Bảng 3: Báo cáo kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của Chi nhánh ĐVT: 1,000 đ
2008/2007 2009/2008 Chỉ tiêu 2007 2008 2009
+/- % +/- %
Doanh thu bán hàng & cung cấp DV 2,204,452 3,442,420 4,787,073 1,237,968 56.16 1,344,653 39.06 Các khoản giảm trừ doanh thu 47,055 59,598 250,805 12,543 26.66 191,207 320.83 Doanh thu thuần 2,157,397 3,382,822 4,536,268 1,225,425 56.80 1,153,446 34.10 Giá vốn hàng bán 2,431,046 3,838,596 5,879,723 1,407,550 57.90 2,041,127 53.17
Lợi nhuận gộp -273,649 -455,774 -1,343,455 -182,125 66.55 -887,681 194.76
Doanh thu hoạt động tài chính 537 1,522 11,318 985 183.43 9,796 643.63
Chi phí hoạt động tài chính 330,701 466,208 633,677 135,507 40.98 167,469 35.92
Chi phí quản lý doanh nghiệp 123,354 150,539 420,811 27,185 22.04 270,272 179.54
Chi phí bán hàng 103,172 118,302 159,750 15,130 14.66 41,448 35.04
Lợi nhuận thuần -832,339 -1,189,301 -2,546,375 -356,962 42.89 -1,357,074 114.11
Thu nhập khác 458 900 25,535 442 96.51 24,635 2,737.22
Lợi nhuận khác 458 900 25,535 442 96.51 24,635 2,737.22
Lợi nhuận trước thuế -831,881 -1,188,401 -2,520,840 -356,520 42.86 -1,332,439 112.12
Thuế thu nhập doanh nghiệp - - - -
Lợi nhuận sau thuế -831,881 -1,188,401 -2,520,840 -356,520 42.86 -1,332,439 112.12
Qua bảng báo cáo kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh ta thấy:
Doanh thu thuần năm 2007 là 2.157.397 ngđ, và tăng đều qua các năm 2008 và 2009. Trong khi đó, giá vốn hàng bán có giá trị cao hơn doanh thu thuần và tốc độ tăng qua 3 năm nhanh hơn so với doanh thu thuần, nên làm cho lợi nhuận gộp trong 3 năm đều bị âm và có xu hướng xấu đi. Điều này là do chi nhánh mới đi vào hoạt động kinh doanh, doanh thu chưa cao, trong khi đó doanh nghiệp đang thâm nhập vào thị trường nên chấp nhận các khoản chi phí lớn. Và doanh nghiệp chấp nhận chịu lỗ trong thời gian đầu này để thâm nhập vào thị trường.
Doanh thu hoạt động tài chính, thu nhập khác và lợi nhuận khác tăng đều qua 3 năm, tuy nhiên giá trị nhỏ hơn rất nhiều so với các khoản chi phí quản lý doanh nghiệp và chi phí bán hàng, do doanh nghiệp phải đầu tư vào máy móc thiết bị, văn phòng kinh doanh, cũng như các hoạt động tiếp thị, quảng bá. Doanh thu tăng không đủ bù đắp chi phí tăng nên làm cho lợi nhuận càng ngày càng bị lỗ nhiều hơn. Cụ thể năm 2007 lỗ 831.881 ngđ và đến năm 2009 thì mức lỗ đã tăng lên đến 2.520.840 ngđ.
Doanh nghiệp không phải chịu thuế thu nhập doanh nghiệp do đó lợi nhuận sau thuế và lợi nhuận trước thuế là như nhau.
Như vậy có thể thấy tình hình kinh doanh của chi nhánh những năm gần đây là chưa tốt.