8. Đóng góp của đề tài
1.3. QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG
Quản trị rủi ro là quá trình xác định các rủi ro và tìm cách quản lý, hạn chế các rủi ro đó xảy ra với tổ chức. Một cách tổng quát đó là quá trình xem xét lại toàn bộ hoạt động của tổ chức, xác định ngày các nguy cơ tiềm ẩn và khả năng xảy ra các nguy cơ đó. Từ đó có sự chuẩn bị các hành động thích hợp để hạn chế các rủi ro ở mức thấp nhất.
Quản trị RRTD là quá trình xem xét, xác định các nguy cơ tiềm ẩn và khả năng xảy ra các nguy cơ từ các hoạt động liên quan đến tín dụng, từ đó có những hành động thích hợp để hạn chế các rủi ro đó ở mức thấp nhất các rủi ro và tìm cách quản lý, hạn chế các rủi ro đó.Công tác quản trị RRTD bao gồm các nội dung: nhận diện RRTD, đo lƣờng RRTD, giám sát RRTD và tài trợ RRTD.
1.3.2. Sự cần thiết phải quản trị rủi ro tín dụng đối với hoạt động kinh doanh ngân hàng
Quản trị RRTD giúp ngân hàng phòng ngừa và hạn chế RRTD. RRTD gây tổn thất cho các ngân hàng, làm giảm lợi nhuận, thậm chí gây thua lỗ. Nếu RRTD không đƣợc kiểm soát tốt, làm cho tỷ lệ các khoản vay mất vốn tăng cao, ngân hàng sẽ đứng trƣớc nguy cơ phá sản. Quản trị RRTD tốt sẽ giúp ngân hàng phòng ngừa tối đa những tổn thất không đáng có.
Quản trị RRTD giúp nâng cao năng lực cạnh tranh. Hiện nay, với số lƣợng các NHTM xuất hiện khá nhiều khiến cho cá nhân mỗi NHTM phải đề ra những biện pháp để đảm bảo năng lực cạnh tranh của riêng mình. Nếu công tác quản trị RRTD không tốt sẽ khiến cho khả năng cạnh tranh của ngân hàng suy yếu so với những ngân hàng khác, làm giảm khả năng thu hút khách hàng và gia tăng lợi nhuận cho ngân hàng, thúc đẩy tăng trƣởng, phát triển kinh tế ổn định và bền vững, tạo lòng tin vững chắc từ công chúng và khách hàng cũng nhƣ tạo niềm tin và gia tăng mức độ tín nhiệm đối với cộng đồng, các tổ chức quốc tế.
Quản trị RRTD giúp ngân hàng đảm bảo tính thanh khoản và hiệu quả trong kinh doanh. Ngân hàng thƣờng lập kế hoạch cân đối dòng tiền ra (trả lãi và gốc tiền gửi, cho vay, đầu tƣ mới,…) và dòng tiền vào (nhận tiền gửi, thu nợ gốc và lãi,…)
tại các thời điểm trong tƣơng lai. Khi các món vay không đƣợc thanh toán đầy đủ và đúng hạn dẫn đến sự mất cân đối giữa hai dòng tiền. Các khoản tiền gửi, tiền tiết kiệm của khách hàng vẫn phải thanh toán đúng kỳ hạn trong khi các khoản tiền vay của khách hàng lại không đƣợc hoàn trả đúng hạn. Nếu ngân hàng không đi vay hoặc bán các tài sản của mình thì khả năng chi trả sẽ bị ảnh hƣởng, gặp khó khăn trong thanh toán. Quản lý RRTD tốt ngân hàng sẽ đảm bảo đƣợc lƣợng tiền mặt trong thanh toán.
Ngân hàng có chính sách cho vay và các phƣơng thức kiểm tra sử dụng vốn vay hiệu quả, đảm bảo quá trình thu hồi vốn. Điều này giúp gia tăng và đảm bảo nguồn vốn của ngân hàng một cách tích cực. Khi RRTD xảy ra sẽ phát sinh các khoản nợ khó thu hồi. Ảnh hƣởng trƣớc mắt đến hoạt động ngân hàng là sự ứ đọng vốn dẫn đến giảm vòng quay vốn của ngân hàng. Mặt khác khi có quá nhiều các khoản nợ khó thu hồi sẽ lại phát sinh các chi phí quản lý, giám sát, thu nợ,…Các chi phí này còn cao hơn khoản thu nhập từ việc tăng lãi suất các khoản nợ quá hạn vì thực tế ngân hàng rất khó có khả năng thu hồi đầy đủ đƣợc khoản lãi này. Bên cạnh đó, ngân hàng vẫn phải tiếp tục trả lãi cho tiền huy động trong khi một bộ phận tài sản của ngân hàng không thu đƣợc lại cũng nhƣ không chuyển đƣợc thành tiền để cho ngƣời khác vay và thu lãi. Do đó cần làm tốt công tác quản trị RRTD để đảm bảo mục tiêu tăng lợi nhuận.
1.3.3. Nội dung quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng
1.3.3.1. Nhận dạng rủi ro tín dụng
Nhận diện RRTD là quá trình xác định liên tục và có hệ thống trong hoạt động kinh doanh tín dụng của ngân hàng. Nhận diện RRTD bao gồm các công việc theo dõi, xem xét, nghiên cứu môi trƣờng hoạt động tín dụng của ngân hàng nhằm thống kê đƣợc tất cả các rủi ro, không chỉ những loại rủi ro đã và đang xảy ra mà còn dự báo đƣợc những dạng rủi ro mới có thể xuất hiện đối với ngân hàng, trên cơ sở đó đề xuất các giải pháp kiểm soát và tài trợ rủi ro thích hợp.
Nhận diện qua các dấu hiệu sẽ giúp ngân hàng có những giải pháp tối ƣu để xử lý kịp thời; là khâu quan trọng, quyết định đến việc thực hiện mục tiêu quản trị RRTD và nâng cao hiệu quả kinh doanh cho ngân hàng. Tuy nhiên, việc nhận diện rủi ro rất phức tạp, các nguyên nhân dẫn đến rủi ro cũng rất đa dạng. Do vậy, cần xây dựng một bảng liệt kê các dấu hiệu nhận biết rủi ro điển hình để hỗ trợ cho hoạt động quản trị RRTD, có các nhóm dấu hiệu nhƣ: nhóm dấu hiệu từ phía khách hàng và nhóm dấu hiệu từ phía ngân hàng.
Nhóm dấu hiệu từ phía khách hàng: Trì hoãn hoặc gây trở ngại đối với ngân hàng trong quá trình kiểm tra theo định kỳ hoặc đột xuất về tình hình sử dụng vốn vay, chậm thanh toán các khoản trả lãi khi đến hạn thanh toán, phát sinh nợ quá hạn; đề nghị gia hạn, điều chỉnh các khoản nợ nhiều lần không có lý do; xuất hiện ngày càng nhiều các khoản chi phí bất hợp lý; thay đổi thƣờng xuyên tổ chức hoặc ban điều hành.
Nhóm dấu hiệu từ phía ngân hàng: Sự đánh giá và phân loại không chính xác về mức độ rủi ro của khách hàng. Đánh giá không chính xác năng lực tài chính của khách hàng; cấp tín dụng dựa trên các cam kết không chắc chắn và thiếu đảm bảo; tăng trƣởng tín dụng quá nhanh, vƣợt quá khả năng kiểm soát cũng nhƣ nguồn vốn của ngân hàng.
1.3.3.2. Đo lƣờng rủi ro tín dụng
Đo lƣờng RRTD là việc ngân hàng xây dựng mô hình thích hợp để lƣợng hóa mức độ RRTD của khách hàng. Từ đó, xác định phần bù rủi ro và giới hạn tín dụng an toàn tối đa đối với một khách hàng, cũng nhƣ trích lập quỹ DPRR để tài trợ cho RRTD. Đo lƣờng RRTD giúp ngân hàng đƣa ra quyết định cấp tín dụng của khách hàng; định kỳ hoặc đột xuất đánh giá lại RRTD cho toàn bộ danh mục tín dụng của ngân hàng; giúp ngân hàng lƣờng trƣớc đƣợc những dấu hiệu mà khoản cấp tín dụng có chất lƣợng xấu đi để có biện pháp đối phó kịp thời. Việc đánh giá, đo lƣờng RRTD còn giúp ngân hàng ƣớc lƣợng đƣợc mức tổn thất có thể xảy ra để phân loại tín dụng làm cơ sở trích lập DPRR. Có rất nhiều phƣơng phƣơng pháp để đo lƣờng
RRTD, tuy nhiên chia thành 2 nhóm phƣơng pháp chính là dùng các chỉ tiêu định tính hoặc các chỉ tiêu định lƣợng.
1.3.3.3. Giám sát rủi ro tín dụng
Giám sát RRTD là sử dụng các biện pháp, các kỹ thuật, các công cụ, chiến lƣợc, các công cụ, chiến lƣợc, các chƣơng trình hoạt động để ngăn ngừa, né tránh hoặc giảm thiểu tổn thất có thể xảy ra đối với ngân hàng. Để giám sát RRTD, cần thực hiện các giải pháp sau:
(1) Xây dựng, thực thi các chính sách, công cụ để giám sát RRTD
Nội dung của chính sách tín dụng tập trung hƣớng đến các vấn đề cơ bản nhƣ: Định hƣớng tín dụng với giới hạn tăng trƣởng tín dụng trong từng giai đoạn, giới hạn tín dụng đối với từng ngành, lĩnh vực, từng sản phẩm cấp tín dụng; định giá tín dụng, tài sản bảo đảm, phê duyệt cấp tín dụng; hệ thống thẩm định RRTD, quản lý tín dụng, quản lý danh mục cho vay; chính sách khách hàng. Vì vậy, để đảm bảo hoạt động tín dụng của ngân hàng phát triển đúng định hƣớng, đạt mục tiêu an toàn, hiệu quả, tăng trƣởng bền vững và kiểm soát đƣợc RRTD thì mỗi ngân hàng phải xây dựng đƣợc chính sách tín dụng nhất quán, hợp lý và phù hợp với đặc điểm của ngân hàng mình.
Quy trình tín dụng là một trong những biện pháp cần thiết để kiểm soát và hạn chế rủi ro. Quy trình tín dụng là tổng hợp các nguyên tắc, quy định của ngân hàng trong việc cấp tín dụng. Trong đó, xây dựng các bƣớc đi cụ thể theo một trình tự nhất định kể từ khi chuẩn bị hồ sơ đề nghị cấp tín dụng cho đến khi tất toán khoản cấp tín dụng
(2) Các biện pháp giảm thiểu, khắc phục RRTD:
Bảo hiểm tín dụng: Đây là biện pháp mà ngân hàng yêu cầu mua bảo hiểm tại các công ty bảo hiểm để thu hồi nợ khi rủi ro xảy ra. Thực chất, đây là biện pháp chuyển một phần hoặc toàn bộ RRTD cho bên thứ ba. Có nhiều loại bảo hiểm khác
Thực hiện chiến lƣợc phân tán rủi ro, đa dạng hóa danh mục cấp tín dụng, đa dạng hóa các loại hình khách hàng, các sản phẩm cấp tín dụng, nhằm mục đích tránh đầu tƣ tập trung vào một ngành, một lĩnh vực, một khách hàng, một sản phẩm cấp tín dụng.
Quản lý giám sát và hoàn thiện hồ sơ khoản cấp tín dụng: Khi xuất hiện các dấu hiệu rủi ro, có nguy cơ phát sinh rủi ro, ngân hàng thực hiện ngay việc giám sát khoản cấp tín dụng, thu thập các thông tin về tình hình tài chính, tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh và các thông tin có liên quan khác để giám sát chặt chẽ khoản vay, xác định mức độ nghiêm trọng của vấn đề, đánh giá nguyên nhân gây ra rủi ro để có biện pháp xử lý phù hợp.
Xác định phƣơng án cơ cấu lại khoản nợ: Biện pháp này có thể đƣợc áp dụng đối với khách hàng đƣợc ngân hàng đánh giá là có khả năng phục hồi hoạt động sản xuất kinh doanh, hoàn trả nợ gôc, lãi khi đến thời hạn. Trƣờng hợp không thể phục hồi thì ngân hàng phải quyết định chiến lƣợc thu hồi nợ.
Thực hiện thông qua công cụ tín dụng phái sinh: Công cụ tín dụng phái sinh là các hợp đồng tài chính đƣợc ký kết bởi các bên tham gia giao dịch tín dụng nhƣ ngân hàng, công ty tài chính, công ty bảo hiểm, nhà đầu tƣ,… nhằm đƣa ra những khoản đảm bảo chống lại sự dịch chuyển bất lợi về chất lƣợng tín dụng của các khoản đầu tƣ hoặc những tổn thất liên quan đến tín dụng. Đây là công cụ hiệu quả giảm thiểu RRTD và rủi ro lãi suất.
Biện pháp khuyến khích khách hàng trả nợ: Ngân hàng chấp nhận giảm một phần hoặc toàn bộ nợ lãi, phí để khuyến khích khách hàng trả toàn bộ nợ gốc và một phần lãi, phí cho ngân hàng.
Yêu cầu khách hàng phải có tài sản bảo đảm tiền vay: Tài sản bảo đảm giúp giảm bớt tổn thất cho ngân hàng khi khách hàng không trả đƣợc nợ, làm động lực thúc đẩy khách hàng trả nợ và sử dụng vốn vay có hiệu quả và cũng chính là rào cản đối với những đối tƣợng đi vay có ý đồ lừa đảo.
Bảo lãnh của bên thứ ba: Bảo lãnh là hình thức bên thứ ba cam kết với bên cho vay sẽ thực hiện nghĩa vụ thay cho bên đi vay nếu khi đến thời hạn mà ngƣời đƣợc bảo lãnh không thực hiện hoặc thực hiện không đầy đủ nghĩa vụ.
1.3.3.4. Tài trợ rủi ro tín dụng
Khi xảy ra RRTD, ngân hàng trƣớc hết cần theo dõi, xác định những tổn thất về tài sản, nguồn lực, giá trị pháp lý; và thực hiện các biện pháp khắc phục và xử lý mà vẫn thu hồi đƣợc nợ thì ngân hàng cần có những biện pháp tài trợ RRTD phù hợp để đảm bảo cho hoạt động của ngân hàng đƣợc bình thƣờng và an toàn.
Tài trợ RRTD là để bù đắp những khoản RRTD xảy ra, làm lành mạnh hóa tài chính ngân hàng, chứ không có nghĩa là xóa hoàn toàn nợ vay cho khách hàng. Ngân hàng thực hiện chuyển theo dõi ngoại bảng đối với các khoản tín dụng đƣợc tài trợ rủi ro và tiếp tục sử dụng triệt để các biện pháp khắc phục và xử lý để tận thu. Nguồn vốn để tài trợ RRTD bao gồm: quỹ DPRR đƣợc ngân hàng trích lập, quỹ dự phòng tài chính, trợ cấp của chính phủ.
Quỹ DPRR đƣợc hình thành sau khi phân loại các khoản cấp tín dụng trên cơ sở đánh giá mức độ rủi ro của các khoản cấp tín dụng và đƣợc hạch toán vào chi phí hoạt động của ngân hàng. Quỹ dự phòng RRTD đƣợc dùng để bù đắp những tổn thất trong hoạt động tín dụng. Việc áp dụng cụ thể nguồn bù đắp này phụ thuộc vào quy định của mỗi quốc gia.
Quỹ dự phòng tài chính đƣợc hình thành dựa trên cơ sở tỷ lệ trích dự phòng tài chính, lợi nhuận còn lại trƣớc khi trích quỹ dự phòng tài chính và phụ thuộc vào quy định của mỗi quốc gia. Quỹ dự phòng tài chính đƣợc trích lập hằng năm và quỹ này đƣợc sử dụng để bù đắp tồn thất tín dụng trong trƣờng hợp dự phòng đƣợc trích lập không đủ đề bủ đắp tổn thất.
Phát mại tài sản bảo đảm: Ngân hàng thu hồi tài sản bảo đảm và tiến hành các thủ tục pháp lý cần thiết để phát mại tài sản. Trƣờng hợp khách hàng không có
thiện chí tự nguyện bán tài sản thì ngân hàng sẽ tiến hành bán tài sản để thu hồi nợ theo sự giám sát và phán quyết của cơ quan pháp luật.
Trả nợ thay: Trong trƣờng hợp có bảo lãnh của bên thứ ba, ngân hàng yêu cầu bên thứ ba thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh hoặc yêu cầu bên thứ ba phát mãi tài sản (trong trƣờng hợp bảo lãnh bằng tài sản) để thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh.
Bán nợ: Đây là hình thức bán một phần hoặc toàn bộ khoản nợ cho chủ thể khác để thu hồi khoản nợ đang rủi ro, nhằm giảm thiểu tồn thất cho ngân hàng.
Khởi kiện: Trong trƣờng hợp cần khởi kiện, ngân hàng hàng phải khẩn trƣơng hoàn thiện thủ tục pháp lý cần thiết khởi kiện ra tòa để thu hồi nợ.
Biện pháp đối với cán bộ ngân hàng, cán bộ liên quan trong ngân hàng: Cần xác định nguyên nhân, trách nhiệm của từng cá nhân, từng đơn vị để RRTD xảy ra. Trên cơ sở đó, ngân hàng lựa chọn mức độ xử lý nhƣ: truy cứu trách nhiệm, bồi thƣờng vật chất,…để giảm thiểu, khắc phục, phòng ngừa RRTD.
1.3.4. Một số biện pháp lƣợng hoá rủi ro tín dụng
Trong hoạt động của ngân hàng, hoạt động tín dụng là hoạt động chủ yếu. Hoạt động tín dụng góp phần đáng kể trong việc tạo ra lợi nhuận và làm tăng giá trị ngân hàng. Do vậy nếu rủi ro xảy ra có thể gây ra tổn thất lớn và làm giảm giá trị ngân hàng. Để làm giảm tổn thất và rủi ro tín dụng xảy ra thì ngân hàng phải lƣợng hóa và đánh giá đƣợc rủi ro tín dụng để từ đó có các biện pháp quản lý hiệu quả. Các nghiên cứu cho thấy có thể sử dụng nhiều mô hình khác nhau để đánh giá rủi ro tín dụng, bao gồm mô hình định lƣợng và mô hình định tính. Tác giả trình bày trong luận văn bốn mô hình sau:
1.3.4.1. Mô hình 6C
Mô hình 6C là mô hình định tính về rủi ro tín dụng. Nghiên cứu mô hình định tính về rủi ro tín dụng mô hình 6C từ góc độ khách hàng. “6 khía cạnh” của mô hình 6C bao gồm:
- Tƣ cách ngƣời vay (Character): cán bộ tín dụng phải làm rõ mục đích xin vay của khách hàng, mục đích xin vay của họ có phù hợp với chính sách tín dụng hiện hành của ngân hàng và phù hợp với nhiệm vụ sản xuất kinh doanh của khách hàng không? Ngân hàng cần xem xét lịch sử đi vay và trả nợ đối với khách hàng cũ. Đối với khách hàng mới thì cần thu thập thông tin từ nhiều nguồn khác nhau nhƣ trung tâm phòng ngừa rủi ro, từ ngân hàng khác, từ các cơ quan thông tin đại chúng.