1.4.1.1. Bước 1: Chính sách tín dụng
Hoạt động tín dụng của mỗi NHTM đều căn cứ, tuân thủ và xuất phát từ chính sách tín dụng. Chính sách tín dụng bao gồm các quan điểm, chủ trương, định hướng, quy định chỉ đạo hoạt động tín dụng của ngân hàng. Một chính sách tín dụng đúng đắn, phù hợp với điều kiện kinh doanh của ngân hàng sẽ giúp thu hút được nhiều khách hàng, đảm bảo khả năng sinh lời cho hoạt động tín dụng trên cơ sở phân tán rủi ro, tuân thủ pháp luật và đường lối chính sách của Nhà nước.
- Chính sách tín dụng
- Quản trị nguồn vốn
- Xây dựng chính sách khách hàng
- Thiết lập hồ sơ vay vốn
- Phân tích tín dụng
- Ra quyết định cấp tín dụng
- Hoàn tất thủ tục, giải ngân
- Thu nợ
- Kiểm tra, giám sát sau cho vay
Nội dung của chính sách tín dụng bao gồm:
- Mục tiêu và nguyên tắc cơ bản trong hoạt động cho vay của ngân hàng - Các quy định về chính sách khách hàng
- Quy mô và giới hạn tín dụng, thẩm quyền phán quyết tín dụng - Chính sách quản lý tín dụng
- Lãi suất và phí tín dụng
- Thời hạn tín dụng và kỳ hạn nợ - Các khoản đảm bảo
- Chính sách đối với các khoản nợ có vấn đề
Chính sách tín dụng cung cấp cho cán bộ tín dụng và nhà quản trị dưới một khung chỉ dẫn chi tiết để ra các quyết định tín dụng và định hướng danh mục đầu tư tín dụng của ngân hàng.
1.4.1.2. Bước 2: Hoạch định nguồn vốn
Cho vay là sự kinh doanh đồng tiền do đó để kinh doanh đạt hiệu quả nhà quản trị phải xác định nguyên liệu đầu vào là nguồn vốn. Nguồn vốn cũng là cơ sở xác định giới hạn cho vay của mỗi ngân hàng. Tùy vào từng thời kỳ mà ngân hàng có chính sách huy động vốn phù hợp đảm bảo tận dụng được cơ hội kinh doanh, tránh rủi ro thanh khoản hoặc huy động dư thừa dẫn đến chi phí chi trả cao ảnh hưởng đến lợi nhuận.
Nguồn vốn cho vay của ngân hàng bao gồm vốn huy động từ nền kinh tế, vốn tự có. Đối với các chi nhánh ngân hàng thực hiện theo cơ chế chuyển vốn nội bộ thì toàn bộ vốn huy động sẽ được gửi về Hội sở và khi cho vay sẽ tiến hành vay lại. Như vậy việc cân đối nguồn vốn cho vay sẽ không nằm trong giới hạn của chi nhánh mà phụ thuộc vào việc cân đối nguồn của Hội sở.
1.4.1.3. Bước 3: Xây dựng chính sách khách hàng
Khách hàng vay vốn trong nền kinh tế khá đang dạng, phong phú: từ doanh nghiệp lớn, doanh nghiệp vừa và nhỏ, khách hàng cá nhân tiêu dùng, khách hàng vay du học,….đến hợp tác xã, các tổ chức kinh tế. Ngân hàng phải xác định đối tượng khách hàng hướng đến để xây dựng danh mục cho vay, kế hoạch phát triển
khách hàng phù hợp. Hiện nay, tối tượng khách hàng mà đa số các NHTM thường chú trọng đến là doanh nghiệp nhỏ và vừa, khách hàng cá nhân.
Sau khi xác định đối tượng khách hàng mà ngân hàng hướng đến, ngân hàng sẽ tiến hành tiếp cận, thiết lập mối quan hệ với khách hàng để tiếp thị sản phẩm, tìm hiểu nhu cầu và thu thập thông tin của khách hàng.
1.4.2.Giai đoạn 2: Triển khai thực hiện hoạt động cho vay
1.4.2.1. Bước 1: Thiết lập hồ sơ vay vốn
Trên cơ sở các hoạch định của nhà quản trị thì những người thực hiện có thể bắt đầu triển khai thực hiện kế hoạch cho vay. Đầu tiên là việc tiếp xúc, tư vấn và xác lập mối quan hệ tín dụng với khách hàng.
Mục đích của việc tiếp cận khách hàng là xác định nhu cầu vay vốn của họ ở hiện tại và trong tương lai. Khi khách hàng có nhu cầu, CBTD phải triển khai ngay bộ hồ sơ vay vốn đến khách hàng.
Bộ hồ sơ vay vốn là cơ sở để cung cấp đầy đủ thông tin cho quá trình phân tích và phê duyệt tín dụng, bao gồm: hồ sơ pháp lý, hồ sơ thể hiện năng lực tài chính, hồ sơ đề nghị vay vốn và phương án vay vốn, hồ sơ về tài sản đảm bảo. Tùy theo hình thức cấp tín dụng mà ngân hàng sẽ có những yêu cầu khác nhau về hồ sơ vay vốn. Việc thu thập thông tin và yêu cầu về hồ sơ vay vốn nên được hướng dẫn và cung cấp mẫu biểu đầy đủ, tránh việc yêu cầu nhiều lần sẽ làm kéo dài thời gian và mất thiện cảm của khách hàng.
1.4.2.2. Bước 2: Phân tích cho vay
Mục tiêu của phân tích tín dụng là đánh giá một cách chính xác và khách quan khả năng trả nợ của khách hàng. Đây luôn được xem là khâu quan trọng và khó khăn nhất trong quy trình cho vay vì nó đưa ra các nhận định, đánh giá sẽ ảnh hưởng đến quyết định cho vay, cũng như chất lượng tín dụng.
Thông tin phân tích cho vay
- Tham khảo các thông tin bên ngoài: thông tin từ các tổ chức tín dụng, từ trung tâm thông tin tín dụng, từ các báo cáo ngành…
- Thông tin từ khách hàng vay vốn: thông tin pháp lý, tình hình tài chính từ các báo cáo khách hàng cung cấp, kế hoạch sản xuất kinh doanh; hiệu quả phương án vay vốn và khả năng trả nợ vay…
- Thông tin từ hệ thống lưu trữ của ngân hàng: Là nguồn thông tin mà ngân hàng đã thu thập của khách hàng trước khi có quan hệ tín dụng với ngân hàng - Tự mình tạo các thông tin trong quá trình phân tích tín dụng.
- Xếp hạng tín dụng.
Các yếu tố cần được xem xét trong quá trình phân tích tín dụng:
- Năng lực pháp lý và uy tín của người đi vay.
- Khả năng tài chính và khả năng quản lý của người đi vay: năng lực tài chính, hiệu quả phương án vay vốn.
- Mục đích vay vốn: tính phù hợp và hiệu quả của mục đích vay vốn.
- Lãi suất cho vay: lợi nhuận đều đi liền với rủi ro, các doanh nghiệp khi vay chấp nhận trả lãi cao thì khả năng sinh lời thấp, rủi ro trong quản lý càng cao. - Tài sản đảm bảo: tùy theo phân loại tài sản mà ngân hàng sẽ đưa ra tỷ lệ cho
vay. Khi phân tích tài sản cần lưu ý vấn đề pháp lý, giá trị và tính khả mại của tài sản.
- Kỳ hạn vay: kỳ hạn vay phù hợp sẽ giúp đẩy nhanh vòng vốn, tránh trường hợp lạm dụng nguồn thu vào việc khác thay vì trả nợ ngân hàng.
- Những tác động của môi trường (xem mục 1.3 )
- Những khó khăn trong quá trình phân tích xuất phát từ 2 vấn đề chính: trình độ năng lực của người phân tích, vấn đề thông tin bất cân xứng. Để hạn chế rủi ro từ thông tin bất cân xứng, người phân tích nên kết hợp các nguồn thông tin nhận được, tuân thủ các quy định về cho vay do cấp quản trị đề ra, các tiêu chuẩn về phân tích báo cáo tài chính, phân tích dự án…
1.4.2.3. Bước 3: Ra quyết định cấp tín dụng cho vay
Căn cứ vào tờ trình hoặc báo cáo thẩm định từ khâu phân tích, các nhà quản trị sẽ tổ chức họp quyết định cấp tín dụng hoặc tự ra quyết định tùy theo thẩm quyền. Quyết định được đưa ra là không cho vay hoặc cho vay. Kết quả cho vay sẽ
bao gồm: số tiền cho vay, hình thức cấp tín dụng, thời hạn vay, lãi suất cho vay, kỳ hạn trả nợ, tài sản đảm bảo, các điều kiện ràng buộc khác (nếu có)…. Kết quả cho vay sẽ được thông báo cho khách hàng để họ tiếp tục thực hiện các thủ tục cấp tín dụng.
Khi ra quyết định phê duyệt tín dụng, nhà quản trị thường mắc 2 sai lầm cơ bản: (1) Đồng ý cho vay với một khách hàng không tốt; (2) Từ chối cho vay với một khách hàng tốt.
Cả 2 sai lầm đều ảnh hưởng đến hoạt đông kinh doanh tín dụng của ngân hàng. Sai lầm thứ nhất xảy ra khi các nhà quản trị thường có sự chủ quan đối với các khách hàng là người quen biết, hoặc tin tưởng vào nhân viên phân tích tín dụng mà không tự kiểm chứng lại các phân tích hoặc đi thực tế khách hàng sẽ làm cho ngân hàng nguy cơ bị rủi ro, nợ xấu. Sai lầm thứ hai làm ngân hàng bỏ lỡ những khách hàng tốt, cơ hội cho vay tốt, thậm chí còn ảnh hưởng đến uy tín của ngân hàng.
1.4.2.4. Bước 4: Ký kết hợp đồng, thực hiện các thủ tục pháp lý và giải ngân
Kết thúc quá trình triển khai bằng việc hoàn thiện các thủ tục pháp lý và tiến hành giải ngân cho khách hàng.
Việc ký kết hợp đồng và thực hiện các thủ tục pháp lý nhiều người nghĩ là việc khá dễ dàng, nhưng trên thực tế đã có nhiều vụ kiện mà ngân hàng bị mất vốn xuất phát từ các sai sót trong quá trình soạn thảo văn bản, bỏ qua thủ tục, thực hiện sai quy trình công chứng, đăng ký giao dịch bảo đảm…
Sau khi hoàn thành các thủ tục pháp lý, ngân hàng sẽ tiến hành giải ngân. Nguyên tắc giải ngân phải gắn liền sự vận động tiền tệ với sự vận động hàng hóa hoặc dịch vụ có liên quan, nhằm kiểm tra mục đích sử dụng vốn vay của khách hàng và đảm bảo khả năng thu nợ. Nhưng đồng thời cũng phải tạo sự thuận lợi, tránh gây phiền hà cho công việc sản xuất kinh doanh của khách hàng.
1.4.2.5. Bước 5: Thu hồi nợ
Sau khi cho vay, CBTD thực hiện theo dõi nợ vay, lên kế hoạch, đôn đốc thu hồi nợ, theo dõi lịch sử trả nợ.
1.4.3.Giai đoạn 3: Giám sát, kiểm tra, đánh giá sau cho vay
Khâu kiểm tra, đánh giá giúp cho các nhà quản trị kiểm soát các rủi ro phát sinh, đánh giá quá trình triển khai hoạt động cho vay nhằm hướng đến mục tiêu lợi nhuận, an toàn hoạt động.
1.4.3.1. Giám sát, kiểm tra sau cho vay
Nhiều CBTD cho rằng sau khi giải ngân thì xem như công việc cho vay đã hoàn thành. Điều này thật sự rất sai lầm, vì theo định nghĩa cho vay thì khi cho vay phải đảm bảo “khách hàng hoàn trả gốc và lãi” đúng cam kết.
Định kỳ, CBTD phải tiến hành kiểm tra hồ sơ cho vay để đảm bảo tính chính xác, hợp lý và sự tuân thủ theo pháp luật của khoản vay, khắc phục các sai sót có thể dẫn đến nguy cơ rủi ro cho ngân hàng. Đồng thời tiến hành kiểm tra, đánh giá năng lực, tài sản đảm khách hàng. Việc đánh giá khách hàng định kỳ một mặt giữ mối quan hệ với khách hàng, mặt khác để xếp loại khách hàng, xếp loại khoản vay và đưa ra các giải pháp đối với các khoản nợ có vấn đề.
Nguyên tắc giám sát:
Việc kiểm tra, giám sát phải được thực hiện trong suốt quá trình vay vốn, sử dụng vốn vay và trả nợ của khách hàng
Việc kiểm tra, giám sát phải phù hợp với đặc điểm kinh doanh, tính chất khoản vay, mục đích sử dụng vốn và đối tượng khách hàng.
Người thực hiện kiểm tra, giám sát quá trình vay vốn, sử dụng vốn và trả nợ của khách hàng có trách nhiệm báo cáo với cấp có thẩm quyền và đề xuất các giải pháp kịp thời giải quyết các vấn đề phát sinh, hạn chế rủi ro cho ngân hàng.
Đối với việc kiểm tra khoản vay, các ngân hàng nên có bộ phận độc lập để theo dõi cán bộ cho vay. Việc có phân biệt rạch ròi hay không giữa cán bộ cho vay và cán bộ kiểm tra phụ thuộc vào quy mô của ngân hàng hoặc chi nhánh. Tuy nhiên, điều cần lưu ý là trong bản thân hệ thống kiểm tra khoản vay, cán bộ tín dụng cũng không được kiểm tra những khoản vay của chính họ đã thực hiện vì không thể đảm bảo hoàn toàn sự khách quan của cán bộ tín dụng khi kiểm tra chính công việc mà mình đã thực hiện.
Như vậy: Việc thu nợ, giám sát, kiểm tra sau cho vay có vai trò quan trọng trong việc đánh giá chất lượng khoản vay, là cơ sở để cấp quản trị đưa ra quyết định có tiếp tục duy trì, mở rộng quan hệ hay thu hẹp, chấm dứt quan hệ tín dụng.
1.4.3.2. Chính sách nhận biết và xử lý nợ có vấn đề
Các ngân hàng thường khẳng định họ không bao giờ thực hiện những khoản vay kém chất lượng. Tuy nhiên họ cũng thấy rằng có một tỷ lệ nhỏ trong số những khoản vay đã không trả nợ đúng hạn và cuối cùng phải đi đến thanh lý. Ngoài trừ những rủi ro cơ bản thì có vô số lý do khách quan mà ngân hàng phải chấp nhận khi triển khai cho vay nếu không muốn bỏ qua các cơ hội sinh lời. Vấn đề là các ngân hàng phải có chính sách nhận biết và quản lý tốt các khoản nợ này để hạn chế tối đa các tổn thất cho vay.
- Dấu hiệu nhận biết một khoản vay có vấn đề:
Khách hàng chậm trả lãi và gốc cho ngân hàng nhiều lần theo định kỳ đã thỏa thuận.
Sử dụng vốn sai mục đích.
Có dấu hiệu giảm sút trong doanh thu hay dòng tiền thu về thực tế với dòng tiền dự tính mà khách hàng đã báo cáo.
Có sự thay đổi bất thường trong cơ cấu tổ chức và nhân sự của khách hàng.
Khách hàng từ chối tiếp xúc với nhân viên ngân hàng hoặc các cuộc kiểm tra. Có sự tích tụ bất thường của hàng tồn kho mà không có biến động nào từ thị trường.
Hệ số thanh khoản xuống thấp ((tài sản ngắn hạn/nợ phải trả) < 1), các khoản nợ phải trả có thời gian kéo dài bất thường so với hợp đồng.
Khi chất lượng tài sản đảm bảo, tính khả dụng sụt giảm; khi có sự tranh chấp về tài sản dùng để thế chấp đảm bảo cho khoản vay
Khi ngân hàng được thông báo các khoản nợ quá hạn của khách hàng từ tổ chức tín dụng khác hay những khoản thiếu nợ thuế, các tranh chấp, kiện tụng liên quan đến khách hàng vay.
- Xác định nguyên nhân gây nên tổn thất.
Để có giải pháp quản lý tốt các khoản nợ xấu cần xác định nguyên nhân gây nên tổn thất cho vay. Có thể phân tích theo ba hướng: Sai sót trong quá trình cho vay; năng lực thanh toán nợ và thái độ sẵn sàng chi trả của khách hàng; các nguyên nhân từ phía môi trường.
Một số nguyên nhân thông thường dẫn đến tổn thất cho vay:
(1)Đánh giá quá cao và không quản lý hợp lý tài sản thế chấp, không thể đánh giá được.
(2)Giải ngân trước khi hoàn thành thủ tục pháp lý.
(3)Việc quyết định cho vay không hợp lý, bỏ trình tự thẩm định, chỉ dựa vào quan hệ của khách hàng và người cho vay.
(4)Cho vay thêm nhưng không bổ sung tài sản thế chấp theo đúng quy định. (5)Đảo nợ để trả nợ.
(6)Không phân tích lưu chuyển tiền mặt và khả năng trả nợ của người vay. (7)Cán bộ cho vay không kiểm tra tình trạng khoản vay thường xuyên. (8)Sử dụng vốn sai mục đích.
(9)Vốn sử dụng ngoài khu vực thị trường của ngân hàng, chất lượng trao đổi thông tin với khách hàng kém, không có khả năng khai thác thông tin từ khách hàng.
(10) Không thể nhận hoặc không nhận thường xuyên các báo cáo tài chính của người vay.
(11) Không kiểm soát được tài sản thế chấp vì người vay gây khó khăn. (12) Ngân hàng không tuân theo những chính sách và thủ tục cho vay.
(13) Bỏ qua tình trạng thấu chi, không xem đó là một dấu hiệu tài chính của người vay.
(14) Cho vay dựa trên sổ sách giả của doanh nghiệp, không xác minh được các báo cáo của người vay.
(15) Không thể thu thập hoặc bỏ qua các báo cáo của Trung tâm thông tin tín dụng hoặc những nguồn tham khảo tín dụng khác.
(16) Không thể đòi lại khoản vay hoặc nhanh chóng bù đắp bằng tài sản thế chấp khác khi tình trạng suy giảm trở nên nghiêm trọng [1][3].
- Giải pháp để quản trị các khoản vay có vấn đề: có 2 nhóm giải pháp