TÀI SẢN Mã số Số đầu năm Số cuối năm
1 2 3 4
A. TÀI SẢN NGẮN HẠN 100 287,313,750 681,331,368
đương tiền
1 Tiền 111 - 112,634,410
2 Các khoản tương đương
tiền 112 43,000,000 43,000,000
IV. Hàng tồn kho 140 101,043,750 254,391,048
V. Tài sản ngắn hạn khác 150 143,270,000 777,160,000 1 Chi phí trả trước ngắn hạn 151 140,920,000 202,960,000 2 Thuế GTGT được khấu
trừ 152 - 16,200,000
3 Tài sản ngắn hạn khác 158 2,350,000 558,000,000
B. TÀI SẢN DÀI HẠN 200 360,047,000 306,638,000
I. Các khoản phải thu dài
hạn 210 93,000,000 93,000,000 II. Tài sản cố định 220 267,047,000 213,638,000 1 Tài sản cố định hữu hình 221 267,047,000 213,638,000 Nguyên giá 222 267,047,000 267,047,000 Giá trị hao mòn 223 (53,409,000) TỔNG CỘNG TÀI SẢN 270 647,360,750 987,969,368 NGUỒN VỐN A. NỢ PHẢI TRẢ 300 222,283,240 1,402,618,000 I. Nợ ngắn hạn 310 - 1,402,618,000 1 Phải trả người bán 312 222,283,240
2 Thuế và các khoản phải
nộp nhà nước 314 - 275,946,000
3 Phải trả người lao động 315 - 1,126,672,000
II. Nợ dài hạn 330 -
B. VỐN CHỦ SỞ HỮU 400 (222,283,240) (414,648,632)
1 Vốn đầu tư của chủ sở
hữu 411 (265,283,240) (265,283,240)
2 Quỹ dự phòng tài chính 418 43,000,000 43,000,000
3 Lợi nhuận sau thuế chưa
phân phối 420 - (192,365,392)
TỔNG CỘNG NGUỒN
VỐN 440 987,969,368
Thuyết minh bảng CĐKT
Tổng nguồn vốn ban đầu bằng tổng ngân lưu ròng năm 0 trong bảng báo cáo ngân lưu cộng quỹ dự phòng tài chính (gồm: dự phòng kinh doanh và dự phòng marketing).
- Nợ phải trả = Phải trả người bán + Thuế và các khoản phải nộp nhà nước + Phải trả người lao động.
- Phải trả người bán: là chi phí tuyển dụng và đào tạo giảng viên ban đầu. - Thuế và các khoản phải nộp nhà nước là khoản VAT trung tâm sẽ nộp lại.
(10% tổng doanh thu thuần).
- Phải trả người lao động là chi phí lương trong bảng báo cáo ngân lưu. - VCSH = Tổng nguồn vốn – Nợ phải trả.
- Vốn đầu tư của CSH = VCSH- Quỹ dự phòng tài chính.
- Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối lấy trong bảng báo cáo kết quả kinh doanh.
- Tổng tài sản = Tổng nguồn vốn.
- Tài sản dài hạn = Các khoản phải thu dài hạn (Các khoản phải thu dài hạn là chi phí đặt cọc thuê văn phòng) + Tài sản cố định.
- Tài sản ngắn hạn = Tổng tài sản – TS dài hạn
- Hàng tồn kho: Là chi phí giáo trình và văn phòng phẩm mua cho năm kế tiếp.
- Tài sản ngắn hạn khác = Chi phí trả trước ngắn hạn (là chi phí marketing) + Thuế GTGT được khấu trừ (là 10% chi phí văn phòng phẩm, tiền điện nước, interne) + Tài sản ngắn hạn khác (số đầu kì là chi phí lập doanh nghiệp và số cuối kỳ là chi phí thuê văn phòng trong bảng báo cáo ngân lưu).
- Tiền và các khoản tương đương tiền = TS ngắn hạn – Hàng tồn kho – TS ngắn hạn khác.
- Các khoản tương đương tiền bằng quỹ dự phòng tài chính, trung tâm sẽ mua tín phiếu kho bạc nhà nước.