5. Kết cấu của đề tài
1.2.3. Quản lý danh mục tíndụng doanh nghiệp theo mức độ rủi ro của khách hàng
hàng
1.2.3.1. Khái niệm quản lý danh mục tín dụng DN theo mức độ rủi ro khách hàng
Rủi ro danh mục là rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quản lý danh mục cho vay của ngân hàng, được phân thành rủi ro nội tại (xuất phát từ đặc điểm hoạt động và sử dụng vốn của khách hàng vay vốn, lĩnh vực kinh tế) và rủi ro tập trung (rủi ro do ngân hàng tập trung cho vay quá nhiều vào một số khách hàng, một ngành kinh tế hoặc trong cùng một vùng địa lý nhất định hoặc cùng một loại hình cho vay có rủi ro cao).
dụng doanh nghiệp bằng cách chủ động tìm ra mối tương quan về rủi ro và lợi nhuận vốn có giữa các hợp đồng thông qua việc phòng ngừa rủi ro và đầu tư đối với từng đối tượng khách hàng là doanh nghiệp.
Quản lý danh mục tín dụng doanh nghiệp đề cập đến các hoạt động của các DN nhằm đánh giá tình trạng rủi ro/ thu nhập của một danh mục tín dụng đầu tư cho DN và tăng cường tính minh bạch cũng như khả năng sinh lời của danh mục đầu tư thông qua các giao dịch chuyển đổi rủi ro tín dụng dưới hình thức cơ sấu lại danh mục đầu tư. Hoạt động quản lý danh mục tín dụng DNcó đặc điểm là không chỉ đánh giá rủi ro và lợi nhuận của một khoản vay đơn lẻ mà còn kiểm soát rủi ro và lợi nhuận tổng thể của danh mục tín dụng đầu tư cho các DN.
Quản lý danh mục tín dụng DN theo mức độ rủi ro khách hàng bao hàm hai nội dung cơ bản là đo lường mức độ rủi ro của khách hàng là DN và quản lý danh mục tín dụng DN căn cứ trên kết quả xếp hạng rủi ro các DN Ngân hàng đã đầu tư vốn. Trên cơ sở đánh giá rủi ro của khách hàng là DN, việc quản lý danh mục TD DN được thực hiện theo phương thức đa dạng hoá theo điạ bàn, ngành kinh tế và đối tượng khách hàng đơn lẻ
1.2.3.2. Mục tiêu của quản lý danh nục tín dụng DN theo mức độ rủi ro khách hàng
NHTM theo dõi, quản lý và điều chỉnh danh mục tín dụng doanh nghiệp vì hai mục tiêu cơ bản: Mục tiêu hạn chế rủi ro và mục tiêu lợi nhuận
- Hạn chế rủi ro tín dụng xảy ra đối với danh mục:
Để thực hiện được mục tiêu này, ngân hàng cần có quyết định cấp tín dụng cho những doanh nghiệp có độ tin cậy cao, khả năng vỡ nợ thấp
Quản lý danh mục tín dụng doanh nghiệp theo mục tiêu phòng ngừa rủi ro hướng vào việc giảm rủi ro của danh mục tín dụng hơn là gia tăng thu nhập, cụ thể là tạo ra nguồn vốn khả dụng thông qua điều chỉnh mức độ tập trung tín dụng.
Vào nửa sau của thập kỷ 80, các NHTM Mỹ phải đối mặt với vấn đề giảm tỷ lệ an toàn vốn và gia tăng chi phí vốn trong hoàn cảnh nợ quá hạn gia tăng. Do đó các ngân hàng đã nhận thức ngày càng rõ hơn về việc phải thu hẹp bảng cân đối và tăng lợi nhuận đồng thời bán bớt các khoản nợ quá hạn và tăng cường hệ thống quản lý rủi ro tín dụng. Sự thay đổi này đánh dấu sự phát triển của thị trường tín dụng tại Mỹ. Trong những năm 1990, các ngân hàng thương mại lớn đã có được kinh nghiệm trong việc thành lập bộ phận quản lý danh mục tín dụng nằm trong bộ phận quản lý
rủi ro và bắt đầu có các sáng kiến nhằm giảm rủi ro do tập trung danh mục tín dụng vào các khách hàng là tập đoàn lớn. Hầu hết các hoạt động bước đầu của các NHTM là hướng tới tập trung vào các khách hàng có xếp hạng tốt, kiểm soát quy trình tín dụng, doanh số cho vay và phòng ngừa rủi ro thông qua sử dụng công cụ hoán đổi rủi ro tín dụng.
- Tối đa hóa lợi nhuận có được từ danh mục:
Đối với mục tiêu này, ngân hàng lại phải hướng vào các khách hàng nói chung, doanh nghiệp nói riêng sẵn sàng thanh toán lãi suất cao cho khoản vay mà đôi khi bỏ qua mức độ rủi ro của khách hàng.
Quản lý danh mục tín dụng doanh nghiệp hướng vào mục tiêu lợi nhuận tập trung vào việc tăng cường mối cân bang rủi ro/ lợi nhuận, không chỉ nham giảm rủi ro mà còn nhằm gia tăng doanh thu. Cụ thể hơn, mục tiêu chính của ngân hàng lúc này là không chỉ tạo ra nguồn vốn có tính kinh tế mà còn sử dụng hiệu quả nguồn vốn đó. Nó thường được sử dụng trên thị trường tín dụng nhằm cân bằng linh hoạt danh mục tín dụng đầu tư.
Mục tiêu của hoạt động quản lý danh mục tín dụng doanh nghiệp hướng vào các nội dung như trên thể hiện vai trò của hoạt động này như sau:
- Đối với NHTM: Giúp ngân hàng giảm thiểu rủi ro và tối đa hoá lợi nhuận kinh doanh nhờ vào việc quản trị được rủi ro, đảm bảo khả năng thu hồi nợ từ khách hàng, gia tăng hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng.
- Đối với doanh nghiệp: Sự đánh giá của ngân hàng đối với doanh nghiệp để ra quyết định cuối cùng về việc chấp thuận cấp tín dụng cho doanh nghiệp hay không giúp doanh nghiệp nhận thức được điểm mạnh điểm yếu để từ đó có giải pháp phát huy điểm mạnh, khắc phục điểm yếu
- Đối với nền kinh tế: Khi các ngân hàng thương mại quản lý được danh mục tín dụng của mình sẽ giúp phân bổ nguồn lực một cách hợp lý, đầu tư vào các doanh nghiệp, ngành nghề có tiềm năng phát triển tốt góp phần vào sự tăng trưởng chung của nền kinh tế.
1.2.3.3. Quy trình quản lý DMTD DN theo mức độ rủi ro khách hàng của NHTM
Khi hoạt động tín dụng ngày càng trở nên đa dạng thì yêu cầu đặt ra về mặt quản lý đối với các ngân hàng là quản lý và kiểm soát hoạt động đó một cách toàn diện thông qua đánh giá từng khoản vay, từng khách hàng nhưng hơn cả là đánh giá
toàn bộ danh mục tín dụng của ngân hàng. Chất lượng hoạt động tín dụng của ngân hàng tốt hay xấu phải được thể hiện ở chất lượng của toàn bộ danh mục chứ không phải có một số khách hàng hay ngành nghề đầu tư tốt. Danh mục tín dụng doanh nghiệp của ngân hàng được đánh giá qua một số thước đo cơ bản sau:
- Đánh giá giá trị dư nợ của từng nhóm khách hàng DN theo nhiều tiêu chí bao gồm: ngành nghề kinh tế, khu vực đầu tư để có kết luận về mức độ tập trung của danh mục tín dụng. Đối với công tác này, ngân hàng cần lưu ý đến những nhóm khách hàng/ ngành nghề tập trung giá trị dư nợ ở mức xấp xỉ đến cao hơn mức quy định.
- Đánh giá thu nhập có được từ danh mục tín dụng, phân tích trong trường hợp thay đổi cơ cấu tín dụng, lợi nhuận dự kiến sẽ có biến động theo hướng nào.
- Đánh giá mức độ rủi ro hay khả năng mất vốn của danh mục tín dụng bằng các thước đo định lượng.
Các công việc ngân hàng cần thực hiện để quản lý danh mục tín dụng gồm:
a. Xác định mục tiêu và phương pháp
- Xác định mục tiêu hoạt động trong từng thời kỳ theo đó xác định mục tiêu lợi nhuận hay an toàn được đặt lên hàng đầu
- Xây dựng tiêu chí cho danh mục, phân loại các khoản cho vay
- Phân bổ hạn mức đối với từng ngành kinh tế, từng đối tượng khách hàng, cơ cấu danh mục theo mục tiêu đề ra
b. Nhận biết rủi ro danh mục tín dụng
Nhận biết rủi ro được xét trên 2 góc độ
(i) về phía NHTM, rủi ro tín dụng được thể hiện qua quy mô tín dụng, cơ cấu tín dụng, nợ quá hạn, nợ xấu và dự phòng rủi ro. Khi các yếu tố này có xu hướng thiên lệch như quy mô tín dụng tăng quá nhanh, cơ cấu tín dụng tập trung quá mức vào một ngành, một lĩnh vực rủi ro, các chỉ tiêu nợ quá hạn vượt quá ngưỡng cho phép, ngân hàng đứng trước nguy cơ rủi ro.
(ii) về phía khách hàng: Khi khách hàng có những dấu hiệu khó có khả năng trả nợ, tình hình tài chính xấu đi, nguy cơ rủi ro sẽ xảy ra. Lúc đó ngân hàng cần nhận biết được khả năng xảy ra rủi ro để ra quyết định kịp thời.
Nhận biết rủi ro bao gồm các nội dung sau:
Các NHTM VN
Nhận biết đo lường (10%) Quản lý rủi ro (80%) Kiểm soát và xử lý (10%)
mục của khách hàng để nhận biết những rủi ro về quy mô tín dụng, cơ cấu tín dụng, về ngành, loại tiền... Cần kết hợp với dự báo kinh tế vĩ mô để đánh giá rủi ro chung của toàn bộ danh mục tín dụng.
- Phân tích đánh giá khách hàng doanh nghiệp: Phân tích đánh giá khách hàng nhằm phát hiện các nguy cơ rủi ro trong từng khách hàng, khoản nợ cụ thể. Để có thể phân tích đánh giá khách hàng cần (i) thu thập thông tin về khách hàng (ii) Phân tích khách hàng theo các chỉ tiêu định lượng và định tính để có thể kết luận chính xác về tình trạng của khách hàng (iii) phân tích xử lý thông tin (iv) xác định nguy cơ đối với khách hàng
c. xếp hạng, đo lường rủi ro danh mục tín dụng
Đo lương rủi ro danh mục được thực hiện bằng phương pháp chủ quan hoặc khách quan. Phương pháp chủ quan là việc dựa vào các giả thiết và hệ thống XHTD để đưa ra đánh giá. Phương pháp khách hàng quan là dựa vào tần suất xảy ra biến cố để tính toán tổn thất dự tính của khoản vay, hay nói cách khác là tính toán mức độ lỗ tối đa của danh mục.
Mục đích của việc xếp hạng, đo lường rủi ro danh mục để:
- Cho phép ngân hàng có nhận định chung về danh mục cho vay trong bảng cân đối của ngân hàng.
- Phát hiện sớm các khoản cho vay có khả năng bị tổn thất hay đi chệch hướng khỏi chính sách tín dụng hiện tại của ngân hàng
- Đưa ra chính sách đánh giá tín dụng chính xác hơn căn cứ trên kết quả đánh giá thực tế.
- Xác định rõ khi nào cần tăng cường hay nới lỏng giám sát hoặc có các hoạt động điều chỉnh khoản vay.
- Kết quả đánh giá được sử dụng làm cơ sở để xác định mức dự phòng rủi ro tín dụng
d. Quản lý rủi ro danh mục tín dụng
Trên cở sở đo lường rủi ro, NHTM chủ động thực hiện các biện pháp quản lý rủi ro gồm:
- Quản lý rủi ro bằng biện pháp tuân thủ những nguyên tắc tín dụng thận trọng - Quản lý rủi ro bằng biện pháp đặt ra và điều chỉnh hạn mức cho vay cho khách hàng đơn lẻ và nhóm khách hàng.
- Quản lý rủi ro bằng cách đưa định hướng cấp tín dụng và chính sách tín dụng đúng đắn, kịp thời khi có bất kỳ vấn đề nào nảy sinh đối với khoản vay.
e. Kiểm soát và xử lý rủi ro
- Kiểm soát rủi ro bao gồm kiểm soát trước và sau khi cho vay. Kiểm soát trước: gồm kiểm soát quá trình thiết lập chính sách, thủ tục, quy trình, kiểm tra quá trình lập hồ sơ, tính hợp pháp và đầy đủ của hồ sơ. Kiểm soát trong và sau khi cho vay là việc kiểm soát lại hợp đồng tín dụng, quá trình giải ngân, tình hình sử dụng vốn vay, đánh giá lại chính sách tín dụng.
- Khi khoản vay hay khách hàng được xác định có vấn đề về rủi ro, ngân hàng sẽ thực hiện bước xử lý rủi ro thông qua các hình thức cơ cấu nợ, trích lập dự phòng, thanh lý nợ.. .để cơ cấu lại danh mục tín dụng của mình
Hiện nay các NHTM trên thế giới đều thực hiện quy trình quản lý rủi ro danh mục tín dụng theo các bước như trên. Tuy nhiên việc phân bổ nguồn lực và đề cao vị trí của các bước, hệ thống NHTM VN có những điểm khác với NHTM trên thế giới. Trong khi các NHTM thế giới tập trung vào các công việc liên quan đến danh mục tín dụng như lên kế hoạch và điều chỉnh danh mục thì nguồn lực mà các NHTM Việt Nam sử dụng cho mục tiêu này còn khá hạn chế
Bảng 1.1. So sánh phân bổ nguồn lực quản lý RRTD giữa NHTM Việt Nam và the giới
- Định nghĩa thị trường mục tiêu - Thiết kết sản phẩm - Xác minh dữ liệu KH cung cấp - Phân tích phương án tín dụng và xác định cơ cấu trả nợ - Lập tờ trình tín dụng - Xem xét hạn mức hàng năm
- Giám sát đánh giá khoản tín dụng
- Xử lý các dấu hiệu bất thường
NHTM ở các nước tiên tiến
Nhận biết đo lường (30%) Quản lý rủi ro (35%) Kiểm soát và xử lý (35%) - Xác lập chiến lược kinh
doanh - Định nghĩa thị trường mục tiêu - Xác định rủi ro có thể quản lý và chấp nhận được
- Kế hoạch quản lý danh mục tín dụng - Xác minh dữ liệu khách hàng cung cấp - Phân tích phương án tín dụng và xác định cơ cấu trả nợ - Lập tờ trình tín dụng - Xem xét hạn mức hàng năm - Phân tích DMTD và các khoản tín dụng đặc biệt - Điều chỉnh DMTD cho
an toàn và hiệu quả - Giám sát đánh giá khoản
tín dụng
- Xử lý các dấu hiệu bất thường
1.2.3.4. Phương pháp quản lý danh mục tín dụng doanh nghiệp theo mức độ rủi ro khách hàng
Danh mục tín dụng DN của ngân hàng có thể được hình thành một cách ngẫu nhiên hoặc được tạo nên căn cứ trên những tiêu chí và kế hoạch cụ thể. Theo đó, trong hoạt động của NHTM, có hai phương pháp tiếp cận cơ bản để quản lý danh mục cho vay là phương pháp tiếp cận ngẫu nhiên và phương pháp tiếp cận theo kế hoạch.
a. Phương pháp tiếp cận ngẫu nhiên
Trong phương pháp này, danh mục cho vay sẽ được tạo ra hoặc tập hợp một cách ngẫu nhiên. Ngân hàng chấp nhận và phê duyệt từng khoản cho vay đơn lẻ, sau đó những khoản cho vay này sẽ chịu tác động của các chu kỳ kinh tế không dự báo trước được. Danh mục cho vay như vậy có thể có mức rủi ro rất cao, khả năng ngân hàng định giá và cơ cấu lại danh mục bị hạn chế và không mang ý nghĩa quản lý cho toàn bộ danh mục.
Theo phương pháp này, từng khoản vay đơn lẻ sẽ được đánh giá rủi ro một cách độc lập, đảm bảo từng khoản vay ở mức rủi ro chấp nhận được. Tuy nhiên, các ngân hàng áp dụng phương pháp này chủ yếu tập trung vào đánh giá các yếu tố nội tại của doanh nghiệp mà không quan tâm đến các yếu tố khách quan tác động đến hoạt động kinh doanh của khách hàng. Áp dụng phương pháp này, các NHTM không phải đầu tư quá nhiều vào việc xây dựng hệ thống công cụ hỗ trợ quản lý nhưng ngân hàng sẽ không chủ động được trong việc kiểm soát danh mục, đi cùng
với đó ngân hàng không dự báo được khả năng lợi nhuận cũng như rủi ro đối với hoạt động tín dụng của mình.
b. Phương pháp tiếp cận theo kế hoạch
Đối với phương pháp tiếp cận theo kế hoạch, DMTD hình thành do:
- Ngân hàng tự xây dựng một phương thức (hệ thống) để tạo ra một danh mục cho vay theo một số tiêu chí nhất định và có kế hoạch với lợi nhuận và mức độ rủi ro có thể dự báo được;
- Ngân hàng tiến hành kiểm tra, đa dạng hóa và hạn chế rủi ro tập trung tín dụng
- Ngân hàng sử dụng hệ thống thông tin điều hành như là một công cụ theo dõi thường xuyên
Để thực hiện được mục tiêu quản lý danh mục theo kế hoạch, các NHTM cần tập trung giải quyết các vấn đề sau:
Một là: Đa dạng hóa danh mục
Lý thuyết quản lý danh mục tín dụng hiện đại cho rằng có thể hạn chế, giảm bớt rủi ro của danh mục đầu tư thông qua quá trình đa dạng hóa. Lý thuyết này dựa trên giả định là chỉ có hai loại rủi ro cơ bản, đó là rủi ro hệ thống và rủi ro không