49
Bảng 2.7 Khái quát kết quả hoạt động kinh doanh của công ty (2017-2021)
Đơn vị: Tỷ đồng
STT
Chỉ tiêu Giá trị Chênh lệch
Năm 2017 Năm 2018 Năm 2019 Năm 2020 Năm 2021 2018-2017 2019-2018 2020-2019 2021-2020 Tuyệt đối Tương đối Tuyệt đối Tương đối Tuyệt đối Tương đối Tuyệt đối Tương đối 1 Tổng doanh thu HĐKD 30,012 33,817 37,547 34,788 29,671 3,81 12,7% 3,73 11,0% (2,76) -7,3% (5,12) -15% 2 Các khoản giảm trừ doanh thu 10,561 11,956 13,587 12,455 10,047 1,40 13,2% 1,63 13,6% (1,13) -8,3% (2,41) -19%
3 Doanh thu thuần 19,451 21,861 23,960 22,333 19,624 2,41 12,4% 2,10 9,6% (1,63) -6,8% (2,71) -12%
4 Giá vốn hàng bán 13,178 14,759 16,079 15,226 13,392 1,58 12,0% 1,32 8,9% (0,85) -5,3% (1,83) -12% 5 Lợi nhuận gộp 6,273 7,102 7,881 7,107 6,232 0,83 13,2% 0,78 11,0% (0,77) -9,8% (0,87) -12% 6 Doanh thu HĐTC 0,485 0,495 0,502 0,459 0,401 0,01 2,1% 0,01 1,4% (0,04) -8,6% (0,06) -13% 7 Chi phí tài chính 0,957 1,156 1,199 1,102 1,011 0,20 20,8% 0,04 3,7% (0,10) -8,1% (0,09) -8% 8 Chi phí bán hàng 1,947 2,129 2,478 2,315 2,025 0,18 9,3% 0,35 16,4% (0,16) -6,6% (0,29) -13% 9 Chi phí QLDN 2,237 2,454 2,519 2,479 2,289 0,22 9,7% 0,06 2,6% (0,04) -1,6% (0,19) -8%
10 Lợi nhuận trước
thuế 1,617 1,858 2,187 1,670 1,308 0,24 14,9% 0,33 17,7% (0,52) -23,6% (0,36) -22%
11 Thuế TNDN 0,323 0,372 0,437 0,334 0,262 0,05 14,9% 0,07 17,7% (0,10) -23,6% (0,07) -22%
12 Lợi nhuận sau thuế 1,294 1,486 1,750 1,336 1,046 0,19 14,9% 0,26 17,7% (0,41) -23,6% (0,29) -22%
50
Các chỉ tiêu có sự tăng lên đáng kể ở năm 2018 và 2019 sau đó giảm vào năm 2020 và sụt giảm đáng kể vào năm 2021 do tác động của đại dịch Covid-19 đã ảnh hưởng đến hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty TNHH Dệt May và Thời Trang Hà Nội, tuy nhiên công ty kinh doanh vẫn có lãi, cụ thể:
Tổng doanh thu từ HĐKD tăng lên vào năm 2018 là 3,81 tỷ đồng tương ứng với 12,7% so với 2017, năm 2019 tăng 3,73 tỷ đồng ứng với 11% so với 2018. Sau đó có sự giảm xuống vào năm 2020 là 2,76 tỷ đồng ứng với 7,3% so với 2019. Đến năm 2021 do hưởng của đại dịch Covid – 19 nên đã có sự giảm mạnh là giảm 5,12 tỷ đồng tương ứng với 15%.
Giá vốn hàng bán: Năm 2018 tăng 1,58 tỷ đồng ứng với 12% so với 2017, năm 2019 tăng 1,32 tỷ đồng tương ứng với 8,9% so với 2018, năm 2020 giảm 0,85 tỷ đồng ứng với 5,3% so với 2019, năm 2021 giảm mạnh với 1,83 tỷ đồng ứng với 12% so với 2021.
Lợi nhuận gộp: Năm 2018 tăng 0,83 tỷ đồng ứng với 13,2% so với 2017, năm 2019 tăng 0,78 tỷ đồng ứng với 11% so với 2018, năm 2020 giảm nhẹ với 0,77 tỷ đồng ứng với 9,8% so với 2020, năm 2021 tiếp tục giảm với 0,87 tỷ đồng tương ứng với 12% so với năm 2021. Do đó có thể thấy được đại dịch Covid-19 đã ảnh hưởng lớn đến toàn bộ hoạt động kinh doanh của công ty.
Lợi nhuận sau thuế: Năm 2018 tăng nhẹ 0,19 tỷ đồng ứng với 14,9% so với 2017, năm 2019 tăng nhẹ 0,26 tỷ đồng tương ứng với 17,7% so với 2018, năm 2020 có sự sụt giảm mạnh 0,41 tỷ đồng ứng với 23,6% so với 2019, năm 2021 tiếp tục sụt giảm 0,29 tỷ đồng tương ứng với 22% so với năm 2020.
Hệ số doanh lợi doanh thu (ROS – Return on sales) giúp đánh giá khả năng sinh lời của doanh nghiệp, được xác định bằng tỷ lệ của lợi nhuận trên doanh thu thuần trong kỳ kinh doanh của doanh nghiệp. Hệ số này phản ánh cứ một đồng doanh thu sẽ tạo ra bấy nhiêu đồng lợi nhuận sau thuế. Sự biến động của hệ số này giúp phản ánh sự biến động hiệu quả, sự ảnh hưởng các chiến lược tiêu thụ, chất lượng sản phẩm của công ty.
Hệ số doanh lợi doanh thu (ROS) được xác định bằng công thức: ROS = 𝐿ợ𝑖 𝑛ℎ𝑢ậ𝑛 𝑠𝑎𝑢 𝑡ℎ𝑢ế
51
Bảng 2.8 Chỉ số ROS qua các năm của công ty TNHH Dệt May và Thời Trang Hà Nội
Năm 2017 Năm 2018 Năm 2019 Năm 2020 Năm 2021
ROS 6,65% 6,80% 7,30% 5,98% 5,33%
Nguồn: Tổng hợp – Công ty TNHH Dệt May và Thời Trang Hà Nội
Từ bảng trên cho thấy chỉ số ROS các năm của công ty khoảng từ 6-7%, chứng tỏ công ty làm ăn có lãi. Ta thấy ROS năm 2017 là 6,65% tức trung bình với mỗi đồng doanh thu thuần mà doanh nghiệp kiếm được trong năm 2017 sẽ tạo ra 0,0665 đồng lợi nhuận sau thuế. Chỉ số ROS năm 2018 tăng 0,15% so với năm 2017, năm 2019 tăng mạnh 0,6% so với năm 2018, chứng tỏ từ năm 2017 đến năm 2019 lợi nhuận của công ty tăng đều qua các năm, công ty vẫn đang mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh. Tuy nhiên đến năm 2020 và năm 2021 chỉ số ROS của công ty giảm còn 5,98% vào năm 2020 và 5,33% vào năm 2021, cho thấy công ty kinh doanh vẫn có lãi, song hoạt động kinh doanh có giảm sút.
Trong nền kinh tế gặp nhiều khó khăn hiện nay, công ty cần chú trọng đối với chính sách đãi ngộ đảm bảo ổn định về tinh thần và vật chất cho người lao động yên tâm công tác tại công ty.