8. Đóng góp của đề tài
1.3.3.4. Tài trợ rủi ro tín dụng
Khi xảy ra RRTD, ngân hàng trƣớc hết cần theo dõi, xác định những tổn thất về tài sản, nguồn lực, giá trị pháp lý; và thực hiện các biện pháp khắc phục và xử lý mà vẫn thu hồi đƣợc nợ thì ngân hàng cần có những biện pháp tài trợ RRTD phù hợp để đảm bảo cho hoạt động của ngân hàng đƣợc bình thƣờng và an toàn.
Tài trợ RRTD là để bù đắp những khoản RRTD xảy ra, làm lành mạnh hóa tài chính ngân hàng, chứ không có nghĩa là xóa hoàn toàn nợ vay cho khách hàng. Ngân hàng thực hiện chuyển theo dõi ngoại bảng đối với các khoản tín dụng đƣợc tài trợ rủi ro và tiếp tục sử dụng triệt để các biện pháp khắc phục và xử lý để tận thu. Nguồn vốn để tài trợ RRTD bao gồm: quỹ DPRR đƣợc ngân hàng trích lập, quỹ dự phòng tài chính, trợ cấp của chính phủ.
Quỹ DPRR đƣợc hình thành sau khi phân loại các khoản cấp tín dụng trên cơ sở đánh giá mức độ rủi ro của các khoản cấp tín dụng và đƣợc hạch toán vào chi phí hoạt động của ngân hàng. Quỹ dự phòng RRTD đƣợc dùng để bù đắp những tổn thất trong hoạt động tín dụng. Việc áp dụng cụ thể nguồn bù đắp này phụ thuộc vào quy định của mỗi quốc gia.
Quỹ dự phòng tài chính đƣợc hình thành dựa trên cơ sở tỷ lệ trích dự phòng tài chính, lợi nhuận còn lại trƣớc khi trích quỹ dự phòng tài chính và phụ thuộc vào quy định của mỗi quốc gia. Quỹ dự phòng tài chính đƣợc trích lập hằng năm và quỹ này đƣợc sử dụng để bù đắp tồn thất tín dụng trong trƣờng hợp dự phòng đƣợc trích lập không đủ đề bủ đắp tổn thất.
Phát mại tài sản bảo đảm: Ngân hàng thu hồi tài sản bảo đảm và tiến hành các thủ tục pháp lý cần thiết để phát mại tài sản. Trƣờng hợp khách hàng không có
thiện chí tự nguyện bán tài sản thì ngân hàng sẽ tiến hành bán tài sản để thu hồi nợ theo sự giám sát và phán quyết của cơ quan pháp luật.
Trả nợ thay: Trong trƣờng hợp có bảo lãnh của bên thứ ba, ngân hàng yêu cầu bên thứ ba thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh hoặc yêu cầu bên thứ ba phát mãi tài sản (trong trƣờng hợp bảo lãnh bằng tài sản) để thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh.
Bán nợ: Đây là hình thức bán một phần hoặc toàn bộ khoản nợ cho chủ thể khác để thu hồi khoản nợ đang rủi ro, nhằm giảm thiểu tồn thất cho ngân hàng.
Khởi kiện: Trong trƣờng hợp cần khởi kiện, ngân hàng hàng phải khẩn trƣơng hoàn thiện thủ tục pháp lý cần thiết khởi kiện ra tòa để thu hồi nợ.
Biện pháp đối với cán bộ ngân hàng, cán bộ liên quan trong ngân hàng: Cần xác định nguyên nhân, trách nhiệm của từng cá nhân, từng đơn vị để RRTD xảy ra. Trên cơ sở đó, ngân hàng lựa chọn mức độ xử lý nhƣ: truy cứu trách nhiệm, bồi thƣờng vật chất,…để giảm thiểu, khắc phục, phòng ngừa RRTD.