1.2. QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH
1.2.2. Sự cần thiết của quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay doanh
vừa và nhỏ đối với ngân hàng thƣơng mại
(i) Giảm thiểu rủi ro góp phần gia tăng lợi nhuận cho ngân hàng trong hoạt động cho vay DNVVN
Điều này xuất phát từ hậu quả của rủi ro tín dụng đối với ngân hàng. Khi rủi ro tín dụng xảy ra, ngân hàng khơng thu hồi được vốn tín dụng đã cấp và lãi cho vay, trong khi vẫn phải trả gốc lãi của các khoản tiền huy động khi đến hạn, điều này dẫn đến việc mất cân đối thu chi của ngân hàng, vòng quay vốn của ngân hàng giảm, lợi nhuận giảm, khả năng mở rộng tín dụng giảm. Nếu các khoản vay mất khả năng thu hồi, trong khi tiền gửi khách hàng vẫn phải trả gốc và lãi khi đến hạn, nếu vượt quá chừng mực cho phép, ngân hàng có thể rơi vào trạng thái mất khả năng thanh toán dẫn đến nguy cơ gặp rủi ro thanh khoản. Một loạt hệ quả có thể kéo theo sau như quy mô kinh doanh của ngân hàng bị thu hẹp, năng lực tài chính giảm sút, uy tín, năng lực cạnh tranh trên thị trường trong nước và quốc tế của ngân hàng bị ảnh hưởng, nghiêm trọng hơn ngân hàng có thể kinh doanh thua lỗ, phá sản nếu khơng có biện pháp khắc phục kịp thời.
(ii) Từng bƣớc ứng dụng các phƣơng pháp quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay DNVVN hiện đại, tiệm cận với các chuẩn mực quốc tế
Mục tiêu của quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay DNVVN là để tối đa hóa lợi nhuận trên cơ sở giữ mức rủi ro tín dụng hoặc tổn thất tín dụng ở mức có thể chấp nhận được, được kiểm soát và trong phạm vi nguồn lực tài chính của ngân hàng. Trong tình hình kinh tế đầy biến động, rủi ro tín dụng xảy ra ngày càng nhiều và biến hóa khơn lường thì vấn đề bức thiết đặt ra với các ngân hàng là bắt kịp yêu cầu thời đại mới bằng việc ứng dụng các phương pháp quản trị rủi ro tín dụng hiện đại vào hoạt động quản trị rủi ro của ngân hàng. Các ngân hàng thương mại hiện nay đã và đang ứng dụng phương pháp quản trị rủi ro của ủy ban Basel vào hoạt động quản trị của mình. Việc áp dụng Basel vào quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay DNVVN sẽ giúp các ngân hàng tăng cường khả năng quản trị nhân sự cụ thể là đội ngũ cán bộ tín dụng; xác định được mức tổn thất ước tính đối với DNVVN qua đó giúp ngân hàng xây dựng hiệu quả hơn quỹ dự phịng rủi ro tín dụng, xác định được khả năng vỡ nợ của DNVVN và xác định chính xác giá trị của khoản vay.
(iii) Tăng khả năng cạnh tranh của ngân hàng trong bối cảnh hội nhập quốc tế
Cạnh tranh là quy luật khách quan của nền kinh tế. Một ngân hàng sẽ có chỗ đứng vững chắc và phát triển trong nền kinh tế thị trường đầy biến động với điều kiện ngân hàng có thể điều hành rủi ro trong khả năng cho phép. Mục đích cơ bản của quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay DNVVN là điều tiết những tác động tiêu cực khi rủi ro tín dụng xảy ra, đảm bảo chi phí ngân hàng bỏ ra để điều tiết rủi ro phải thấp hơn giá trị thiệt hại do rủi ro tín dụng trong cho vay DNVVN gây ra cho ngân hàng từ tăng sức chịu đựng và năng lực cạnh tranh của ngân hàng. Hoạt động quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay DNVVN của ngân hàng nếu được quan tâm đúng mức và thực hiện một cách hiệu quả thì việc chấp nhận rủi ro tín dụng trong cho vay DNVVN là chấp nhận một cách chủ động và có thể chuyển rủi ro đó thành cơ hội tạo ra lợi nhuận.
1.2.3. Những nội dung quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ
1.2.3.1. Hoạch định chiến lược quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ
Đây là điều kiện tiên quyết trong hoạt động quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay DNVVN. Chiến lược quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay DNVVN là chiến lược dài hạn, quyết định sự tồn tại của cả ngân hàng. Trong điều kiện nền kinh tế thị trường biến động phức tạp đòi hỏi mỗi ngân hàng phải có chiến lược rõ ràng trong việc quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay DNVVN vì đó là “kim chỉ nam” cho hoạt động tín dụng đối với DNVVN. Dương Hữu Hạnh (2013, trang 58): “Một chiến lược rõ ràng, chính xác trong dự báo bảo đảm cho các ngân hàng có thể linh hoạt trong phòng ngừa và giải quyết được những rủi ro tín dụng có thể xảy ra”. Nó góp phần định hướng cho các hoạt động cho vay DNVVN trong tương lai nhằm bảo đảm mục tiêu an tồn và tối đa hóa lợi nhuận nhất là trong điều kiện hội nhập nền kinh tế trong nước và thế giới, đồng thời xác định khả năng và thái độ sẵn sàng chấp nhận của ngân hàng đối với rủi ro tín dụng trong cho vay DNVVN.
1.2.3.2. Xác định khẩu vị rủi ro của ngân hàng trong cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ
Đây là yếu tố quan trọng mà ủy ban Basel gọi là mức độ rủi ro có thể chấp nhận được, hay là “khẩu vị rủi ro”. Khẩu vị rủi ro tín dụng trong cho vay DNVVN là mức độ chấp nhận rủi ro tín dụng trong cho vay DNVVN nhằm đạt được lợi nhuận kỳ vọng của ngân hàng trong từng thời kỳ, phù hợp với mục tiêu, chiến lược kinh doanh của ngân hàng. Để cụ thể hơn, mức độ chấp nhận rủi ro tín dụng trong cho vay DNVVN của ngân hàng có thể được xác định theo từng khoản vay, từng khách hàng, nhóm khách hàng, theo sản phẩm và lĩnh vực đầu tư, theo khu vực địa lý, theo dạng tài sản bảo đảm, theo trình độ chun mơn của cán bộ tín dụng. Khẩu vị rủi ro tín dụng được thiết lập thơng qua việc xây dựng các giới hạn rủi ro tín dụng như giới hạn tín dụng, giới hạn giao dịch đối với một khách hàng, nhóm khách hàng liên quan và mục tiêu đa dạng hóa tránh tập trung danh mục vào những ngành, khu vực địa lý nhất định, xác định thị trường mục tiêu và các tiêu chí phê duyệt tín dụng.
1.2.3.3. Xây dựng chính sách quản lý rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ thích hợp
Theo nghĩa rộng và bao quát: Chính sách quản lý rủi ro tín dụng trong cho vay DNVVN là hệ thống các quan điểm, chủ trương và biện pháp của một ngân hàng thương mại để nhận diện và quản lý rủi ro tín dụng trong cho vay DNVVN một cách hiệu quả nhằm giảm thiệt hại và nâng cao hiệu quả kinh doanh của ngân hàng.
Theo nghĩa hẹp: Chính sách quản lý rủi ro tín dụng trong cho vay DNVVN là cơ chế và chính sách cụ thể để giám sát và quản lý rủi ro tín dụng trong cho vay DNVVN một cách có hệ thống và có hiệu quả, nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh trong ngân hàng thương mại. (Nguyễn Đăng Đờn và ctg 2012)
Chính sách quản lý rủi ro tín dụng trong cho vay DNVVN thường bao gồm các yếu tố sau:
+ Quy mơ và tốc độ tăng trưởng tín dụng: Phản ánh tỷ trọng tín dụng trong tổng tài sản có của một ngân hàng, cũng như mức tăng trưởng quy mơ tín dụng so với kỳ trước.
+ Lĩnh vực cấp tín dụng: Quy định rõ khu vực địa lý, ngành/lĩnh vực kinh tế mà ngân hàng chọn lựa để cấp tín dụng.
+ Các loại hình tín dụng: ngân hàng phải chọn lựa loại hình tín dụng nào được đánh giá là phù hợp nhất với trình độ, kinh nghiệm của nhân viên cho vay, năng lực đội ngũ kiểm soát nội bộ trong ngân hàng và đặc tính của nguồn vốn huy động.
+ Các quy định đảm bảo an toàn trong q trình cấp tín dụng: Được xây dựng trên cơ sở các quy định của cơ quan giám sát ngân hàng quốc gia/ngân hàng Trung Uơng và xuất phát từ những đặc thù của mỗi ngân hàng. Các quy định bảo đảm an tồn quy định trong chính sách tín dụng gồm: Giới hạn tín dụng, các quy định về quy trình cấp tín dụng, quy trình xử lý nợ có vấn đề trong nội bộ ngân hàng, các quy định về hình thức/biện pháp bảo đảm tín dụng
+ Giá cả tín dụng: Giá cả khoản tín dụng mà khách hàng phải trả cho ngân hàng khơng chỉ bao gồm chi phí lãi mà cịn có thể kèm theo các chi phí phi lãi. Sau khi
xác định, thơng thường các ngân hàng sẽ công bố biểu lãi suất và các chi phí đi kèm để cơng khai cho khách hàng vay cùng biết.
(Bùi Diệu Anh 2013, trang 118-126)
1.2.3.4. Tổ chức bộ máy quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ
Mọi chiến lược, chính sách quản trị rủi ro trong cho vay DNVVN sẽ trở nên vô nghĩa nếu thiếu một cơ cấu bộ máy tổ chức hợp lý. Vấn đề đặt ra cho ngân hàng là làm thế nào thiết lập hay tổ chức các bộ phận trong ngân hàng đảm nhận việc quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay DNVVN một cách thích hợp và đem lại hiệu quả cao. Mục tiêu này chỉ có thể đạt được thơng qua việc ngân hàng tự lựa chọn cho mình mơ hình tổ chức bộ máy phù hợp và phân định rõ chức năng nhiệm vụ, quyền hạn, trách nhiệm của từng bộ phận trong bộ máy đó, đảm bảo các bộ phận này vừa độc lập vừa có sự liên kết chặt chẽ. Hiện nay, các ngân hàng đang quản trị rủi ro tín dụng theo hai mơ hình quản trị rủi ro tín dụng phổ biến đó là: mơ hình quản trị rủi ro tín dụng tập trung và mơ hình quản trị rủi ro tín dụng phân tán (Nguyễn Văn Tiến
2015).
Mơ hình quản trị rủi ro tập trung tách biệt một cách độc lập giữa ba khối (ba
chức năng): Khối kinh doanh (front office); khối quản lý rủi ro (middle office); Khối xử lý nội bộ (back office).
+ Khối kinh doanh (front office) gồm các bộ phận có chức năng kinh doanh, đưa ra các quyết định có rủi ro (gồm cả quyết định tín dụng), giao dịch trực tiếp với khách hàng. Khối kinh doanh có trách nhiệm thực hiện các chính sách, quy trình quản trị rủi ro của ngân hàng.
+ Khối quản lý rủi ro (middle office) gồm các bộ phận có chức năng quản lý rủi ro của ngân hàng thực hiện xây dựng chiến lược, chính sách, quy trình quản lý rủi ro; quy trình nhận dạng, đo lường, theo dõi, kiểm sốt, báo cáo rủi ro và đề xuất hạn mức rủi ro trình cấp có thẩm quyền phê duyệt.
+ Khối xử lý nội bộ (back office) gồm các bộ phận có chức năng kiểm sốt hồ sơ pháp lý của khách hàng và thiết lập hồ sơ cấp tín dụng; kiểm sốt điều kiện cấp tín
dụng trước khi giải ngân; thơng báo nhắc nhở lịch trả nợ gốc và lãi; cập nhật, lưu trữ hồ sơ tín dụng và quản lý hồ sơ tài sản bảo đảm.
Mơ hình quản trị rủi ro tín dụng phân tán chưa có sự tách bạch giữa chức
năng kinh doanh, quản lý rủi ro và tác nghiệp. Trong đó, phịng tín dụng thực hiện đầy đủ ba chức năng và chịu trách nhiệm với mọi khâu cho một khoản tín dụng. Các ngân hàng thương mại hiện đại theo chuẩn mực quốc tế có xu hướng chuyển từ quản trị rủi ro tín dụng phân tán sang xu hướng quản trị rủi ro tín dụng tập trung. Theo đó, sẽ hình thành một mơ hình tổ chức quản trị rủi ro thống nhất từ Hội đồng quản trị cấp cao có sự tư vấn của ủy ban quản trị rủi ro đến bộ phận quản trị rủi ro trực thuộc Ban điều hành, cùng với đó là sự hỗ trợ của Ban kiểm sốt của ngân hàng thương mại.
1.2.3.5. Tổ chức thực hiện quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ
Tổ chức thực hiện quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay DNVVN là một nội dung quan trọng và được xem là khâu phức tạp nhất với sự tham gia của nhiều bộ phận, phòng ban trong ngân hàng. Trên thực tế, nếu sự phối hợp giữa các bộ phận được thực hiện một cách thiếu nhịp nhàng, bỏ qua các thủ tục kiểm soát cần thiết, vi phạm nguyên tắc phê duyệt tín dụng trong cho vay DNVVN… thì rủi ro tín dụng trong cho vay DNVVN sẽ tất yếu xảy ra. Để khắc phục việc này, các ngân hàng thường đưa ra các quy định có tính chất bắt buộc về quy chế và quy trình cấp tín dụng đối với DNVVN để các bộ phận, phịng ban và các cá nhân phối hợp thực hiện một cách nhuần nhuyễn, tránh sự chồng chéo, rườm rà.
1.2.3.6. Giám sát và kiểm tra quá trình thực hiện quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ
Giám sát và kiểm tra quá trình thực hiện để đảm bảo thực hiện đúng theo chiến lược, kế hoạch quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay DNVVN, kịp thời phát hiện được những rủi ro tiềm ẩn, các dấu hiệu của các khoản nợ xấu, nợ có vấn đề, giúp ngân hàng phát hiện và xử lý kịp thời những khoản nợ có vấn đề thơng qua đó
ngân hàng có thể hạn chế được những rủi ro trong cho vay DNVVN khơng cần thiết nếu có.
1.2.3.7. Điều chỉnh sau giám sát quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ
Đây là nội dung cuối cùng trong tiến trình quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay DNVVN tại ngân hàng. Nếu quá trình giám sát quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay DNVVN thể hiện rằng rủi ro trong tầm kiểm sốt thì khơng cần điều chỉnh sau giám sát. Tuy nhiên, nếu kết quả cho thấy tỷ lệ nợ xấu, nợ có vấn đề vượt quá dự kiến, danh mục cho vay DNVVN thể hiện rằng ngân hàng cho vay tập trung quá nhiều vào một loại đối tượng, một ngành hoạt động, một địa điểm thì ngân hàng phải lập tức áp dụng các biện pháp điều chỉnh kịp thời. Ngân hàng có thể áp dụng các biện pháp điều chỉnh sau: xử lý nợ thông qua công cụ pháp luật, mua bán nợ, điều chỉnh danh mục, chứng khoán hố nợ, hốn đổi rủi ro tín dụng…. Mục đích của các biện pháp điều chỉnh sau giám sát là đưa hoạt động cho vay DNVVN trở về mức an tồn và trong tầm kiểm sốt của ngân hàng.
1.2.4. Các tiêu chí đánh giá kết quả quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ
Các nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng của ủy ban Basel được ghi nhận trong bản nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng được ban hành lần đầu vào tháng 9/2000. Theo đó, các nội dung cơ bản của nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng theo tinh thần của Ủy ban Basel gồm 16 nguyên tắc chia thành 4 nhóm như sau:
1.2.4.1. Đánh giá mơi trường quản trị rủi ro tín dụng
+ HĐQT có trách nhiệm phê duyệt và định kỳ (tối thiểu hàng năm) rà sốt chiến lược và chính sách rủi ro tín dụng trọng yếu của ngân hàng. Chiến lược này phải phản ánh sức chịu đựng rủi ro của ngân hàng và mức sinh lời mà ngân hàng dự tính đạt được trong mối tương quan với các mức độ rủi ro tín dụng khác nhau.
+ Ban điều hành phải có trách nhiệm triển khai thực hiện chiến lược rủi ro tín dụng do HĐQT phê duyệt, xây dựng chính sách và quy trình để nhận diện, đo lường, giám sát và kiểm sốt rủi ro tín dụng. Những chính sách quy trình này phải chỉ ra
rủi ro tín dụng trong tồn bộ hoạt động của ngân hàng ở từng khoản tín dụng riêng lẻ cũng như ở cấp độ danh mục tín dụng.
+ Ngân hàng phải nhận diện và quản lý rủi ro tín dụng phát sinh trong tất cả các sản phẩm và hoạt động. Ngân hàng phải đảm bảo rủi ro đối với sản phẩm và hoạt động mới phải tn thủ đầy đủ quy trình và sự kiểm sốt rủi ro trước khi thực hiện giới thiệu hay triển khai thực hiện, và phải được phê duyệt trước bởi HĐQT hoặc một ủy ban thích hợp.
1.2.4.2. Đánh giá hiệu quả tiến trình cấp tín dụng