗ) sau thuế chƣa phân phối 421 (71.033.572.165) (84.926.096.705)
- LNST/(Lỗ) chưa phân phối đến cuối năm trước 421a (84.926.096.705) (87.767.822.492)
- LNST phân phối năm nay 421b 13.892.524.540 2.841.725.787
TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN (440 = 300 + 400) 440 1.595.433.772.986 1.779.668.104.717
(Nguồn: Báo cáo tài chính năm 2019 Công ty CP vận tải đường sắt Hà Nội)