VIII. ĐÓNG GÓP ĐỀ TÀI
2.2.1. Mô hình quản trị rủi rotín dụng đang áp dụng tại HDBank CN SGD Đồng Nai:
HDBANK - CN SGD ĐỒNG NAI:
2.2.1. Mô hình quản trị rủi ro tín dụng đang áp dụng tại HDBank - CNSGD Đồng Nai: SGD Đồng Nai:
Các nội dung cơ bản trong quản trị rủi ro tín dụng tại HDBank - CN SGD Đồng Nai bao gồm:
2.2.1.1. Hoạch định chiến lược phù hợp với chiến lược QLRR tín dụng.
• Hoạch định chiến lược cụ thể theo từng thời kỳ:
Xem xét và xác định rõ ràng mục tiêu tổng quát về dư nợ cho vay, cơ cấu khách hàng/ lĩnh vực đầu tư, tỷ lệ nợ quá hạn trong khoảng thời gian nhất định có thể dự báo, tỷ lệ nợ quá hạn tập trung và ngành nghề, lĩnh vực nào.
Các vấn đề trên cần được cân nhắc thận trọng để hoạch định và định hướng ke hoạch cho vay của đơn vị theo từng thời kỳ.
Xây dựng các biện pháp, chuẩn bị các nguồn lực cần thiết để hoàn thành mục tiêu đã hoạch định.
Từ năm 2015 HDBank đã chủ động nghiên cứu, xây dựng cơ sở hạn tầng quản trị và phối hợp với các đơn vị tư vấn quốc te có uy tín nhằm triển khai Basel II. Đồng thời luôn tham gia tích cực các chương trình của NHNN triển khai, tuân thủ các biện pháp quản trị rủi ro tín dụng và tập trung vào quản trị rủi ro vận hành cho hệ thống, đảm bảo ngân hàng phát triển bền vững, minh bạch. Khung quản trị rủi ro tín dụng được xây dựng theo mô hình “ba vòng kiểm soát” cho phép tách bạch hoạt động quản trị rủi ro/Chính sách tín dụng và thẩm định/thực thi chính sách tín dụng để thúc đẩy tăng trưởng nhưng vẫn đảm bảo kiểm soát rủi ro mức độ tốt. Hoàn tất việc xây dựng khung chính sách, công cụ đo lường rủi ro, triển khai thẩm định tín dụng tập trung. Bên cạnh đó, HDBank luôn nghiên cứu tìm kiếm các giải pháp để nâng cao chất lượng dịch vụ toàn diện hướng tới khách hàng, đúng với slogan “Cam kết lợi ích cao nhất”.
Bắt đầu từ các định hướng chiến lược, đến sự quyết liệt thực hiện và hành động. Tháng 01/10/2019. Ngân hàng Thương mại cổ phần Phát triển Thành phố Hồ Chí Minh đã được Thong đốc Ngân hàng Nhà nước (NHNN) trao quyết định áp dụng Thông tư 41/2016/TT- NHNN quy định tỷ lệ an toàn vốn đối với ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài (phương pháp tiêu chuẩn của Basel II).
• Kết quả đạt được:
Thời gian vừa qua, mặc dù môi trường kinh te có nhiều biến động khó lường, chính sách tiền tệ liên tục thay đổi ảnh hưởng đen lĩnh vực ngân hàng nhưng quy mô, chất lượng hoạt động tín dụng của HDBank vẫn đạt được sự ổn định và phát triển tích cực, đóng góp một phần lớn vào thu nhập của ngân hàng.
Đe đạt được sự ổn định và phát triển tích cực trên, đều nhờ vào sự đóng góp không hề nhỏ của bộ phận quản trị rủi ro tín dụng và công tác hoạch định chiến lượt quản trị rủi ro tín dụng. Ke từ khi được thành lập. Bộ phận quản trị rủi ro tín dụng đã cho thấy mình là một phần không thể thiếu nếu muốn ngân hàng phát triển vững mạnh, ổn định và lâu dài. Nhiệm vụ của bộ phận quản trị rủi ro tín dụng là bảo đảm cho hoạt động tín dụng của ngân hàng phát triển theo đúng định hướng, hoạch định chiến lược đã đề ra như: cảnh báo trong cho vay, nhận tài sản bảo đảm, cấp tín dụng đối với các doanh nghiệp xuất nhập khẩu... Danh mục tín dụng, danh mục tài sản bảo đảm cũng được bộ phận này thường xuyên phân tích trên cơ sở khai thác thông tin, số liệu dư nợ cho vay, bảo lãnh từ hệ thống ngân hàng lõi để kịp thời tham mưu cho Ban Điều hành các chỉ đạo tín dụng kịp thời, có định hướng cụ thể đối với một số ngành kinh te chiếm tỷ lệ dư nợ cho vay lớn. Các trường hợp vi phạm quy định về lãi suất, mức ủy quyền phán quyết hoặc cấp tín dụng đã được chấn chỉnh, cảnh báo và xử lý kịp thời.
• Hạn chế còn tồn tại:
Hau hết các ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam chưa có một chiến lược rủi ro tín dụng đa dạng và toàn diện, HDBank cũng không ngoại lệ. Các mục tiêu định hướng cho các hoạt động cấp tín dụng, chiến lược phát triển hàng năm hoặc trung, dài hạn của ngân hàng tuy có đề cập một số nội dung cơ bản của quản trị trị rủi ro tín dụng như danh mục đầu tư tín dụng theo kỳ hạn, ngành hàng, loại khách hàng,
thị trường, sản phẩm mục tiêu, tỷ lệ tăng trưởng... nhưng chỉ mang tính nguyên tắc và định hướng, chưa cụ thể, chưa đáp ứng được những yêu cầu tối thiểu của một chiến lược rủi ro tín dụng như: (1) chưa phản ánh được mức độ chấp nhận rủi ro (hai khẩu vị rủi ro) của ngân hàng (đặc biệt là các chi nhánh, phòng giao dịch) và mức sinh lời mà ngân hàng kỳ vọng khi chấp nhận các rủi ro tín dụng; (2) chưa xem xét, đánh giá các mục tiêu về chất lượng tín dụng, thu nhập và tăng trưởng trong mối tương quan qua lại, trong quan hệ với tiềm năng nội tại của ngân hàng và với môi trường kinh doanh tổng thể; (3) chưa tạo ra phương thức quản trị rủi ro để đo lường, định lượng rủi ro một cách cụ thể cho từng địa bàn các chi nhánh, phòng giao dịch.
Hiện thực cho thấy, việc một chiến lược rủi ro chỉ làm khung định hướng cho các chính sách, quy trình và hoạt động tín dụng khiến không chỉ HDBank, mà các ngân hàng thương mại Việt Nam khác khá lúng túng và bị động trong hoạt động kinh doanh, không linh hoạt. Do chính sách chỉ định hương chung chung toàn hệ thống, không cụ thể các vùng miền có đặc thù kinh te riêng biệt. Cap tín dụng dựa quá nhiều vào lợi nhuận kỳ vọng, hoặc tài sản bảo đảm mà không gắn liền với rủi ro, không quán triệt nguyên tắc đánh đổi giữa rủi ro và lợi nhuận khiến các ngân hàng thường rơi vào một trong hai trạng thái đối lập, hoặc mở rộng tín dụng quá mức để chạy theo lợi nhuận khi có các điều kiện thuận lợi, hoặc thu hẹp quá mức dẫn đen vấp phải các khó khăn, thử thách. Ket quả là trong bất kỳ giai đoạn hoạt động nào, các ngân hàng cũng đều phải đương đầu với các vấn đề về chất lượng tín dụng và lãng phí quá nhiều tài nguyên để xử lý các khoản nợ xấu phát sinh.
• Nguyên nhân dẫn đến hạn chế:
Mặc dù HDBank - CN SGD Đồng Nai đã thành lập, và vận hành mô hình quản trị rủi ro tín dụng theo quy che và quy định chung của HDBank. Tuy nhiên chỉ đạo chiến lược của ban giám đốc chi nhánh chỉ mang tính chung quy, không cụ thể, chưa thật sự phù hợp với đặc thù kinh te của địa bàn chi nhánh hoạt động. Các chỉ đạo quản trị rủi ro chỉ mang tính chuyển tiếp từ các cấp cao hơn thuộc hội sở. Ban lãnh đạo chi nhánh ít quan tâm tới việc báo cáo nhận diện sớm rủi ro và đưa ra các chỉ thị liên quan để có những định hướng, chiến lược quản trị rủi ro tín dụng cụ thể. Một phần là vì tư duy truyền thông của các nhà quản trị ngân hàng là chức năng quản trị trị rủi ro
chưa phải là chức năng chính mà thay vào đó là lợi nhuận kinh doanh. Ngoài ra, chiến lược cho vay chủ yếu tuân thủ chỉ đạo điều hành của NHNN, chưa tính đen chu kỳ của nền kinh te. Thời kỳ "thừa vốn" chính sách cho vay có phần nới lỏng hơn về lãi suất và một số điều kiện vay vốn, thời gian xem xét phê duyệt nhằm chủ yếu để có thể phát triển vượt bậc chỉ tiêu lợi nhuận mà bỏ qua mục tiêu quản trị rủi ro tín dụng.
2.2.1.2. Tổ chức theo dõi và kiểm soát RRTD đối với từng khoản/ danh mục cấp tín dụng, tối thiểu bao gồm các nội dung sau;
• Thực trạng:
Đe đảm bảo rằng các hoạt động tín dụng tuân thủ với các chính sách và thủ tục của ngân hàng và trong khuôn khổ hướng dẫn của Hội đồng quản trị và Ban Điều hành, ngân hàng TMCP Phát Trien TP.Hồ Chí Minh đã xây dựng một hệ thống kiểm tra, giám sát nội bộ trực thuộc Tổng Giám đốc có chức năng, nhiệm vụ kiểm tra, theo dõi việc tuân thủ các yêu cầu về tác nghiệp tín dụng nhằm kịp thời phát hiện và ngăn ngừa các rủi ro phát sinh do vi phạm các chính sách, thủ tục và giới hạn. Bên cạnh đó, tại các bộ phận quản trị rủi ro tín dụng cũng như các chi nhánh chủ động kiểm soát rủi ro trước khi cho vay, trong khi cho vay và sau khi cho vay.
Kiểm tra trước khi cho vay bao gồm: kiểm tra quá trình thiết lập chính sách, thủ tục, quy trình cho vay; kiểm tra quá trình lập hồ sơ vay vốn và thẩm định, các kiểm tra viên thực hiện đối chiếu với quy định để kiểm tra tính đầy đủ, hợp pháp của hồ sơ vay vốn, kiểm tra tính chính xác của các số liệu tính toán và thẩm định trên hồ sơ tín dụng; kiểm tra tờ trình cho vay và các hồ sơ liên quan để tìm hiểu quan điểm của các bộ tín dụng, ý kiến của phụ trách bộ phận tín dụng, xét duyệt của ban lãnh đạo và trình duyệt đối với trường hợp vượt thẩm quyền phán quyết.
Kiểm tra trong khi cho vay: kiểm tra một lần nữa hợp đồng tín dụng; kiểm tra quá trình giải ngân bao gồm đối chiếu xác nhận của khách hàng với số liệu tại ngân hàng để từ đó phát hiện các trường hợp vay hộ, lập hồ sơ giải ngân vay vốn, kê khai khống tài sản đảm bảo, cán bộ tín dụng thu nợ, lãi không nộp ngân hàng, điều tra việc sử dụng vốn vay của khách hàng có đúng mục đích xin vay hay không, giám sát thường xuyên khoản vay.
Kiểm tra sau khi cho vay: Kiểm tra việc đôn đốc thu hồi nợ, kiểm tra tín dụng nội bộ độc lập, đánh giá lại chính sách tín dụng.
Kiem tra rủi ro tín dụng bao gồm kiểm tra đơn (kiểm tra độc lập của ngân hàng) và kiểm tra kép. Kiem tra kép là quá trình kiểm soát có sự tham gia của nhiều tổ chức như: cơ quan Thanh tra NHNN và bộ phận kiểm soát của ngân hàng (bao gồm có bộ phận kiểm soát, kiểm tra nội bộ, quản trị tín dụng), ngoài ra cần có sự tham gia của các cơ che giám sát bên ngoài như các cơ quan kiểm toán độc lập, ủy ban giám sát tài chính, và đặc biệt là sự giám sát của thị trường, các cổ đông, các nhà đầu tư.
Thực hiện giám sát từ xa và kiểm tra tại chổ đối với khách hàng:
Quy định kiểm tra và giám sát vốn vay theo quy định chung của HDBank, sau 6 tháng kể từ lần cho vay lần đầu tiên, các lần sau là 12 tháng sẽ thực hiện đánh giá toàn diện khách hàng lại một lần. HDBank - CN SGD Đồng Nai đánh giá toàn diện tình hình của khách hàng đang có quan hệ tín dụng. Nhằm cập nhật thông tin đầy đủ, đánh giá về tình hình kinh doanh, tình hình tài chính, quan hệ với các tổ chức tín dụng, về tài sản đảm bảo, định hướng kinh doanh trong thời gian tới tùy theo các sản phẩm tín dụng cho TGĐ ban hành từng thời kỳ.
Tat cả các yếu tố này đều ảnh hưởng đen khả năng trả nợ của khách hàng. Vì vậy, các yếu tố này luôn được HDBank đánh giá trên các khía cạnh, chỉ tiêu đo lường khác nhau, Ngoài ra, HDBank còn trực tiếp xem xét, phân tích tư vấn các dự án và phương án khách hàng đưa ra, điều đó sẽ hạn che đầu tư các dự án thiếu tính khả thi và mạo hiểm.
• Hạn chế còn tồn tại:
Hạn che trong mô hình tổ chức quản trị rủi ro tín dụng:
Nguyên tắc quan trọng trong quản trị rủi ro tín dụng mà HDBank - CN SGD Đồng Nai chưa thật sự thật sự tuân thủ là nguyên tắc độc lập, khách quan. Mô hình quản trị rủi ro tín dụng phải thật sự tách bạch giữa ba bộ phận gồm: bộ phận kinh doanh, bộ phận thẩm định, bộ phận tác nghiệp và hổ trợ tín dụng.
Hiện nay tại HDBank - CN SGD Đồng Nai, các chức năng trên đã được tách biệt một cách tương đối thể hiện ở việc tách bộ phận quan hệ khách hàng, bộ phận thẩm định tín dụng và bộ phận hỗ trợ tín dụng. Tuy nhiên do tổ chức của chi nhánh và sự giới hạn của nguồn lực, sự phụ thuộc bởi các mục tiêu chung của chi nhánh (dư nợ, kết quả kinh doanh của chi nhánh...) mà các chức năng trên chưa hoàn toàn độc lập với nhau.
• Nguyên nhân dẫn đến hạn chế:
Có 3 nguyên nhân dẫn đen vi phạm nguyên tắc độc lập trong mô hình quản trị rủi ro tín dụng:
Đầu tiên là bộ phận quan hệ khách hàng. Mặc dù chỉ có chức năng kinh doanh, đề xuất các khoản cấp tín dụng. Tuy nhiên khi lượng công việc quá tải. Bộ phận thẩm định không đáp ứng đủ nhân sự làm việc (thường là trưởng phó phòng QHKH), thì QHKH có thể tự đi thẩm định các đề xuất cấp tín dụng của mình gây mất đi sự khách quan khi đánh giá rủi ro của khách hàng.
Thứ hai là bộ phận thẩm định (ở đây bao gồm trưởng, phó phòng, tổ trưởng hoặc thậm chí là các chuyên viên QHKH cao cấp) tại HDBank - CN SGD Đồng Nai khi đi thẩm định các hồ sơ vay mà chi nhánh có quyền tự quyết sẽ có thiên hướng bỏ qua các rủi ro tiềm ẩn mà quyết định cấp tín dụng vội vàng do áp lực về chỉ tiêu hay thậm chí cấp lãnh đạo chi nhánh gây sức ép.
Thứ ba là bộ phận hổ trợ tín dụng tại chi nhánh. Mặt dù nhân sự hổ trợ tín dụng thuộc quyền quản lý của hội sở. Tuy nhiên do địa điểm làm việc vẫn ở tại chi nhánh nên ít nhiều chịu sự chi phối, sức ép của ban lãnh đạo chi nhánh, gây nên sự không độc lập trong phương thức làm việc.
2.2.1.3. Nhận diện rủi ro tín dụng
• Thực trạng:
Đe nhận biết rủi ro tín dụng, ngân hàng đã thiết lập các Phòng/Ban và các bộ phận liên quan nhằm tiếp nhận thông tin, xử lý thông tin nhằm sớm phát hiện ra các dấu hiệu cho thấy phát sinh rủi ro tín dụng. Dau hiệu rủi ro tín dụng có thể phát sinh từ
chính Ngân hàng và cũng có thể phát sinh từ khách hàng trong quá trình xét duyệt các khoản vay. Đối với các dấu hiệu rủi ro phát sinh từ ngân hàng, Bộ phận quản trị rủi ro tín dụng có trách nhiệm thường xuyên rà soát, đánh giá chủ yếu dựa trên các chính sách của ngân hàng (tăng trưởng tín dụng, lĩnh vực tín dụng, điều kiện cho vay, đối tượng khách hàng, dự phòng tín dụng...), năng lực cán bộ tín dụng hay năng lực quản trị điều hành. Đối với nhóm dấu hiệu từ phía khách hàng, ngân hàng cần nhận biết sớm rủi ro tín dụng ngay trong quá trình cấp tín dụng cho khách hàng.
Quá trình nhận biết rủi ro tín dụng được mô tả qua quy trình cấp tín dụng sau:
Bước 1: Khách hàng liên hệ có nhu cầu vay vốn, chuyên viên quan hệ khách hàng tiếp nhận nhu cầu vay vốn, kiểm tra sơ bộ hồ sơ pháp lý, tính khả thi, lịch sử tín dụng của đối tượng, và mức độ an toàn của khoản cấp tín dụng. Qua quá trình tiếp xúc, trao đổi thông tin với khách hàng, chuyên viên quan hệ khách hàng có thể nhận biết được thái độ hợp tác cũng như tính trung thực của khách hàng.
Bước 2: Báo cáo thông tin sơ bộ đã thu thập được và các ý kiến trao đổi với khách hàng với lãnh đạo phòng, ban thẩm định và kiểm soát tín dụng. Từ đây sẽ được ra quyết định có đi thẩm định đối với khách hàng này hay không.
Bước 3: Ban thẩm định, lãnh đạo phòng hoặc ban tái thẩm định cùng chuyên viên quan hệ khách hàng (đối với các hồ sơ thuộc thẩm quyền hội sở thẩm định) sẽ xuống trực tiếp kiểm tra, thẩm định nguồn thu nhập trả nợ và tài sản đảm bảo của khách hàng. Từ đây sẽ trao đổi về các chứng từ khách hàng cần bổ sung, quy định cho