RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ 1.3.1. Kinh nghiệm của ngân hàng các nƣớc về quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ
1.3.1.1. Kinh nghiệm của ngân hàng tại Thái Lan
Sau khi hệ thống ngân hàng Thái Lan chao đảo bởi cuộc khủng hoảng tài chính tiền tệ khu vực Châu Á năm 1997-1998, ngân hàng ở Thái Lan đã điều chỉnh lại các chính sách của mình.
Về tổ chức thực hiện, Ngân hàng Bangkok đã tách bạch bộ phận cho vay thành hai bộ phận độc lập: Bộ phận tiếp nhận, giải quyết hồ sơ và bộ phận thẩm định. Phân loại khách hàng theo các nhóm khác nhau để áp dụng các quy trình thẩm định và cho vay riêng phù hợp với từng đối tượng khách hàng như khách hàng doanh nghiệp lớn, khách hàng DNVVN, khách hàng tiêu dùng….
Về giám sát, Ngân hàng chuyển từ chỉ quan tâm đến tài sản bảo đảm sang thẩm định chặt chẽ tư cách khách hàng, thực trạng tài chính của khách hàng, hiệu quả kinh doanh của khách hàng, năng lực quản trị điều hành của khách hàng, mục đích của khoản vay, nguồn trả nợ, kiểm soát việc sử dụng tiền vay của khách hàng. Ngoài ra, ngân hàng còn ban hành hệ thống chấm điểm khách hàng để xếp loại
khách hàng trong đó có khách hàng DNVVN, từ đó có chính sách tín dụng phù hợp. Ngân hàng quản lý rủi ro tín dụng theo nguyên tắc tín dụng thận trọng: giới hạn cho vay các đối tác ở mức 5% giá trị ròng DNVVN; tổng dư nợ cho vay các DNVVN không vượt quá 10% vốn tự có của ngân hàng.
(Nguyễn Đăng Dờn và ctg 2012)
1.3.1.2. Kinh nghiệm của ngân hàng tại Hàn Quốc
Đối với khâu điều chỉnh sau giám sát, các ngân hàng tại Hàn Quốc phải tuân thủ nguyên tắc dự phòng phân lập theo loại tín dụng đối với cho vay DNVVN. Cụ thể các ngân hàng thương mại phải phân loại nợ theo 5 nhóm nợ: Nợ bình thường, nợ cần chú ý, nợ dưới tiêu chuẩn, nợ nghi ngờ, nợ có khả năng mất vốn. Trên cơ sở đó phải trích lập dự phòng tương ứng với từng nhóm nợ: 0%, 10%, 20%, 50%, 100%.
(Nguyễn Đăng Dờn và ctg 2012)
1.3.1.3. Kinh nghiệm của ngân hàng tại Hồng Kông
Về hoạch định chính sách, Ngân hàng HSBC xây dựng và duy trì một chính sách tín dụng đối với khách hàng (trong đó có khách hàng DNVVN) năng động với những tiêu chuẩn tín dụng cao nhất có thể áp dụng trong hoạt động kinh doanh ngân hàng, đảm bảo chính sách đề cập đầy đủ đến các khía cạnh rủi ro và lợi nhuận. Các chính sách tín dụng phải hợp lý, phù hợp với thực tế của khu vực và bảo vệ được quyền lợi lâu dài của ngân hàng mà không kìm hãm tăng trưởng kinh doanh.
Trong khâu giám sát, Ngân hàng HSBC đảm bảo tập trung cao nhất tất cả các thông tin tín dụng liên quan đến khách hàng DNVVN và giao dịch tín dụng. Ngoài việc áp dụng cho công tác đánh giá rủi ro, hệ thống này còn hỗ trợ cho công tác cấp tín dụng tự động.
Đối với điều chỉnh sau giám sát, Ngân hàng đã xây dựng và áp dụng phương pháp quản lý khả năng chi trả nội bộ, hệ thống đánh giá xếp hạng tín dụng và quy định về trích lập dự phòng rủi ro đối với DNVVN: Trích lập 100% dự phòng cho các khoản nợ xấu, 75% cho các khoản nợ có vấn đề, 15% cho các khoản nợ cần chú ý.
(Lê Thị Huyền Diệu 2010)
1.3.2. Bài học cho Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam- Chi nhánh Gia Lai Lai
Thứ nhất: Xây dựng chính sách tín dụng đối với DNVVN hợp lý, phù hợp với tình hình thực tiễn từng địa bàn nhằm đảm bảo hoạt động cho vay DNVVN thực hiện trên cơ sở khách quan, thống nhất và minh bạch. Hoàn thiện quy trình cho vay DNVVN theo hướng tinh giảm, gọn nhẹ nhưng vẫn đảm bảo tính an toàn, hiệu quả và tuân thủ theo quy định của Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam và tuân thủ quy định của pháp luật.
Thứ hai: Tách bạch, phân công rõ chức năng các bộ phận, các khâu trong quy trình giải quyết các khoản vay. Để đảm bảo hiệu quả trong hoạt động quản trị trong cho vay DNVVN, chú trọng tách biệt ba chức năng cơ bản: chức năng kinh doanh (kiến tạo rủi ro), chức năng thẩm định (phê duyệt rủi ro) và chức năng giám sát (quản lý rủi ro).
Thứ ba: Thông tin về khách hàng DNVVN là rất quan trọng đối với ngân hàng trong việc xem xét, thẩm định khách hàng DNVVN nên ngân hàng cần chú trọng xây dựng hệ thống thông tin, lưu trữ dữ liệu khách hàng để tiện cho việc tra cứu, sử dụng.
Thứ tƣ: Xây dựng và áp dụng hệ thống chấm điểm xếp loại khách hàng DNVVN hữu hiệu. Từ kết quả xếp loại khách hàng, ngân hàng sẽ áp dụng chính sách tín dụng phù hợp với từng khách hàng DNVVN.
Thứ năm: Tuân thủ đúng các quy định về phân loại nợ, trích lập dự phòng rủi ro và các quy định về an toàn kinh doanh ngân hàng.
KẾT LUẬN CHƢƠNG 1
Với mục đích hình thành khung lý thuyết cho luận văn, trong chương 1, tác giả đã tập hợp được những lý luận cơ bản nhất về quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay DNVVN. Những nội dung chương 1 đã đạt được:
Thứ nhất, chương 1 đã làm rõ những đặc thù trong cho vay DNVVN, giúp phân biệt với các đối tượng cho vay khác từ đó đưa đến những đặc điểm riêng trong quản trị rủi ro tín dụng. Bên cạnh đó, khái niệm rủi ro tín dụng trong cho vay DNVVN và khái niệm quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay DNVVN cũng đã được đề cập trong chương 1.
Thứ hai, các nội dung của quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay DNVVN được đưa ra làm cơ sở để rút ra được các bước chính trong quá trình đánh giá nội dung quản trị tại NHCT Gia Lai gồm: Hoạch định, tổ chức thực hiện, giám sát và điều chỉnh sau giám sát. Điểm mấu chốt của chương 1 chính là việc định hướng đánh giá mức độ tuân thủ các bước của nội dung quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay DNVVN dựa trên các nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng của ủy ban Basel.
Thứ ba, chương 1 cũng đề cập đến xu hướng quản trị rủi ro tín dụng DNVVN đang được áp dụng tại các ngân hàng trên thế giới: Về hoạch định chính sách: xây dựng và duy trì chính sách tín dụng năng động; tổ chức thực hiện: Tách bạch các bộ phân, các khâu trong quy trình giải quyết khoản vay; khâu giám sát đòi hỏi phải thu thập đầy đủ thông tin, xây dựng hệ thống đánh giá xếp hạng tín dụng tiên tiến; và khâu điều chỉnh sau giám sát yêu cầu trích lập dự phòng đầy đủ và đúng quy định. Đây là những bài học có ý nghĩa quan trọng cho việc hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay DNVVN tại NHCT Gia Lai.
CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI NGÂN HÀNG TMCP
CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM- CHI NHÁNH GIA LAI
2.1. KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM-CHI NHÁNH GIA LAI CHI NHÁNH GIA LAI
2.1.1. Sự ra đời và phát triển, địa bàn hoạt động
2.1.1.1. Sự ra đời và phát triển
Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam- chi nhánh Gia Lai được thành lập theo quyết định số 19/QĐ-HĐQT-NHCT1 ngày 12/02/1999 của Hội đồng quản trị Ngân hàng Công thương Việt Nam. Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam- chi nhánh Gia Lai thành lập 01/03/1999 và chính thức khai trương đi vào hoạt động ngày 07/07/1999. NHCT Gia Lai ngày đầu thành lập chỉ với 22 cán bộ, nhân viên với rất nhiều khó khăn, thách thức: Ra đời muộn hơn so với các ngân hàng thương mại khác trong tỉnh, cơ sở vật chất-kỹ thuật hầu như không có gì, đội ngũ cán bộ nhân viên ít, thiếu kinh nghiệm phần lớn từ chi nhánh NHNN tỉnh chuyển sang. Họ vốn quen với hoạt động nghiệp vụ của một cơ quan quản lý Nhà nước, nay chuyển sang hoạt động trong một doanh nghiệp với chức năng kinh doanh tiền tệ chắc chắn sẽ không tránh khỏi lúng túng, khó khăn. Có những thời điểm như từ năm 1999- 2003 giai đoạn đầy thức thách với NHCT Gia Lai trong việc tìm kiếm thị trường, huy động vốn chủ yếu là tiết kiệm dân cư và tiền gửi thanh toán, cho vay chủ yếu là tín chấp, hay giai đoạn từ 2003-2006 với sự tụt dốc của cây cà phê…. Tuy nhiên, NHCT Gia Lai đã nhanh chóng vượt qua thách thức, ổn định tình hình, triển khai các hoạt động hiệu quả và tiến một bước dài trên con đường phát triển.
Đến nay, NHCT Gia Lai là một ngân hàng TMCP phát triển với tốc độ nhanh, quy mô tài sản lớn, đội ngũ hùng hậu, hiệu quả kinh doanh tốt, năm 2013 được Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam xếp loại chi nhánh cấp 1 hạng 1 trong toàn hệ thống NHCT Việt Nam.
Ngày đầu thành lập cơ cấu tổ chức của NHCT Gia Lai gồm Ban giám đốc, phòng kế toán, phòng kinh doanh và phòng tổ chức-hành chính. Qua một thời gian hoạt động, tháng 12/2003, NHCT Gia Lai thành lập phòng giao dịch An Khê. Đây là phòng giao dịch đầu tiên được thành lập mở đầu cho việc phát triển hệ thống phòng giao dịch của NHCT Gia Lai.
Cùng với sự phát triển hoạt động kinh doanh, các phòng nghiệp vụ của NHCT Gia Lai cũng được thành lập, đáp ứng đầy đủ các nghiệp vụ của NHTM. Hệ thống phòng giao dịch dần chiếm lĩnh các địa bàn huyện trọng điểm, kinh tế phát triển và các địa điểm thuận lợi, khu thương mại và khu vực tập trung đông dân cư tại thành phố Pleiku. Đến nay hội sở có 06 phòng nghiệp vụ gồm phòng kế toán, Tiền tệ-kho quỹ, khách hàng doanh nghiệp, Bán lẻ, Tổng hợp, Tổ chức –hành chính cùng 11 PGD tại địa bàn thành phố Pleiku và một số huyện như: PGD Hai Bà Trưng, PGD Pleiku, PGD Phù Đổng, PGD Biển Hồ, PGD An Khê, PGD Đăk Đoa, PGD Chư Sê, PGD Chưpuh, PGD Chưprông, PGD Đức Cơ, PGD Iagrai. Hệ thống PGD hoạt động ổn định, có hiệu quả, đạt định mức của Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam về tổng dư nợ và huy động bình quân/người, hỗ trợ và thúc đẩy hoạt động kinh doanh, đa dạng hóa các sản phẩm ngân hàng, các kênh phân phối, nâng cao vị thế Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam- chi nhánh Gia Lai trên địa bàn tỉnh.
2.1.2. Kết quả hoạt động kinh doanh tại Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam- chi nhánh Gia Lai từ năm 2013-2015 Nam- chi nhánh Gia Lai từ năm 2013-2015
2.1.2.1. Những hoạt động kinh doanh chủ yếu
Huy động vốn:
Bảng 2.1- Tổng nguồn vốn huy động của NHCT Gia Lai (năm 2013-2015) Đơn vị: triệu đồng Năm 2013 2014 Tốc độ tăng trƣởng 2014/2013 2015 Tốc độ tăng trƣởng 2015/2014 Tiền gửi khách hàng doanh nghiệp lớn 1,130,000 520,000 -53.98% 309,000 -40.58%
Tiền gửi khách hàng
DNVVN 355,000 294,000 -17.18% 326,000 10.88% Tiền gửi KHCN 955,000
1,297,000 35.81% 1,431,000 10.33% Tiền gửi ATM 45,500
57,000 25.27% 68,000 19.30% Tiền gửi khác 327,230 278,000 -15.04% 1,048,000 276.98% Tổng 2,812,730 2,446,000 -13.04% 3,182,000 30.09%
(Nguồn số liệu: Báo cáo nội bộ của NHCT Gia Lai)
Về huy động vốn: Năm 2015 huy động vốn của NHCT Gia Lai là 3,182 tỷ đồng tăng 30.09% so với năm 2014 và 13.13% so với năm 2013. Tuy nhiên, công tác huy động chưa thực sự ổn định: trong năm 2015, công tác huy động vốn nhìn chung gặp nhiều khó khăn, nguồn vốn tại chỗ có tăng nhưng mức độ tăng trưởng kém kể cả tiền gửi khối khách hàng doanh nghiệp lớn và khối khách hàng DNVVN và cả khối bán lẻ, dần sụt giảm thị phần so với cuối năm 2014.
Hoạt động cho vay
Bảng 2.2- Hoạt động cho vay của NHCT Gia Lai (năm 2013-2015)
Đơn vị: triệu đồng Năm 2013 2014 Tốc độ tăng trƣởng 2014/2013 2015 Tốc độ tăng trƣởng 2015/2014 Dư nợ khối KHCN 2,290,000 3,075,000 34.28% 4,303,000 39.93% Dư nợ khối khách hàng doanh nghiệp lớn 1,596,000 1,951,000 22.24% 2,999,000 53.72% Dư nợ khối khách hàng DNVVN 554,000 611,000 10.29% 1,220,000 99.67% Tổng 4,440,000 5,637,000 26.96% 8,522,000 51.18%
(Nguồn số liệu: Báo cáo nội bộ của NHCT Gia Lai)
Hoạt động cho vay tại NHCT Gia Lai tập trung vào cho vay khối khách hàng cá nhân, khối khách hàng doanh nghiệp lớn và khối khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ. Nhìn vào bảng 2.2 có thể thấy dư nợ NHCT Gia Lai tăng mạnh và nhanh
qua các năm. Nguyên nhân tăng tổng dư nợ là do NHCT Gia Lai mở rộng mạng lưới hoạt động với việc khai trương thêm 2 phòng giao dịch mới. Bên cạnh đó, NHCT Gia Lai đã triển khai tháo gỡ khó khăn trong quan hệ tín dụng với khách hàng nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng trong việc tiếp cận nguồn vốn ngân hàng; thực hiện mở rộng tín dụng có hiệu quả, ưu tiên các lĩnh vực nông nghiệp nông thôn, xuất khẩu, công nghiệp hỗ trợ, DNVVN…, đảm bảo đầu tư vốn tín dụng có trọng tâm, trọng điểm góp phần thúc đẩy kinh tế xã hội tỉnh.
Ngoài ra, NHCT Gia Lai đưa ra các chính sách tín dụng phù hợp với từng thời kỳ, từng giai đoạn cùng với chính sách lãi suất linh hoạt, cạnh tranh để đáp ứng nhu cầu ngày càng cao của khách hàng. Cụ thể, chi nhánh chủ động cho vay lãi suất thấp và điều chỉnh hạ lãi suất cho vay theo quy định đối với nhóm khách hàng thuộc ngành, lĩnh vực mục tiêu: Lĩnh vực phát triển nông nghiệp nông thôn, lĩnh vực xuất nhập khẩu và cho vay vốn đối với DNVVN. NHCT Gia Lai đã có sự phân khúc khối khách hàng bán lẻ và khối khách hàng doanh nghiệp để tăng cường sự chuyên sâu và chuyên nghiệp trong công tác phục vụ nhằm thỏa mãn nhu cầu của khách hàng ở mức cao nhất.
2.1.2.2. Kết quả kinh doanh
Bảng 2.3- Kết quả kinh doanh của NHCT Gia Lai (năm 2013-2015)
Đơn vị: triệu đồng Năm 2013 2014 Tốc độ tăng trƣởng 14/13 2015 Tốc độ tăng trƣởng 15/14
Thu nhập lũy kế. Trong đó 691,272 711,553 2.93% 955,543 34.29% Thu từ hoạt động tín dụng và điều chuyển vốn 597,404 747,649 25.15% 873,938 16.89% Thu dịch vụ 11,300 13,900 23.01% 16,600 19.42% Thu XLRR 923 1,793 94.30% 4,003 123.26% Thu từ kinh doanh ngoại
tệ 1,339 35,006 2514.34% 52,838 50.94% Lợi nhuận
(Nguồn số liệu: Báo cáo nội bộ của NHCT Gia Lai)
Năm 2013-2014 nền kinh tế thế giới đã có dấu hiệu phục hồi với mức tăng trưởng chậm. Năm 2015 kinh tế- xã hội diễn ra trong bối cảnh thị trường toàn cầu có những bất ổn, kinh tế thế giới vẫn đối mặt với nhiều rủi ro lớn với các nhân tố khó lường. Triển vọng khu vực kinh tế Eurozone chưa thật lạc quan. Thương mại toàn cầu sụt giảm do tổng cầu yếu. Kinh tế thế giới chưa lấy lại được đà tăng trưởng và phục hồi chậm. Trong bối cảnh như vậy nhưng NHCT Gia Lai vẫn cho thấy sự phát triển vượt bậc về kết quả kinh doanh. Trong suốt 3 năm từ 2013-2015, NHCT Gia Lai luôn hoàn thành thắng lợi, xuất sắc và toàn diện các chỉ tiêu kinh doanh được đại hội đồng cổ đông giao. NHCT Gia Lai là một trong những chi nhánh có lợi nhuận cao trong hệ thống NHCT Việt Nam. Nhìn vào bảng 2.3 kết quả kinh doanh có thể thấy thu nhập chủ yếu của NHCT Gia Lai vẫn đến từ hoạt động tín dụng, điều này đặt ra yêu cầu cấp thiết đối với lãnh đạo NHCT Gia Lai là hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng đặc biệt là khi NHCT Việt Nam cũng là ngân hàng đi đầu trong việc triển khai dự án Basel 2 theo chỉ đạo của NHNN.
2.2. THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM- CHI NHÁNH GIA LAI
2.2.1. Nợ quá hạn/nợ xấu
Bảng 2.4- Nợ quá hạn và tỷ lệ nợ quá hạn theo nhóm (năm 2013-2015) Đơn vị: Triệu đồng Năm 2013 2014 14/13 2015 15/14 Phân loại nhóm nợ Số dƣ Tỷ trọng (%) Số dƣ Tỷ trọng