PHẦN II TỔNG QUAN TÀI LIỆU NGHIấN CỨU
PHẦN III KẾT QUẢ NGHIấN CỨU VÀ THẢO LUẬN
3.1 Đặc điểm địa bàn nghiờn cứu
3.1.5 Tỡnh hỡnh tài sản nguồn vốn Cụng ty TNHH Phỏt triển Du lịch Non Nước
Nước Việt.
Tuy hoạt động kinh doanh du lịch khụng yờu cầu nhiều về vốn đặc biệt là vốn cố định, nhưng cụng ty những năm gần đõy cũn kinh doanh thờm xử lý và tỏi chế rỏc thải sinh hoạt nờn để tất cả được thực hiện một cỏch cú hiệu quả nhất cụng ty nhất thiết phải cần một lượng vốn nhất định. Dưới đõy là bảng tỡnh hỡnh tài sản nguồn vốn Cụng ty TNHH Phỏt triển Du lịch Non Nước Việt.
Bảng 3.3 Tỡnh hỡnh tài sản nguồn vốn của cụng ty năm 2016-2018
ĐVT: Triệu đồng
Chỉ tiờu Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018 Chờnh lệch
Giỏ trị Giỏ trị Giỏ trị 2017/2016 2018/2017 Bỡnh Quõn
TÀI SẢN 8165,23 8158,71 8032,91 99,92 98,46 99,19
A. TÀI SẢN NGẮN HẠN 4578,58 4754,29 4699,04 103,84 98,84 101,31
I. Tiền và cỏc khoản tương dương tiền 699,25 437,86 2074,94 62,62 473,88 172,26
II. Cỏc khoản đầu tư tài chớnh ngắn hạn 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
III. Cỏc khoản phải thu ngắn hạn 1561,80 1256,24 185,50 80,44 14,77 34,46
IV. Hàng tồn kho 1871,29 2195,35 2237,67 117,32 101,93 109,35
V.Tài sản ngắn hạn khỏc 446,23 864,84 200,93 193,81 23,23 67,10
B.TÀI SẢN DÀI HẠN 3586,64 3404,42 3333,84 94,92 97,93 96,41
I.Tài sản cố định 3585,39 3404,42 3333,84 94,95 97,93 96,43
II. Cỏc khoản đầu tư tài chớnh 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
III.Tài sản dài hạn khỏc 1,25 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 NGUỒN VỐN 8165,23 8158,71 8032,91 99,92 98,46 99,19 A. NỢ PHẢI TRẢ 4296,46 3840,32 3654,47 89,38 95,16 92,23 I. Nợ ngắn hạn 3569,64 791,50 1557,45 22,17 196,77 66,05 II. Nợ dài hạn 726,82 3048,82 2097,00 419,47 68,78 169,86 B.NGUỒN VỐN 3868,77 4318,39 4378,44 111,62 101,39 106,38 I. Vốn chủ sở hữu 4701,00 4701,00 4701,00 100,00 100,00 100,00
II. Lợi nhuận sau thuế -832,24 -382,61 -322,57 45,97 84,31 62,26
Nguồn: Phũng Marketing - Kinh doanh
Bảng 3.2 cho ta thấy tiền và cỏc khoản tương đương tiền cú sự biến động rất lớn năm 2016, 2017 cú tự giảm nhẹ gần 40% nhưng tới năm 2018 thỡ tăng rất lớn tới hơn 450%. Nguyờn nhõn dẫn đến việc lượng tiền và cỏc khoản tương đương tiền trong năm 2018 tăng mạnh như thế là do cụng ty đó thu hồi tất cả cỏc khoản phải thu khỏch hàng của năm trước và cụng ty nhận được cỏc khoản hộ trợ của nhà nước trong lĩnh vực sử lý và tỏi chế rỏc thải. Cụng ty cũng muốn cú thờm nguồn vốn lưu động để thanh toỏn cỏc chương trỡnh Tour cho cỏc đối tỏc của cụng ty trong năm 2019. Thụng thường khi tổ chức một chương trỡnh Tour cho khỏch hàng cụng ty yờu cầu thanh toỏn trước 50% tổng chương trỡnh Tour phục vụ cho khỏch hàng. Khi hoàn tất chương trỡnh Tour khỏch hàng thanh toỏn phần cũn lại. Về phớa cỏc nhà cung ứng dịch vụ: ăn uống, khỏch sạn, giải trớ, địa điểm than quan… cụng ty cũng thanh toỏn một phần theo chương trỡnh Tour do đó cú mối quan hệ tốt với phớa cỏc đối tỏc. Cụng ty đó định hướng được năm 2019 là một năm thuận lợi để phỏt triền nờn đó cú sự chuẩn bị vốn để tổ chức cỏc chương trỡnh Tour.
Cụng ty đó làm tốt vấn đề cỏc khoản phải thu trong năm 2018 nờn số tiền phải thu giảm từ 1256,24 triệu năm 2017 xuống cũn 185,5 triệu năm 2018 đú cũng gúp phần giảm rủi ro cho cụng ty về cỏc khoản phải thu và làm tăng vốn đầu tư giỳp doanh nghiệp cú thờm nguồn lực để phỏt triển hơn. Hàng tồn kho cỏc năm vẫn cú chiều hướng tăng hàng tồn kho tăng chủ yếu do cụng ty đó tạo ra được những sản phẩm tỏi chế từ rỏc như nhựa phõn bún nhưng chưa tỡm được nguồn tiờu thụ ổn định dẫn đến hàng tồn kho tăng. Cụng ty cần nghiờn cứu thị trường tiếp cận để tiờu thụ cỏc sản phẩm tỏi chế từ rỏc thải hiệu quả hơn.
Về phần tài sản cố định của cụng ty do đầu tư thờm lĩnh vực sử lý rỏc thải nờn những năm gần đõy cụng ty đó phải đầu tư thờm cơ sở hạ tầng, mỏy múc trang thiết bị để phục vụ sản xuất và sử lý rỏc thải nờn tài sản cố định mấy năm gần đõy của cụng ty chiến tỷ trọng lớn trong tổng tài sản. Từ năm 2016- năm
2018 nhỡn chung tài sản cố định của cụng ty cú xu hướng giảm vỡ cụng ty bỏn bớt một số mỏy múc thiết bị khụng dựng tới để đỡ lóng phớ nguồn lực.
Phần nguồn vốn của cụng ty trong 3 năm 2016-2018 cú rất nhiều biến động lớn cỏc khoản nợ của cụng ty tăng giảm qua cỏc năm. Nợ ngắn hạn năm 2016 là 3569,64 triệu nhưng tới năm 2017 giảm cũn 791,5 triệu năm 2018 lại tăng lờn 1557,45 triệu. Nguyờn nhõn của sự tăng nợ ngắn hạn của năm 2018 là do cụng ty nhõn được hợp đồng du lịch của cỏc cụng ty khỏc đặt tuor du lịch cho cỏn bộ cụng nhõn viờn và đó trả trước tiền. Cũn về phần nợ dài hạn của cụng ty so với tổng nguồn vốn cụng ty là khỏ lớn ở những năm 2017, 2018 chiếm tới hơn 30% tổng nguồn vốn của cụng ty. Nguyờn nhõn của tăng nợ dài hạn là do trong năm 2017 cụng ty đầu tư nõng cấp lại lũ đốt rỏc để phục vụ xử lý rỏc thải nờn cụng ty đó vay ngõn hàng vốn vay ưu đó việc sử lý mụi trường.
Lợi nhuận của 3 năm gần đõy cho thấy cụng ty đang cú chiều hướng phỏt triển lờn đó thu được nhiều doanh thu từ cỏc hoạt động sản xuất kinh doanh của mỡnh. Năm 2016 lợi nhuận là (- 832,24 triệu) nhưng đến năm 2017 cũn (- 382,61 triệu) và đến năm 2018 là (- 322,57 triệu ). Năm 2016 so với năm 2017 lợi nhuận đó tăng hơn 50% cho thấy sự cụng ty đang cú chiều hướng tớch cực hơn trong việc kinh doanh của mỡnh.