CHO VAY DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM- CHI NHÁNH GIA LAI
2.4.1. Đánh giá chung
Bảng 2.7: Tổng hợp kết quả đánh giá quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay DNVVN tại Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam- chi nhánh Gia Lai
Nội dung Điểm
1. Hoạch định 2.62
1.1 Chính sách tín dụng 2.33
1.2 Khung lãi suất 2.9
2. Tổ chức thực hiện 2.42
2.1 Tổ chức bộ máy 2.9
2.2 Báo cáo QTRR 1.94
3. Giám sát 2.06
3.1 Nhận diện dấu hiệu rủi ro 1.77 3.2 Đánh giá xếp loại và đo lường rủi ro tín
dụng 2.15
3.2.1 Hệ thống đánh giá rủi ro nội bộ 2.3 3.2.2 Mô hình đo lường rủi ro tín dụng 2 3.3 Kiểm soát rủi ro tín dụng 2.25
4. Điều chỉnh sau giám sát 2.4
4.1 Trích lập dự phòng rủi ro 2.8
4.2 Xử lý nợ có vấn đề 1.99
Trung bình 2.38
(Nguồn: Tác giả tổng hợp từ phần đánh giá thực trạng)
Tổng hợp kết quả khảo sát, điểm trung bình quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay DNVVN tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam-Chi nhánh Gia Lai đạt 2.38 điểm/3 điểm. Từ đó có thể thấy Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam- chi nhánh Gia Lai đã tương đối tuân thủ nội dung của quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay DNVVN và những tiêu chí trong bộ nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng của Basel 2. Trong đó nội dung quản trị tuân thủ cao nhất là ở mảng hoạch định (2.62 điểm) và tuân thủ thấp nhất là ở mảng giám sát (2.06 điểm).
2.4.2. Những thành công đạt đƣợc trong hoạt động quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam- chi nhánh Gia Lai
2.4.2.1. Bước đầu đã áp dụng mô hình quản trị rủi ro tập trung theo chuẩn mực quốc tế
NHCT Gia Lai đã áp dụng cơ cấu tổ chức độc lập giữa các khâu trong quá trình xét duyệt cấp tín dụng, đã tách bạch chức năng bán hàng, tác nghiệp và quản trị rủi ro trong mô hình tổ chức tín dụng. Mỗi khâu do mỗi bộ phận phụ trách điều này làm tăng tính khách quan trong quá trình cấp tín dụng, tăng khả năng kiểm soát chéo giữa các khâu.
2.4.2.2. Công tác nhận diện rủi ro trong cho vay DNVVN mang đến dấu hiệu tích cực
Định kỳ cập nhật các dấu hiệu rủi ro từ quá trình thực tế để đưa ra hệ thống dấu hiệu nhận diện sớm rủi ro xuất phát từ nội bộ ngân hàng.
NHCT luôn có các bản tin quản trị rủi ro cập nhật liên tục các rủi ro phân theo từng ngành hàng để đưa ra các cảnh bảo tránh tập trung tín dụng quá mức vào một/một số lĩnh vực, ngành nghề.
NHCT Gia Lai thường xuyên cập nhật, phân tích, đánh giá nhằm nhận biết các dấu hiệu rủi ro đối với cho vay DNVVN: Vd: yêu cầu các DNVVN định kỳ cung cấp các số liệu tài chính qua đó có thể nhận diện, phát hiện các dấu hiệu rủi ro sớm của DNVVN để có các biện pháp tiếp theo trong quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay DNVVN.
2.4.2.3. Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ đã hỗ trợ cho quá trình cho vay DNVVN
Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ là công cụ giúp NHCT Gia Lai phân loại DNVVN ban đầu cũng như trong toàn bộ quá trình vay vốn. Các DNVVN tại NHCT Gia Lai được đánh giá xếp hạng định kỳ (6 tháng/lần), từ sự định hạng này NHCT Gia Lai sẽ áp dụng các chính sách tín dụng thích hợp theo quy định của NHCT.
2.4.2.4. Phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro tuân thủ theo đúng quy định của ngân hàng Nhà nước
Thực hiện theo thông tư 02/2013/TT-NHNN Thông tư quy định về phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro và việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng
nước ngoài ngày 21/01/2013, NHCT Gia Lai thực hiện tốt công tác trích lập dự phòng bao gồm cả dự phòng chung và dự phòng cụ thể đối với tất cả các khoản cho vay DNVVN. Ngoài việc phân loại nợ DNVVN theo quy định của Ngân hàng Nhà nước, NHCT Gia Lai đang hướng tới phân loại nợ DNVVN dựa trên hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ.
2.4.3. Những hạn chế trong hoạt động quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam- chi nhánh Gia Lai
2.4.3.1. Các quy định bảo đảm an toàn trong quá trình cấp tín dụng của chính sách tín dụng DNVVN còn chưa đầy đủ và chặt chẽ
Chưa có quy trình tín dụng dành riêng cho doanh nghiệp vừa và nhỏ
Hiện chưa có hướng dẫn tách bạch cụ thể việc thẩm định đối với khách hàng là tập đoàn, tổng công ty và DNVVN. Một số khâu trong quy trình tín dụng chưa có văn bản cụ thể gây khó khăn cho nhân viên trong quá trình thực hiện. Vẫn còn sự chồng chéo trong phân công nhiệm vụ giữa các bộ phận có liên quan.
Quy định bảo đảm tín dụng còn chưa đầy đủ và chặt chẽ
Quy định bảo đảm tín dụng của NHCT được ban hành với ý nghĩa là chuẩn mực để các chi nhánh thực hiện. Tuy nhiên, vẫn còn những khoảng trống chưa được quy định cụ thể như chưa có một văn bản nào hướng dẫn cụ thể về rủi ro của từng loại tài sản bảo đảm cũng như hướng xử lý đối với từng loại tài sản này trong trường hợp phải thanh lý tài sản bảo đảm để thu nợ, hay chưa có văn bản cập nhật bảng giá tham khảo (theo giá thị trường) của các tài sản được phép nhận bảo đảm.
2.4.3.2. Mô hình quản trị rủi ro tín dụng DNVVN tập trung chưa phát huy hết hiệu quả
Từ tình hình thực tế áp dụng mô hình quản trị rủi ro tín dụng DNVVN tập trung tại NHCT Gia Lai cho thấy sự hoạt động chưa nhịp nhàng giữa các khối chức năng, việc quy định trách nhiệm của các bộ phận còn chưa thật sự rõ ràng dẫn đến sự mâu thuẫn lợi ích và e ngại trách nhiệm giữa các khối chức năng nhất là giữa khối kinh doanh với khối quản lý rủi ro trong việc thẩm định, đề xuất và quyết định
cho vay DNVVN. Cụ thể, khối kinh doanh mong muốn giải quyết nhanh chóng nhu cầu vay cho khách hàng để tăng tính cạnh tranh của ngân hàng trong khi khối quản lý rủi ro lại phải giám sát quy định, quy trình của NHCT khi thực hiện tái thẩm định dẫn đến quy trình cho vay trở nên cồng kềnh vì phải qua nhiều công đoạn, bộ phận, tốn nhiều thời gian. Ngoài ra, việc thẩm định của khối quản lý rủi ro còn thiếu tính khách quan do thông tin tái thẩm định là do chính cán bộ quản lý DNVVN cung cấp, ít khi tự thu thập thông tin từ các nguồn khác do không có sẵn bộ phận thu thập thông tin độc lập phụ trách từng chi nhánh.
2.4.3.3. Báo cáo quản trị rủi ro chưa được NHCT Gia Lai quan tâm đúng mức
Các trường hợp rủi ro tín dụng xảy ra ở NHCT Gia Lai vẫn chưa được báo cáo kịp thời và đầy đủ đến quản lý cấp cao do tính tuân thủ về thời gian phát hiện và báo cáo của những cán bộ có trách nhiệm của chi nhánh chưa cao. Thêm vào đó, số liệu báo cáo còn thiếu chính xác làm ảnh hưởng đến công tác chỉ đạo quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay DNVVN. NHCT chưa có chương trình báo cáo định kỳ dành riêng cho phân khúc DNVVN mà chỉ là các dạng báo cáo tín dụng doanh nghiệp chung chưa phân định rõ quy mô doanh nghiệp. Ngoài ra, bộ phận chuyên trách về quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay DNVVN trụ sở chính vẫn chưa có sự liên hệ chặt chẽ, chưa có sự trao đổi thông tin thường xuyên cũng như công khai thông tin cần thiết mang tính cảnh báo với nhân viên thực hiện cấp tín dụng tại NHCT Gia Lai.
2.4.3.4. Hệ thống thông tin nội bộ còn yếu kém
Hiện tại NHCT chưa có trung tâm tra cứu thông tin tín dụng riêng do đó các dữ liệu của NHCT Gia Lai khá rời rạc, cục bộ. Ngoài ra, chi nhánh chưa có bộ phận nghiên cứu, thu thập thông tin từ nhiều nguồn khác nhau về các DNVVN hoạt động trong các ngành nghề khác nhau trên địa bàn để từ đó tổng hợp thành hệ thống thông tin có tính dự báo cho từng ngành nghề, giúp NHCT Gia Lai có thể nhận biết rủi ro đối với từng ngành nghề mà mình đang cho vay.
2.4.3.5. Đánh giá xếp loại và đo lường rủi ro tín dụng thiếu tính khách quan, chưa đạt chuẩn Basel
Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ chưa được đánh giá một cách khách quan do chưa có một bộ phận độc lập chịu trách nhiệm. Việc nhập liệu các thông tin để chấm điểm xếp hạng tín dụng DNVVN vẫn do nhân viên tín dụng tự thu thập thông tin và nhập vào hệ thống. Điều này có thể gây ra rủi ro nếu nhân viên tín dụng vi phạm đạo đức nghề nghiệp. Thêm vào đó, hệ thống xếp hạng tín dụng của NHCT Gia Lai vẫn đang còn trong giai đoạn triển khai, chưa thực sự hỗ trợ cho công tác quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay DNVVN. Cụ thể, hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ mới dừng ở mức giúp NHCT Gia Lai đo lường được rủi ro giao dịch, chưa đánh giá được rủi ro danh mục tổng thể. Ủy ban Basel trong hiệp ước Basel 2 đã khuyến khích các ngân hàng dùng mô hình nội bộ để đo lường rủi ro riêng biệt của ngân hàng mình. Tuy nhiên, NHCT chưa sử dụng các mô hình đo lường rủi ro để từ đó trích lập dự phòng hoặc tính mức vốn tương xứng để trang trải tổn thất.
2.4.3.6. Công tác kiểm soát rủi ro trong cho vay DNVVN chưa hiệu quả
- Việc giám sát điều kiện khoản vay, chất lượng khoản vay, giám sát tài sản bảo đảm và bảo lãnh còn chưa hiệu quả: Trong quá trình giải ngân nhân viên tín dụng thường không quan tâm xem xét điều kiện phê duyệt tín dụng của cấp có thẩm quyền dẫn đến bỏ sót điều kiện giải ngân và chứng từ giải ngân chưa đúng, đủ và hợp lệ. Trong quá trình kiểm tra sử dụng vốn vay và kiểm tra tài sản bảo đảm, nhân viên tín dụng còn thực hiện mang tính đối phó: Cho DNVVN ký sẵn biên bản kiểm tra hoặc chỉ kiểm tra khi DNVVN bị chọn mẫu để kiểm tra bởi bộ phận kiểm toán nội bộ. Hệ lụy là ngân hàng không giám sát được dòng tiền của DNVVN dẫn đến không kiểm soát được nguồn trả nợ của khách hàng. Tài sản bảo đảm nhiều khi bị xuống cấp, bị tẩu tán mà cán bộ tín dụng hoàn toàn không hay biết.
- Công tác kiểm toán nội bộ tại NHCT Gia Lai còn chưa chặt chẽ: Tại NHCT kiểm tra nội bộ được chia thành các cụm, nhưng số lượng chi nhánh tại các cụm thì nhiều trong khi nhân sự của mỗi cụm còn hạn chế nên công tác kiểm toán nội bộ còn chưa sâu sát và toàn diện. Số lượng khoản vay phát sinh quá nhiều trong khi lực lượng kiểm tra còn quá mỏng nên thường chỉ kiểm tra chọn mẫu một số món vay DNVVN lớn bỏ qua những món vay nhỏ. Chính điều này dẫn đến tình trạng cán bộ tín dụng
chủ quan trong việc hoàn thiện hồ sơ dẫn đến khi khoản vay gặp vấn đề lại có những vướng mắc về mặt pháp lý gây bất lợi cho ngân hàng. Bên cạnh đó, việc cán bộ kiểm tra còn yếu về kỹ năng, nghiệp vụ, thiếu kinh nghiệm nhiều khi lại là cán bộ không đủ năng lực chuyên môn của bộ phận khác luân chuyển qua dẫn đến chỉ phát hiện những sai phạm đơn giản, kiểm tra trên bề mặt hồ sơ nên chưa phát hiện được các sai phạm sau cho vay để có biện pháp chấn chỉnh kịp thời.
2.4.3.7. Quản lý danh mục tín dụng DNVVN chưa được lãnh đạo quan tâm trong công tác điều hành, cũng như chưa có hướng dẫn cụ thể về biện pháp xử lý rủi ro danh mục tín dụng DNVVN
- Đến thời điểm năm 2015, 48% dư nợ của DNVVN tại NHCT Gia Lai chủ yếu tập trung vào ngành nông sản (chủ yếu là cà phê) nhưng hoàn toàn không có cảnh báo hay đánh giá rủi ro ngành nghề từ ban lãnh đạo NHCT Gia Lai. Thực tế, NHCT Gia Lai chưa đánh giá được rủi ro danh mục đầu tư điều này làm cho ban lãnh đạo ngân hàng gặp khó khăn trong việc phân bổ chỉ tiêu hợp lý cho từng phòng, ban cũng như có những biện pháp hạn chế/tránh cho vay những ngành nghề có độ rủi ro cao. - NHCT Việt Nam chưa có văn bản hướng dẫn cụ thể các biện pháp xử lý khi danh mục tín dụng quá tập trung vào một ngành/lĩnh vực nào đó hay khi danh mục tín dụng quá tập trung vào một số ít DNVVN/một nhóm khách hàng DNVVN. Ngoài ra, NHCT Việt Nam có nhắc đến các công cụ phái sinh, chứng khoán hóa các khoản vay để phân tán, hạn chế rủi ro tập trung trong danh mục tín dụng tuy nhiên NHCT Gia Lai chưa thực hiện được do chưa có quy chế rõ ràng cho nghiệp vụ này.