8. Đóng góp của đề tài
2.2.1.6. Các chỉ tiêu đánh giá mức độ rủi ro tín dụng
- Tỷ lệ nợ quá hạn:
Tỷ lệ nợ quá hạn =
X 100%
Bảng 2.8. Tỷ lệ nợ quá hạn tại VCB HCM giai đoạn 2013 – 2017
Đơn vị : tỷ đồng
Nguồn: Phòng kế hoạch tổng hợp, VCB HCM, 2018 Tỷ lệ nợ quá hạn lớn mà chi nhánh đang gặp phải hiện nay là những nguy cơ tiềm ẩn dẫn đến khả năng xảy ra rủi ro cao. Đáng nói là tỷ lệ nợ quá hạn vào năm 2013 và 2014 ở mức rất cao 10,06% - 7,72% tƣơng đƣơng với 4.377 tỷ đồng và 3.964 tỷ đồng, lần lƣợt. Tỷ lệ nợ quá hạn đã giảm mạnh vào năm 2015 ở mức 4,3% tuy nhiên cho đến năm 2017 thì tỷ lệ nợ quá hạn vẫn tiếp tục tăng, chi nhánh cần tiến hành các biện pháp cần thiết để giảm nợ quá hạn và duy trì ở mức ổn định hơn.
- Tỷ lệ nợ xấu: Tỷ lệ nợ xấu = Chỉ tiêu 2013 2014 2015 2016 2017 Nợ quá hạn 4.377 3.964 2.609 3.501 3.697 Tỷ lệ nợ quá hạn/tổng dƣ nợ 10,06% 7,72% 4,3% 5,52% 5,94% Tổng dƣ nợ 43.503 51.352 60.679 63.393 66.722
Bảng 2.9. Tỷ lệ nợ xấu tại VCB HCM giai đoạn 2013 -2107
Đơn vị: tỷ đồng
Nguồn: Phòng kế hoạch tổng hợp, VCB HCM, 2018 Tỷ lệ nợ xấu tuy không phải ở mức quá cao nhƣng cũng luôn tiềm ẩn đe dọa an toàn hoạt động của ngân hàng. Đặc biệt trong những năm 2013-2014 tỷ lệ nợ xấu đã lên tới mức 1,3-1,6% tƣơng đƣơng với gần 700 tỷ đồng. Các năm tiếp sau tuy tỷ lệ đƣợc duy trì ở mức <1% nhƣng vẫn có xu hƣớng tiếp tục gia tăng, Chi nhánh cần có các giải pháp để hạn chế tỷ lệ này nhất là những khoản nợ khó đòi có khả năng mất cả gốc lẫn lãi gây ra rủi ro tín dụng lớn nhất đối với một chi nhánh ngân hàng.
- Hệ số thu nợ
Bảng 2.10. Hệ số thu nợ của VCB HCM giai đoạn 2013 - 2017
Đơn vị: tỷ đồng
Nguồn: Phòng kế hoạch tổng hợp, VCB HCM, 2018 Hệ số thu nợ của Ngân hàng trong những năm qua là rất cao cho thấy công tác thu nợ tƣơng đối đạt hiệu quả. Năm 2014 hệ số này 94,8%, đến năm 2015 nó đã giảm xuống còn 91,3% do trong năm này doanh số cho vay tăng trƣởng với tốc độ cao 115%. Tuy nhiên với mức 91,3% thì hệ số thu nợ đƣợc xem là vẫn ở mức cao, không phải là một dấu hiệu xấu cho công tác thu nợ. Trong những năm tiếp theo hệ số này đều có sự gia tăng cho thấy công tác thu nợ của Ngân hàng có hiệu quả cũng nhƣ hiệu quả của cả công tác thẩm định.
Chỉ tiêu 2013 2014 2015 2016 2017
Nợ xấu 699 668 524 552 645
Tỷ lệ nợ xấu/tổng dƣ
nợ 1,61% 1,30% 0,86% 0,87% 0,97%
Tổng dƣ nợ 43.503 51.352 60.679 63.393 66.722
Chỉ tiêu Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016 Năm 2017
Doanh số thu nợ 21.925 24.091 26.794 27.851 29.095 Doanh số cho vay 23.474 25.412 29.347 30.132 31.214 Hệ số thu nợ 93,40% 94,80% 91,30% 92,43% 93,21%
2.2.2. Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng 2.2.2.1. Công tác nhận diện rủi ro tín dụng
Quá trình nhận diện rủi ro tín dụng tại VCB HCM đƣợc thực hiện theo trình tự: - Nhận diện dấu hiệu rủi ro: Dấu hiệu rủi ro đƣợc cập nhật hàng quý theo trình tự: + Từng cán bộ liên quan gồm cán bộ quản lý khách hàng, cán bộ quản lý rủi ro, cán bộ quản trị tín dụng thực hiện thống kê các dấu hiệu rủi ro trong quá trình tác nghiệp;
+ Trƣởng phòng thực hiện tổng hợp đánh giá kết quả thống kê cán bộ phòng gửi về phòng Quản lý rủi ro;
+ Phòng quản lý rủi ro tập hợp đánh giá cho toàn Chi nhánh và trình Ban giám đốc phê duyệt;
+ Sau khi đƣợc phê duyệt báo cáo dấu hiệu rủi ro sẽ đƣợc gửi về Ban quản lý rủi ro tác nghiệp và thị trƣờng để tổng hợp cho toàn hệ thống.
Dấu hiệu rủi ro đƣợc thống kê theo số lƣợng phát sinh và có đƣa ra nguyên nhân và biện pháp khắc phục. Về nghiệp vụ tín dụng bảo lãnh dấu hiệu rủi ro đƣợc đánh giá qua 6 nhóm dấu hiệu.
- Đánh giá xếp loại rủi ro: Sau khi tổng hợp đƣợc các dấu hiệu rủi ro tín dụng, phòng Quản lý rủi ro tiến hành đánh giá xếp loại rủi ro qua việc đánh giá cụ thể tần xuất, mức độ rủi ro qua đó có chính sách điều hành phù hợp để hạn chế rủi ro tín dụng phát sinh. Tuy nhiên công tác nhận diện rủi ro tín dụng tại VCB HCM chƣa đi vào các dấu hiệu trực tiếp gây ra rủi ro của khách hàng thông qua tình hình thực tế kinh doanh của khách hàng vẫn còn nhiều rủi ro trong quá trình nhận diện và xếp loại bị bỏ sót.
2.2.2.2. Công tác đo lƣờng rủi ro tín dụng
Đối với công tác đo lƣờng rủi ro tín dụng, VCB HCM thực hiện các biện pháp để chọn lọc khách hàng vay vốn thông qua hệ thống định hạng xếp loại khách hàng nhằm định lƣợng mức độ rủi ro cho từng khách hàng. Từ đó ngân hàng sẽ có chính sách cho vay phù hợp với mức độ rủi ro của từng khách hàng.
Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ là một cấu phần quan trọng và là một công cụ đắc lực trong quản trị kinh doanh ngân hàng nói chung và quản lý rủi ro tín dụng nói riêng.
Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ đƣợc sử dụng trong các quy trình quản lý rủi ro tín dụng nhƣ trong ban hành chính sách tín dụng, quy trình tín dụng, giám sát rủi ro danh mục tín dụng, lập báo cáo quản trị rủi ro, chính sách dự phòng rủi ro tín dụng, xác định khung lãi suất chuẩn.
VCB xây dựng ba hệ thống chấm điểm khác nhau cho ba loại khách hàng chính là tổ chức tín dụng, tổ chức kinh tế và cá nhân. Hệ thống chấm điểm xếp hạng khách hàng là tổ chức kinh tế đƣợc thực hiện qua 06 bƣớc :
Bƣớc 1 : Xác định ngành kinh tế Bƣớc 2 : Xác định quy mô
Bƣớc 3 : Xác định loại hình sở hữu khách hàng Bƣớc 4: Chấm điểm các chỉ tiêu tài chính Bƣớc 5: Chấm điểm các chỉ tiêu phi tài chính. Bƣớc 6 : Tổng hợp điểm và xếp hạng.
Nguyên tắc chấm điểm : Thông thƣờng một chỉ tiêu tài chính hoặc phi tài chính sẽ có năm khoảng giá trị chuẩn tƣơng ứng với 5 mức điểm là 20, 40, 60, 80, 100. Tùy theo mức độ quan trọng sẽ có các trọng số khác nhau giữa các chỉ tiêu.
Theo thống kê từ các số liệu quản lý rủi ro tại VCB HCM thì kết quả xếp loại giai đoạn 2015-2016 thì trong tổng số 660 doanh nghiệp thực hiện giao dịch với ngân hàng thì 78,8% doanh nghiệp đƣợc xếp hạng : AA, A, BBB. Không có doanh nghiệp xếp loại D.
Hệ thống đo lƣờng rủi ro tín dụng của VCB HCM nói riêng và VCB nói chung đƣợc phát triển theo hƣớng đo lƣờng rủi ro tín dụng riêng biệt và mô phỏng theo mô hình điểm số tín dụng của các tổ chức chuyên xếp hạng quốc tế nhƣ Moody và Standard & Poor. Tuy nhiên kết cấu của hệ thống này vẫn còn nhiều bất cập, kết quả chấm điểm phân loại nợ từ hệ thống so với cách phân loại nhóm nợ theo qui
định của Ngân hàng Nhà nƣớc vẫn còn có nhiều khác biệt, cần hoàn thiện chỉnh sửa để phù hợp hơn.