(2009-2011)
2.3.1. Tình hình tài chính của công ty cổ phần Softech qua 3 năm (2009-2011) 2011)
Phân tích tình hình tài chính của công ty giúp ta khái quát được tình hình tài chính trong kỳ của công ty xem tình hình đó có khả quan hay không. Việc phân tích này giúp cho chủ doanh nghiệp thấy rõ thực chất của sự phát triển hay chiều hướng suy thoái để có thể đưa ra những biện pháp hiệu quả và hợp lý, giúp công ty đi theo chiều hướng tốt hơn.
Chú thích:
Trực tuyến Tham mưu
Đơn vị tính: đồng
A. TÀI SẢN 2009 2010 2011 2010/2009 2011/2010
+/- % +/- %
I. TÀI SẢN NGẮN HẠN 11,240,679,242 16,488,658,985 33,587,667,228 5,247,979,743 46.7 17,099,008,243 103.7 1. Tiền và các khoản tương đương tiền 8,018,383,493 5,625,474,361 16,398,971,598 -2,392,909,132 -29.8 10,773,497,237 191.5 2. Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn 6,800,000,000 5,330,000,000 6,800,000,000 -1,470,000,000 -21.6 3. Các khoản phải thu ngắn hạn 3,005,995,092 3,755,634,311 10,831,228,859 749,639,219 24.9 7,075,594,548 188.3
4. Hàng tồn kho 0 125,417,029 321,387,761 125,417,029 195,970,732
5. Tài sản ngắn hạn khác 106,060,063 182,133,284 706,079,010 76,073,221 71.7 523,945,726 287.6
II. TÀI SẢN DÀI HẠN 10,377,651,679 8,649,937,675 8,216,200,155 -1,727,714,004 -16.6 -433,737,520 -5.3 1. Tài sản cố định 9,481,622,903 7,636,803,088 6,918,538,828 -1,844,819,815 -19.5 -718,264,260 -9.4
2. Các khoản đầu tư tài chính dài hạn 0 0
3. Tài sản dài hạn khác 896,028,776 1,013,134,587 1,297,661,327 117,105,811 13.1 284,526,740 28.1 TỔNG CỘNG TÀI SẢN 21,618,330,921 25,138,596,660 41,803,867,383 3,520,265,739 16.3 16,665,270,723 66.3 B. NGUỒN VỐN 2009 2010 2011 +/- % +/- % I. NỢ PHẢI TRẢ 4,746,940,906 6,928,930,741 7,000,076,727 2,181,989,835 46.0 71,145,986 1.0 1. Nợ ngắn hạn 4,746,940,906 6,928,930,741 7,000,076,727 2,181,989,835 46.0 71,145,986 1.0 2. Nợ dài hạn 0 0 II. VỐN CHỦ SỞ HỮU 16,871,390,015 18,209,665,919 34,803,790,656 1,338,275,904 7.9 16,594,124,737 91.1 1. Vốn chủ sở hữu 16,871,390,015 18,209,665,919 34,803,790,656 1,338,275,904 7.9 16,594,124,737 91.1 2. Nguồn kinh phí và quỹ khác
TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 21,618,330,921 25,138,596,660 41,803,867,383 3,520,265,739 16.3 16,665,270,723 66.3 (Nguồn: Phòng tài chính kế toán- Công ty Cổ phần Softech)
Qua bảng 2.1, ta thấy tổng tài sản của công ty cổ phần Softech đang nắm giữ tăng mạnh rõ rệt qua từng năm, trong đó, năm 2010 tăng 16.3 % so với năm 2009, năm 2011 tăng mạnh hơn, là 66.3% so với năm 2010. Điều đó cho thấy hoạt động kinh doanh của công ty trong năm 2011 tốt hơn hai năm trước đó. Ta có thể nói, việc kinh doanh của công ty trong năm 2011 là khá thành công. Song, công ty cũng cần đánh giá một số yếu tố khác để biết rõ hơn về thực trạng tài chính của công ty.
Về khoản mục tài sản ngắn hạn của công ty mà trong đó, ta quan tâm đến mục “tiền và các khoản tương đương tiền” thì vào năm 2010, tiền và các khoản tương đương tiền giảm so với năm 2009 nhưng lại tăng mạnh vào năm 2011 nên đây là một điểm tốt cho việc thanh toán các khoản cần thanh toán nhanh và tạo thuận lợi trong việc xoay vòng vốn của công ty. Công ty chủ động trong việc chi trả các khoản nợ. Tuy nhiên, công ty nên tạo khả năng lời từ món tiền này bằng cách đầu tư vào hoạt động kinh doanh khác hoặc gửi tiết kiệm ở ngân hàng.
Trong 2 năm, năm 2009 và 2010, công ty có khoản mục khoản phải thu ngắn hạn không chênh lệch nhiều. Tuy nhiên, năm 2011 thì con số này tăng lên cao, trong đó khoản phải thu khách hàng chiếm tỉ trọng lớn, lên tới 185.2 %. Công ty cho khách hàng nợ nhiều nhưng vẫn chưa đòi được. Vì thế, công ty cần đẩy mạnh các phương pháp để thu hồi nợ.
Về hàng tồn kho thì năm 2009 không có, chỉ xuất hiện từ năm 2010, tăng nhẹ vào năm 2011. Mặc dầu, chỉ tiêu này không chiếm tỉ lệ lớn trong tổng tài sản của công ty nhưng công ty cũng nên chú trọng thuyên giảm ở mức tối thiểu nhất vì nếu hàng tồn kho ngày càng tăng thì xem như lượng tiền chết của công ty cũng tăng theo, thêm nữa, có hàng tồn kho thì phải tốn kém thêm chi phí bảo quản.
Về nguồn vốn, cần chú ý 2 nhân tố hình thành nguồn vốn là Nợ phải trả và nguồn vốn chủ sở hữu. Nếu nợ phải trả mà chiếm tỉ lệ lớn hơn vốn chủ sở hữu thì đó là dấu hiệu xấu và ngược lại. Từ bảng trên, ta cũng thấy được, công ty chỉ có khoản nợ ngắn hạn mà chủ yếu là nợ phải trả cho người bán. Năm 2010/2009, con số này chiếm 46% nhưng năm 2011/2010 đã tăng lên khá cao là 151.7 %. Như ta đã
phân tích ở trên, công ty có khả năng thanh toán nhanh các khoản nợ nên về mặt này Công ty cũng chưa cần chú trọng nhiều vào khoản mục nợ phải trả. Bên cạnh đó, nguồn vốn chủ sở hữu cũng tăng, nhưng tăng nhẹ vào năm 2010 và tăng rất