CHƯƠNG 1 : TỔNG QUAN VỀ ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU
3.3.4 Phần mềm và tài khoản kế toán liên quan đến tiền gửi tiết kiệm được sử dụng
dụng
3.3.4.1 Phần mềm kế toán
Tại Sacombank, hệ thống tài khoản được NH chọn sử dụng là phần mềm T24 (Temenos T24). Theo Điều 4 – Thông tư 19/2015-TT-NHNN, phần mềm T24 là hệ thống NH lõi (Core banking) của NHNN để quản lý và theo dõi các nghiệp vụ kinh tế, tài chính cơ bản của NHNN bao gồm các phân hệ nghiệp vụ như: Cho vay và huy động vốn, mua bán ngoại tệ liên ngân hàng và quốc tế, chuyển tiền, quản lý khách hàng, quản lý tài khoản khách hàng, quản lý hạn mức, quản lý nợ quá hạn,…
Thông qua phần mềm T24, NH dễ dàng hạch toán các nghiệp vụ cơ bản huy động tiền gửi, cho vay, thanh toán,… Không những thế, hệ thống này giúp lưu lại dữ liệu thông tin KH, xử lý các thông tin trong suốt thời gian hoạt động, là nơi tập trung các dữ liệu được phân tán mọi cơ sở chi nhánh. Hệ thống T24 có thể tự động hóa lịch trình công việc, phục hồi nhanh các yêu cầu của khách hàng, có thể thực hiện tới
Hình 3.11-Giấy đề nghị gửi tiết kiệm Phù
1,000 giao dịch/giây, quản trị tới 50 triệu tài khoản khách hàng và hỗ trợ thực hiện giao dịch qua hệ thống 24h/ngày. Nhờ đó, việc quản lý nội bộ chặt chẽ hơn, quản trị rủi ro tốt hơn.
3.3.4.2 Tài khoản kế toán
Hệ thống tài khoản T24 liên quan đến nghiệp vụ huy động tiền gửi tiết kiệm như sau:
Bảng 3.4-Bảng tài khoản TGTK theo hệ thống T24
TK cấp 3 Nội dung TK cấp 3 Mapping
T24 Loại tiền
1011 Tiền mặt tại đơn vị 10001 VND
1012 Tiền mặt tại đơn vị hạch toán báo sổ 10021 VND
2111 Nợ trong hạn 10811 VND
3880 Chi phí chờ phân bổ 05… VND
4231 Tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn VND 6001 VND 4232 Tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn VND 10911 VND 4913 Lãi phải trả cho tiền gửi tiết kiệm bằng
VND
10951 VND
7020 Thu lãi cho vay 51000 VND
8010 Trả lãi tiền gửi 50000 VND
9941 Tài sản, giấy tờ có giá của KH đem thế chấp, cầm cố
19411 VND
Nguồn: Sacombank – CN Đồng Nai – PGD Biên Hòa
Tại NH, mỗi GDV có tài khoản riêng để sử dụng cho việc hạch toán, cấu trúc tài khoản có dạng như sau:
Trong đó:
- LLL: Loại tiền
- MMMMM: Số mapping T24 - NNNN: Mã GDV
- OOOO: Mã CN/PDG (tại Biên Hòa là 1374)
Còn đối với KH, GDV sẽ dựa vào số tài khoản của KH để hạch toán, cấu trúc bao gồm 12 số như sau:
05XX-XXXX-XXXX
Trong đó:
- 05: mã số tỉnh Đồng Nai
- XX-XXXX-XXXX: số thứ tự của KH
