2.3.1. Tình hình tài sả n củ a chi nhánh giai đoạ n 2015 -2017
Tài sản là một yếu tố cần thiết để hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp tồn tại và phát triển. Theo thống kê từ bảng 3, ta thấy:
- Năm 2015, tổng tài sản của Chi nhánh là 80,137 triệu đồng. Năm 2016, giá trị đó là 85,903 triệu đồng, tăng 5,766 triệu đồng (7,20%) so với năm 2015. Năm 2017, giá trị tổng tài sản là 98,984 triệu đồng, tăng 13,081 triệu đồng (15,23%) so với năm 2016 và tăng 18,847 triệu đồng (23,52%) so với năm 2015. Tài sản tăng nhờ Chi nhánh đầu tư thêm xe vận chuyển. Qua 3 năm, giá trị tổng tài sản năm sau cao hơn năm trước. Trong cơ cấu tổng tài sản, giá trị TSCĐ & ĐTDH chiếm tỷ lệ cao hơn.
- Năm 2016 so với năm 2015, giá trị TSNH & ĐTNH và giá trị TSCĐ & ĐTDH đều biến động tăng nhưng mức tăng về TSNH & ĐTNH là cao hơn ứng với 18,625 triệu đồng, còn mức tăng của TSNH & ĐTNH chỉ có 2,20 triệu đồng. Năm 2017 so với năm 2016 thì giá trị TSNH & ĐTNH và giá trị TSCĐ & ĐTDH đều tăng. Xu hướng biến động về giá trị từng loại tài sản của năm 2017 so với năm 2015 cũng giống như năm 2016 so với 2015. Mức độ biến động được thể hiện cụ thể qua bảng sau.
Biến động về tài sản của doanh nghiệp chứng tỏ doanh nghiệp đã có sự thay đổi trong mức độ đầu tư vào từng loại tài sản cho phù hợp với điều kiện thực tế.
Bảng 3: Tình hình tài sản của doanh nghiệp qua 3 năm 2015 – 2017
(ĐVT: Triệu đồng)
( Nguồn CTCP Dược Hậu Giang Chi nhánh Huế )
2.3.2. Tình hình nguồ n vố n củ a Chi nhánh giai đoạ n 2015 – 2017
Giá trị % Giá trị % Giá trị % +/- % +/- % +/- %
A. TSLĐ & ĐTNH 70.137 87,52 75.803 88,24 88.764 89,68 5.666 8,08 12.961 17,10 18.627 26,56
1. Vốn bằng tiền 24.300 30,32 29.775 34,66 35.444 35,81 5.475 22,53 5.669 19,04 11.144 45,86 2. Khoản phải thu 30.398 37,93 32.240 37,53 35.670 36,04 1.842 6,06 3.430 10,64 5.272 17,34 3. Hàng tồn kho 15.439 19,27 13.788 16,05 17.650 17,83 -1.651 -10,69 3.862 28,01 2.211 14,32
B. TSCĐ & ĐTDH 10.000 12,48 10.100 11,76 10.220 10,32 100 1,00 120 1,19 220 2,20
1. TSCĐ 7.000 8,74 7.100 8,27 7.220 7,29 100 1,43 120 1,69 220 3,14 2. Đầu tư dài hạn 3.000 3,74 3.000 3,49 3.000 3,03 0 0,00 0 0,00 0 0,00
Tổng tài sản 80.137 100,00 85.903 100,00 98.984 100,00 5.766 7,20 13.081 15,23 18.847 23,52 Chỉ tiêu
Năm So Sánh
Qua 3 năm, tỷ lệ nguồn vốn chủ sở hữu của CTCP DHG Chi nhánh Huế thấp hơn nợ phải trả, chiếm từ 51% đến trên 56%. Nhìn chung về nợ phải trả, các khoản nợ dài hạn chiếm tỷ lệ cao hơn nợ ngắn hạn, tiếp đến là nợ khác. Tổng nguồn vốn của năm 2017 là cao nhất trong 3 năm. So với năm 2015, tổng nguồn vốn năm 2016 tăng ưg5,766 triệu đồng, trong đó nguồn vốn chủ sở hữu tăng 2,988 triệu đồng (7,20%) còn nợ phải trả tăng 2,778 triệu đồng (6,37%). Điều này cũng phản ánh tình hình kinh doanh của Chi nhánh đang phát triễn và cần nhiều vốn hơn. Năm 2017, tình hình nguồn vốn có những biến động khác so với năm 2016. Nợ phải trả tăng lên 9,362 triệu đồng, tức 20,19 %. Nguồn vốn chủ sở hữu tăng 3,719 triệu đồng (9,40%). Tổng cộng, nguồn vốn tăng 13,081 triệu đồng. Nếu so với sự biến động của nguồn vốn năm 2016 so với năm 2015 thì mức biến động của năm 2017 so với năm 2016 là rất nhiều. So sánh giữa năm 2017 và năm 2015, tổng nguồn vốn tăng 18,847 triệu đồng (23,52 %). Trong đó có sự tăng lên của cả nợ phải trả và nguồn vốn chủ sỡ hữu. Tỷ lệ biến động năm 2017 so với năm 2015 của nguồn vốn chủ sở là 18,35% còn của nợ phải trả là 27,87%.
Bảng 4 : Tình hình nguồn vốn của Chi nhánh qua 3 năm 2015 – 2017
(ĐVT: triệu đồng)
( Nguồn CTCP Dược Hậu Giang Chi nhánh Huế )
2.4.Kết quả sản xuất kinh doanh của Chi nhánh trong 3 năm (2015-2017)
Giá trị % Giá trị % Giá trị % +/- % +/- % +/- %
A. NỢ PHẢI TRẢ 43.582 54,38 46.360 53,97 55.722 56,29 2.778 6,37 9.362 20,19 12.140 27,86 1. Nợ ngắn hạn 14.510 18,11 17.420 20,28 19.099 19,30 2.910 20,06 1.679 9,64 4.589 31,63 2. Nợ dài hạn 25.784 32,17 25.006 29,11 33.222 33,56 -778 -3,02 8.216 32,86 7.438 28,85 3. Nợ khác 3.288 4,10 3.934 4,58 3.401 3,44 646 19,65 -533 -13,55 113 3,44 B. NGUỒN VỐN CSH 36.555 45,62 39.543 46,03 43.262 43,71 2.988 8,17 3.719 9,40 6.707 18,35 Tổng nguồn vốn 80.137 100,00 85.903 100,00 98.984 100,00 5.766 7,20 13.081 15,23 18.847 23,52 Chỉ tiêu Năm So Sánh 2015 2016 2017 2016/2015 2017/2016 2017/2015
Bảng 5: Kết quả SXKD của CTCP DHG CN Huế các năm (2015 - 2017)
(ĐVT: triệu đồng)
( Nguồn CTCP Dược Hậu Giang Chi nhánh Huế )
Kết quả sản xuất kinh doanh của Chi nhánh được thể hiện qua Bảng 5 sau đây:
Chúng ta thấy doanh số tiêu thụ của Chi nhánh tăng đều trong các năm và mức tăng trưởng rất tốt. Điều này cho thấy thị trường của chi nhánh khá ổn định và mở rộng. Doanh số tiêu thụ năm 2015 là 70.793 triệu đồng, nhưng doanh số tiêu thụ năm 2016 là 80.492 triệu đồng, như vây năm 2016 doanh số tiêu thụ tăng 9.698 triệu đồng, tương đương với mức tăng 13,69% so với năm 2015. Doanh số năm 2017 là 91.520 triệu đồng, tăng so với năm 2016 là 11.027 triệu đồng tương đương 13,70%. Như vậy, qua 2 năm 2016, 2017 có tốc độ tăng trưởng gần bằng nhau, cho thấy nhu cầu của 2 năm này về mức tiêu thụ thuốc không có biến động lớn và tình hình đẩy mạnh tiêu
Năm 2015 Năm 2016 Năm 2017
Giá trị Giá trị Giá trị +/- % +/- %
1. Tổng doanh thu 70.793,85 80.492,60 91.520,10 9.698,75 13,70 11.027,50 13,70
2. Các khoản giảm trừ doanh thu 2.223,22 2.433,87 2.533,65 210,65 9,47 99,78 4,10
2. Doanh thu thuần 68.570,63 78.058,73 88.986,45 9.488,10 13,84 10.927,72 14,00
3. Giá vốn hàng bán 51.427,97 58.544,05 66.739,84 7.116,08 13,84 8.195,79 14,00
4. Lợi nhuận gộp 17.142,66 19.514,68 22.246,61 2.372,03 13,84 2.731,93 14,00
5. Doanh thu từ hoạt động tài chính 10,10 20,11 10,01 99,11 -20,11 -100,00 6. Chi phí tài chính 3.224,00 3.421,00 3.555,00 197,00 6,11 134,00 3,92 7. Chi phí quản lý doanh nghiệp 503,33 578,44 530,66 75,11 14,92 -47,78 -8,26 8. Chi phí bán hàng 7.739,45 8.202,99 10.332,22 463,54 5,99 2.129,23 25,96
9. Lợi nhuận thuần từ HĐKD 5.685,98 7.332,36 7.828,73 1.646,39 28,96 496,37 6,77
10. Thu nhập khác 4,22 90,00 16,78 85,78 2.032,70 -73,22 -81,36
11. Chi phí khác 1,22 0,00 2,11 -1,22 -100,00 2,11
12. Lợi nhuận khác 80,00 20,00 80,00 -60,00 -75,00
13. Lợi nhuận trước thuế 5.688,98 7.502,36 7.863,40 1.813,39 31,88 361,04 4,81 14. Lợi nhuận sau thuế 4.266,73 5.626,77 5.897,55 1.360,04 31,88 270,78 4,81
Năm 2016/2015 Năm 2017/2016 Chỉ tiêu
thụ của chi nhánh không được thị trường hấp thụ.
Tốc độ phát triễn bình của CTCP DHG Chi nhánh Huế qua các năm tăng bình quân 13.7% . Tốc độ phát triển tính trên là tương đối tốt, tuy nhiên đối với cả thị trường thuốc ở Việt Nam là chưa cao. Trong những năm qua chúng ta thấy hiệu thuốc mọc lên khắp nơi, các dịch vụ y tế phát triển mạnh mẽ, đời sống người dân ngày càng được cải thiện và nâng cao, nhu cầu chăm sóc sức khỏe tăng nhanh. Nếu như năm 2015 là năm mà cả đất nước vượt qua đợt suy thoái kinh tế và thường dùng thuốc nội hoặc 1 số loại thuốc của các nước trên thế giới ( các nước Đông Âu ) giá không cao, thì những năm sau đó, tình hình kinh tế bằng đầu chu kỳ phát triễn mạnh, một số ngành Dược bắt đầu đẩy mạnh đầu tư quy mô, nghiên cứu và phát triễn R&D, những nhà phân phối thì mở rộng thị trường đến vùng nông thôn, thị trấn, vùng núi cao và vùng sâu, vùng xa ven biển.
Qua bảng 5, ta thấy kết quả kinh doanh sản phẩm của Chi nhánh có xu hướng biến động trong những năm gần đây cụ thể: doanh thu bán hàng Chi nhánh đều tăng hàng năm và đạt tỷ lệ cao, doanh thu năm 2016 so với năm 2015 tăng 9.698,75 triệu đồng tương ứng với tỷ lệ tăng 13,70% ; năm 2017 tăng so với năm 2016 là 11.027,50 triệu đồng tương ứng với 13,70 %. Lợi nhuận từ SXKD năm 2016 tăng so với năm 2015 là 1.646,39 triệu đồng (28,96% ) ; năm 2017 so với năm 2016 có sự sụt giảm đáng kể với mức tăng 496,37 triệu đồng tăng 6,77%. Chi phí bán hàng của chi nhánh luôn tăng qua các năm, cụ thể là năm 2015 đến năm 2017 với tỷ lệ tăng trung bình là gần 15%, con sổ đó cho thấy chi nhánh đang bị nhiều đối thủ cạnh tranh nhòm ngó và luôn rình rấp để chiếm lấy thị phần phân phối Dược phẩm tại đây.
Lợi nhuận sau thuế tăng qua các năm nhưng nhìn vào bảng KQ HĐKD ta thấy năm 2017 có sự sụt giảm về lợi nhuận. Nguyên nhân do chi phí tài chính, chi phí quản lý doanh nghiệp và đặc biệt chi phí bán hàng tăng mạnh từ đó giảm biên lợi nhuận của chi nhánh.
Nói tóm lại, CTCP DHG Chi nhánh Huế nên cần xem xét lại công tác quản lý chi phí của mình, ban lãnh đạo nên có các biện pháp mới để hỗ trợ cho công tác bán hàng sao cho chi phí bỏ ra ít mà lợi nhuận thu lại cao. Đó là cả một thách thức đặt ra cho chi nhánh trong thời gian tới.