1.2.1. Khái niệm hạn chế rủi ro tín dụng
Hạn chế rủi ro tín dụng là những cách thức ngân hàng thực hiện để giảm thiểu tối đa những rủi ro tín dụng mà ngân hàng gặp phải và đƣa chúng vào tầm kiểm soát.
1.2.2. Các yếu tố ảnh hƣởng đối với hạn chế rủi ro tín dụng
Việc hạn chế rủi ro tín dụng chịu ảnh hƣởng của các nhân tố chủ yếu sau:
1.2.2.1. Nhân tố cơ chế, chính sách, mô hình tổ chức quản lý rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại ngân hàng thương mại
Thiếu chính sách cho vay, thiếu các tiêu chuẩn rõ ràng, việc cấp tín dụng quá tập trung, thiếu sự kiểm soát chặt chẽ, khoa học thì công tác quản lý RRTD sẽ không đƣợc thực hiện hoặc việc thực hiện sẽ không khả thi.
NHTM cần thiết phải đƣa ra chính sách kiểm tra chặt chẽ trƣớc, trong và sau khi cho vay. Bên cạnh đó, NHTM phải xây dựng quy trình cho vay dựa trên việc phân chia các cấp phê duyệt để đảm bảo các quyết định đƣợc đƣa ra một cách thận trọng, hiệu quả; cần xây dựng một quy trình thu nợ gốc, lãi và các khoản phí khác phù hợp với điều khoản trả nợ; cần thiết phải có các quy định giải quyết các vấn đề của các khoản vay không đƣợc thực hiện và cơ chế thực hiện quyền của chủ nợ trong trƣờng hợp việc cho vay bị tổn thất. Hệ thống báo cáo của NHTM phải thông báo kịp thời, chính xác trạng thái tín dụng của khách hàng, đồng thời duy trì việc thu thập thông tin chi tiết và kịp thời về khách hàng vay để bảo đảm liên tục đánh giá đƣợc trạng thái rủi ro.
Các quy chế, chính sách cho vay hiện đại thƣờng quy định: Tổng mức giá trị một NHTM đƣợc phép đầu tƣ, cho vay hoặc cung cấp tín dụng khác đối với một khách hàng cá nhân, pháp nhân, một nhóm khách hàng có liên quan không đƣợc vƣợt quá một tỷ lệ nhất định tính trên tổng số vốn và dự phòng của NHTM đó. Trong phạm vi này, các nhà quản lý NHTM có thể kiểm soát đƣợc RRTD của cả ngành ngân hàng và từng chi nhánh, để bảo đảm quyền lợi cho ngƣời gửi tiền và ngăn chặn các tình huống có thể gây ra rủi ro cho cả hệ thống ngân hàng.
Hầu hết các quốc gia đều hạn chế mức cho vay đối với một khách hàng trong khoảng từ 20-25% tổng vốn, mặc dù ở một số nơi, tỷ lệ này có thể lên tới 30-40%. Uỷ ban Basel về giám sát ngân hàng khuyến nghị nên áp dụng tỷ lệ tối đa là 25%, có thể giảm xuống 10% khi thực tế cho phép. Mức ngƣỡng phải báo cáo cho cơ quan quản lý chức năng thƣờng đƣợc đặt thấp hơn mức tỷ lệ tối đa. Khi đó, các nhà quản lý có thể quan tâm đặc biệt đến những khoản vay vƣợt trên tỷ lệ quy định và yêu cầu các chi nhánh có biện pháp phòng ngừa trƣớc khi việc tập trung phòng ngừa rủi ro trở thành nguy cơ.
Trong bất kỳ trƣờng hợp nào, do đặc trƣng hoạt động, các NHTM luôn phải chịu rủi ro ngành nghề. Do vậy, mỗi NHTM cần có chính sách giới hạn mức dƣ nợ cho vay cao nhất đối với một ngành kinh tế hoặc cho một khu vực địa lý hẹp. Ngoài ra, mỗi NHTM phải xây dựng cho mình một hệ thống kiểm soát các rủi ro một cách tốt nhất, đánh giá tác động do sự thay đổi theo chiều hƣớng xấu của chất lƣợng các khoản vay và cân đối lỗ lãi. Các NHTM cũng cần phải có một cơ chế tổ chức để giải quyết các rủi ro tăng lên. Ngoài ra, NHTM cần trích lập DPRR một cách nghiêm túc và phù hợp với tình hình dƣ nợ tại ngân hàng mình.
Bên cạnh đó, việc tổ chức bộ máy quản lý rủi ro trong hoạt động ngân hàng cũng là một nhân tố quan trọng ảnh hƣởng đến công tác quản lý rủi ro tín dụng bởi nếu một mô hình quản lý rủi ro thiếu khoa học, lạc hậu sẽ dẫn tới những rủi ro tiềm ẩn rất lớn nhất là trong hoạt động tín dụng của các NHTM. (Nguồn: Nguyễn Tuấn Anh, 2012) [5]
1.2.2.2. Nhân tố con người
Trong mọi vấn đề, nhân tố con ngƣời bao giờ cũng là nhân tố quan trọng có tính chất quyết định. Do vậy, công tác quản lý RRTD nhất thiết phải coi trọng yếu tố con ngƣời, cụ thể là cán bộ ngân hàng và ngƣời đi vay.
Cán bộ đƣợc tuyển dụng phải bảo đảm có trình độ và đạo đức nghề nghiệp, có tâm và tính chuyên nghiệp cao.
Việc đánh giá ngƣời đi vay hết sức quan trọng, qua đó xác định cấp độ RRTD đối với một khách hàng cụ thể, một món vay hoặc một loại tài sản bảo đảm đƣợc khách hàng dùng để thực hiện nghĩa vụ trả nợ. Nói chung, mọi khách hàng vay, mọi khoản vay đều phải đƣợc đánh giá phân loại kỹ càng.
1.2.2.3. Nhân tố công nghệ
Hiện nay, các NHTM đều đã trang bị hệ thống thông tin hiện đại để xây dựng các mối quan hệ trực tiếp với khách hàng, online trực tuyến với các giao dịch. Trong xu thế toàn cầu hóa và sự cạnh tranh trong lĩnh vực tài chính ngân hàng ở Việt Nam ngày càng trở nên khốc liệt, chúng ta càng thấy vai trò của công nghệ đối với hoạt động kinh doanh cũng nhƣ năng lực cạnh tranh của từng NHTM. Công nghệ sẽ thể hiện rất rõ giúp NHTM trong lĩnh vực quản trị, trong việc mở rộng sản phẩm dịch vụ, thông qua đó, ngày càng đáp ứng đƣợc các nhu cầu khắt khe của hệ thống ngân hàng. Ngoài ra, công nghệ cũng cho phép NHTM quản lý rủi ro tốt hơn, từ đó đƣa ra các công cụ hỗ trợ để giúp NHTM đƣa ra những quyết định đúng đắn.
Nhƣ vậy, các nhân tố thuộc ba nhóm nhân tố nêu trên vừa có tính độc lập tƣơng đối, vừa quan hệ chặt chẽ và chi phối lẫn nhau, có thể làm cho hoạt động của NHTM giảm thiểu đƣợc rủi ro, nâng cao chất lƣợng, hiệu quả tín dụng ngân hàng. Nhƣng chúng cũng có thể gây ra những tổn thất, thậm chí rất lớn, dẫn tới phá sản của một hoặc một số NHTM. Chẳng hạn sự yếu kém, thiếu đồng bộ, thiếu nhất quán trong cơ chế, chính sách cho vay, dẫn tới tình trạng cán bộ quản lý của NHTM, hoặc ngƣời đi vay lợi dụng, đặc biệt nguy hại khi cán bộ nắm quyền lãnh đạo, chi phối hoạt động của NHTM bị sa sút phẩm chất đạo đức nghề nghiệp.
1.3. KINH NGHIỆM VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI MỘT SỐ NGÂN HÀNG 1.3.1. Bài học kinh nghiệm hạn chế rủi ro tín dụng từ Ngân hàng thƣơng mại 1.3.1. Bài học kinh nghiệm hạn chế rủi ro tín dụng từ Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam
Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam (BIDV) là NHTM Nhà nƣớc đƣợc thành lập năm 1957, sau này đã đƣợc cổ phần hóa. Tuy trong hoạt động khó tránh khỏi những rủi ro nhất định, tuy nhiên cho đến nay việc quản lý RRTD của BIDV cũng có những ƣu điểm nhất định có thể tham khảo để rút kinh nghiệm. Cụ thể, hệ thống quản trị RRTD của BIDV đƣợc đánh giá tốt thể hiện ở những điểm chính sau:
- Mô hình quản trị RRTD của BIDV có sự tách bạch giữa khâu thẩm định và khâu quản lý tín dụng
- Phân loại khách hàng là một trong những điểm quan trọng trong quản lý nhằm hạn chế RRTD; BIDV thực hiện phân loại khách hàng dựa trên hai nhóm chỉ tiêu đó là nhóm chỉ tiêu tài chính và nhóm chỉ tiêu phi tài chính.
- BIDV thực hiện phân loại các khoản vay, theo đó dựa trên điểm số khách hàng đạt đƣợc mà chia thành 7 nhóm khách hàng: A+, A, B, C, D, E, F. Việc phân loại khách hàng bằng chấm điểm do hệ thống chấm điểm nội bộ thực hiện, hệ thống này dựa trên hai yếu tố là định lƣợng và định tính; theo đó tƣơng ứng với từng nhóm khách hàng đƣợc phân loại gồm: chất lƣợng cao, chất lƣợng tốt, chất lƣợng đạt yêu cầu, cần theo dõi, kém chất lƣợng, khó đòi, mất vốn .
Từ việc phân loại khách hàng và phân loại khoản vay, BIDV áp dụng chính sách tín dụng đối với từng nhóm khách hàng cụ thể, đƣa ra mức cho vay tối đa, tài sản đảm bảo, lộ trình thu nợ,…
Ƣu điểm của mô hình quản trị RRTD của BIDV là tách bạch giữa khâu thẩm định cho vay và khâu quản lý món vay. Việc thẩm định xem xét cho vay dựa trên kết quả phân loại khách hàng theo các nhóm, từ đó có chính sách với từng nhóm khách hàng cụ thể để có phƣơng thức quản lý phù hợp.
1.3.2. Kinh nghiệm về hạn chế rủi ro tín dụng từ Ngân hàng Nông nghiệp và Hợp tác xã Nông nghiệp Thái Lan (BAAC) Hợp tác xã Nông nghiệp Thái Lan (BAAC)
Thái Lan là một nƣớc cùng nằm trong khu vực Đông Nam Á, có các điều kiện khá tƣơng đồng với Việt Nam. Do đó, kinh nghiệm của Ngân hàng Nông nghiệp và Hợp tác xã Nông nghiệp Thái Lan về rủi ro tín dụng rất cần thiết nghiên cứu để áp dụng vào Việt Nam.
Sau cuộc khủng hoảng tài chính tiền tệ năm 1997 – 1998, các ngân hàng Thái Lan đã tiến hành hàng loạt các thay đổi trong việc quản trị rủi ro tín dụng, trong đó có Ngân hàng Nông nghiệp và Hợp tác xã Nông nghiệp Thái Lan. Ngân hàng này đã thực hiện những bƣớc cơ bản trong quản trị rủi ro tín dụng, cụ thể có những nội dung sau:
Một, tuân thủ chặt chẽ sự giám sát của Ngân hàng Trung ƣơng Thái Lan. Hai, phân công rõ chức năng các bộ phận trong quy trình tín dụng
Ngân hàng thƣơng Nông nghiệp và Hợp tác xã Nông nghiệp Thái Lan xây dựng mô hình tín dụng theo nguyên tắc tách bạch chức năng tìm kiếm, quan hệ khách hàng với chức năng thẩm định cho vay.
Ba, tuân thủ nghiêm các nguyên tắc tín dụng
Một số ngân hàng Thái Lan, trong đó có Ngân hàng Nông nghiệp và Hợp tác xã Nông nghiệp Thái Lan trƣớc đây cho vay chỉ chú trọng đến tài sản thế chấp, không quan tâm đến dòng tiền của khách hàng và hậu quả là tỷ lệ nợ xấu lên đến 40% ( năm 1997 – 1999). Hiện nay, Ngân hàng Nông nghiệp và Hợp tác xã Nông nghiệp Thái Lan đã quan tâm và thi hành đầy đủ, chặt chẽ các nguyên tắc tín dụng.
Bốn, công tác kiểm soát sau khi cho vay đƣợc tăng cƣờng để đánh giá xếp loại khách hàng và xử lý kịp thời các tình huống rủi ro.
Năm, thực hiện khách quan việc chấm điểm khách hàng
Các ngân hàng Thái Lan, trong đó có Ngân hàng Nông nghiệp và Hợp tác xã Nông nghiệp Thái Lan hiện đang chấm điểm để quyết định cho vay đối với khách hàng theo mô hình điểm số Z và mô hình điểm số tín dụng tiêu dùng.
Kết quả, Ngân hàng Nông nghiệp và Hợp tác xã Nông nghiệp Thái Lan đã tăng cƣờng đƣợc việc quản lý RRTD của mình.
1.3.3. Bài học kinh nghiệm hạn chế rủi ro tín dụng từ Ngân hàng Bank Rakyat Indonesia Indonesia
Ngân hàng Bank Rakyat Indonesia (BRI) chính thức đi vào hoạt động từ 16/12/1895, hoạt động nhƣ một ngân hàng hợp tác xã. Năm 2003, BRI hoàn thành xong quá trình cổ phần hoá và trở thành một ngân hàng thƣơng mại cổ phần, trong đó Chính phủ nắm giữ 70% vốn, cung cấp các sản phẩm, dịch vụ ngân hàng cho khu vực nông nghiệp, nông thôn. BRI đã có những thành công đáng kể trong phát triển nhất là thành tựu trong hạn chế RRTD. Đạt đƣợc kết quả tốt đó là nhờ vào việc BRI chú trọng thực hiện những nội dung chủ yếu sau:
Một là, tuân thủ chặt chẽ các quy định của Chính phủ về hoạt động ngân hàng, nhất là hoạt động tín dụng.
Hai là, chú trọng phát triển nguồn nhân lực, đặc biệt chú trọng phẩm chất nghề nghiệp.
Ba là, chú trọng phân loại khách hàng, nắm chắc khách hàng vay vốn.
Bốn là, chú trọng huy động hiệu quả nguồn vốn trong khu vực nông nghiệp, nông thôn là cơ sở vững chắc cho phát triển tín dụng nhằm hỗ trợ hữu hiệu cho nông nghiệp, nông thôn và nền kinh tế.
Năm là, coi trọng công tác quản trị ngân hàng đặc biệt là quản trị rủi ro, chú trọng nghiêm ngặt quy trình tín dụng; chú trọng công tác kiểm tra kiểm toán nội bộ đảm bảo tính hiệu quả trong công tác quản lý rủi ro và tính độc lập, công khai, minh bạch trong hoạt động kiểm tra, kiểm toán; thiết lập và duy trì mô hình Uỷ ban Quản lý rủi ro và Uỷ ban kiểm tra, kiểm toán đứng độc lập hoàn toàn với các phòng ban, bộ phận khác và chịu sự quản lý trực tiếp của Hội đồng quản trị.
Sáu là, chú trọng phát triển đồng bộ công nghệ mới.
Bảy là, tăng cƣờng kiểm tra, kiểm soát, xử lý triệt để, nhanh chóng các phát sinh rủi ro.
1.3.4. Bài học kinh nghiệm cho Agribank Chi nhánh tỉnh Tiền Giang
Trong thực tế vấn đề quản lý rủi ro nhằm hạn chế RRTD của mỗi ngân hàng có những điểm khác nhau, nhƣng nhìn chung đó là việc tuân thủ chặt chẽ quy trình tín dụng và nâng cao năng lực, bản lĩnh, nhất là phẩm chất của ngƣời cán bộ ngân hàng nhất là cán bộ tín dụng. Bên cạnh đó còn là những chính sách từ Chính phủ, từ cơ quan chủ quản. Tuy nhiên từ những tham khảo của các ngân hàng nêu trên trong chừng mực nhất định có thể rút ra những bài học kinh nghiệm chung đối với Agribank Chi nhánh Tiền Giang trên một số nội dung chủ yếu sau:
Một là, khi thẩm định cho vay phải nhất thiết dựa vào khả năng trả nợ của khách hàng, không nên hạ chuẩn hay căn cứ quá nhiều vào tài sản thế chấp để ra quyết định cho vay.
Hai là, danh mục cho vay cần phải đa dạng để phân tán rủi ro và đặc biệt là chú trọng đến những ngành có rủi ro cao nhƣ cho vay đầu tƣ bất động sản.
Ba là, cần áp dụng mô hình tín dụng phân chia rõ chức năng tìm kiếm khách hàng và chức năng thẩm định cho vay để hạn chế rủi ro về đạo đức.
Bốn là, thực hiện nghiêm quy trình tín dụng và giám sát khoản vay.
Năm là, tuân thủ chặt chẽ quy định của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam.
KẾT LUẬN CHƢƠNG 1
Rủi ro tín dụng là mối quan tâm hàng đầu trong hoạt động của một ngân hàng hiện nay. Hạn chế đƣợc rủi ro tín dụng sẽ làm lành mạnh hóa tình hình tài chính của ngân hàng, giảm thiểu nguy cơ đỗ vỡ ngân hàng. Chƣơng 1 đã khái quát những khái niệm cơ bản về rủi ro tín dụng, chế rủi ro tín dụng và kinh nghiệm về rủi ro tín dụng từ BIDV; từ Ngân hàng Nông nghiệp và Hợp tác xã Nông nghiệp Thái Lan và từ Ngân hàng Bank Rakyat Indonesia (BRI). Đây là cơ sở lý luận quan trọng để vận dụng vào tìm hiểu thực trạng rủi ro tín dụng và tìm ra các biện pháp để hạn chế rủi ro tín dụng tại Agribank Chi nhánh tỉnh Tiền Giang.
CHƢƠNG 2
THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG
TẠI AGRIBANK CHI NHÁNH TỈNH TIỀN GIANG
2.1. GIỚI THIỆU CHUNG
2.1.1. Giới thiệu về Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam
Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam tiền thân là Ngân Hàng Phát Triển Nông Nghiệp Việt Nam, thành lập ngày 26/03/1988. Sau hơn 20 năm hoạt động, Agribank ngày càng phát triển và là NHTM lớn nhất Việt Nam, có mạng lƣới rộng khắp trên toàn quốc với gần 2.300 chi nhánh và phòng giao dịch. Agribank giữ vai trò đặc biệt quan trọng đối với quá trình phát triển nông nghiệp, nông thôn và nền kinh tế Việt Nam – quốc gia có đến 70% lực lƣợng lao động làm việc trong lĩnh vực nông nghiệp, 80% dân số sinh sống ở khu vực nông thôn, nông nghiệp đóng góp khoảng 22% GDP và chiếm 30% kim ngạch xuất khẩu.
Đến nay, Agribank tiếp tục dẫn đầu các ngân hàng thƣơng mại với tổng tài