3.2. GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG
3.2.1. Giải pháp về hoạch định chiến lƣợc quản trị rủi ro tín dụng
vay doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam- Chi nhánh Gia Lai
3.2.1.1. Kiến nghị NHCT Việt Nam xây dựng chính sách tín dụng DNVVN linh hoạt, phù hợp với từng thời điểm và được phổ biến tới toàn hệ thống NHCT
+ Ban hành chính sách tín dụng DNVVN linh hoạt, phù hợp với từng giai đoạn, từng thời kỳ. NHCT cần xây dựng chính sách khách hàng theo các nhóm khách hàng DNVVN như sau: Khách hàng DNVVN chiến lược, khách hàng DNVVN truyền thống, khách hàng DNVVN tiềm năng… và thực hiện đúng các chính sách
khách hàng DNVVN phù hợp với từng nhóm khách hàng gồm: chính sách tiếp thị DNVVN, chính sách về cấp tín dụng DNVVN, chính sách lãi suất, chính sách bảo đảm tiền vay, chính sách về dịch vụ và phí dịch vụ.
+ Tăng cường phổ biến và truyền đạt chính sách tín dụng trong tồn ngân hàng: NHCT Việt Nam đã có kho tài liệu lưu trữ trực tuyến cho mọi nhân viên được cấp mã có thể truy cập, tuy nhiên tài liệu này chỉ cho phép đọc không cho phép in và lưu vào máy tính điều này ảnh hưởng lớn đến việc nghiên cứu công văn của cán bộ. NHCT Việt Nam nên có chính sách mở hơn về việc truy cập in ấn và sử dụng tài liệu của ngân hàng. Ngoài ra, khi ban hành một chính sách tín dụng DNVVN thì NHCT nên tổ chức các buổi họp chun đề để phổ biến chính sách đó; đồng thời cũng có sự tương tác giữa lãnh đạo và nhân viên về chính sách đó vì đơi khi chính sách đó chỉ hay trên lý thuyết cịn khó có thể áp dụng vào thực tế từ đó có thể góp ý cho những người làm chính sách có thể điều chỉnh cho phù hợp với thực tế. Bên cạnh đó, NHCT nên tổ chức các cuộc thi nội bộ hoặc kiểm tra định kỳ về các quy định, chính sách của ngân hàng. NHCT nên đặt ra những phần thưởng như cộng điểm KPI hay khen thưởng cuối năm cho nhân viên làm bài tốt; cũng như yêu cầu cán bộ không đạt yêu cầu phải học tập bổ sung kiến thức để tránh sai sót trong nghiệp vụ.
3.2.1.2. Kiến nghị NHCT Việt Nam ban hành và hệ thống hóa các quy định bảo đảm an tồn trong q trình cấp tín dụng
Ban hành quy trình tín dụng dành riêng cho phân khúc DNVVN
Ban hành quy trình tín dụng dành riêng cho DNVVN với những hướng dẫn cụ thể sát với đặc thù cho vay DNVVN nhằm:
+ Hướng dẫn hồn thiện cơng tác khai thác, thẩm định thông tin khách hàng DNVVN: Phần lớn cán bộ tín dụng khai thác thơng tin DNVVN còn lệ thuộc vào các số liệu trên báo cáo do DNVVN cung cấp, thiếu tính kiểm chứng thực tế. Để đạt được hiệu quả cao trong việc tìm kiếm, so sánh kiểm tra thơng tin cán bộ tín dụng cần tận dụng khai thác tối đa các thông tin từ: Hồ sơ vay vốn của DNVVN, thông tin lưu trữ nội bộ ngân hàng, trung tâm thơng tin tín dụng, xác minh thực tế khách
hàng, thông tin từ các ngân hàng khác hay thông tin từ cơ quan hữu quan, cơ quan truyền thông…. Tuy nhiên, cần lưu ý khi tiếp nhận các luồng thông tin cán bộ tín dụng cần kiểm chứng lại tính chính xác, khách quan của thơng tin.
+ Hướng dẫn thẩm định phương án vay vốn và khả năng trả nợ của khách hàng: Phải luôn đặt mục tiêu an tồn lên hàng đầu, thẩm định chính xác tính khả thi, hiệu quả của phương án kinh doanh, thu thập đủ chứng từ chứng minh nguồn thu trả nợ của DNVVN, phát hiện những trường hợp vay hộ, vay ké để hạn chế những rủi ro và giảm thiểu thiệt hại có thể xảy ra trong quá trình cho vay DNVVN.
Ban hành và hệ thống hóa các quy định về bảo đảm tín dụng để bảo đảm bao quát tất cả các rủi ro liên quan đến việc nhận tài sản bảo đảm
NHCT cần đưa ra các quy định cụ thể về việc quản lý, đánh giá, phân loại, dự báo, cảnh báo về rủi ro liên quan đến tài sản bảo đảm, danh mục tài sản bảo đảm. Đối với những tài sản rủi ro cao như động sản và máy móc thiết bị cần quy định chặt chẽ việc định giá, trông giữ tài sản, mua bảo hiểm vật chất, bảo hiểm cháy nổ và tai nạn…. Cần quy định chặt chẽ về việc đa dạng hóa cơ cấu danh mục tài sản bảo đảm phù hợp với định hướng cho vay DNVVN. Cơ cấu danh mục tài sản bảo đảm nên hướng tới tăng tỷ trọng dư nợ cho vay DNVVN có bảo đảm bằng TSBĐ có tính thanh khoản cao, TSBĐ có khả năng chuyển nhượng dễ dàng, thuận lợi cho cán bộ tín dụng trong quản lý, giám sát. Việc lựa chọn biện pháp bảo đảm cần xem xét kết hợp nhiều mặt liên quan đến khách hàng DNVVN như xếp hạng tín dụng, năng lực tài chính, tính khả thi và hiệu quả của phương án/dự án. Bên cạnh đó, NHCT Gia Lai cần quy định chặt chẽ hơn việc nhận tài sản bảo đảm của bên thứ ba để tránh những rủi ro đáng tiếc đang xảy ra trong thời gian qua khi tài sản của bên thứ ba khơng có quan hệ gì với DNVVN dẫn đến thời gian kiện tụng, thu hồi nợ bị kéo dài. Chi nhánh cần quy định chỉ nhận tài sản bảo đảm của bên thứ ba là những người có mối quan hệ huyết thống với chủ DNVVN hoặc là thành viên, cổ đông DNVVN và yêu cầu cán bộ tín dụng phải giải thích rõ cho người bảo lãnh biết quyền lợi và trách nhiệm khi dùng tài sản của mình để bảo lãnh cho khoản vay.
3.2.2. Giải pháp về tổ chức thực hiện quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam- chi nhánh Gia Lai
3.2.2.1. Kiến nghị NHCT Việt Nam kiện toàn tổ chức và bộ máy quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay DNVVN
Để hoàn thiện chức năng của từng bộ phận trong mơ hình quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay DNVVN cần kiện toàn các vấn đề sau:
(i) Xây dựng đội ngũ cán bộ có kiến thức chuyên sâu, mỗi cán bộ phải là một chuyên gia trong lĩnh vực mình phụ trách;
(ii) Xây dựng hệ thống thơng tin hiện đại đủ để xử lý tập trung mọi nghiệp vụ; (iii) Quy định chức năng quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay DNVVN đến từng cấp quản lý tránh mâu thuẫn trong quá trình thực hiện:
+ Khối kinh doanh: Nhận biết rủi ro tín dụng thường xuyên trước, trong và sau khi quyết định cho vay DNVVN; đánh giá để các rủi ro tín dụng trong cho vay DNVVN nằm trong phạm vi chiến lược, chính sách và khẩu vị rủi ro tín dụng trong cho vay DNVVN.
+ Ban điều hành và các khối chính sách và quản lý rủi ro: Xây dựng chiến lược, chính sách và quy trình quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay DNVVN; xây dựng khẩu vị rủi ro tín dụng trong cho vay DNVVN cho tồn hệ thống; kiểm sốt sự tn thủ các hạn mức rủi ro tín dụng trong cho vay DNVVN của khối kinh doanh.
+ HĐQT, ban kiểm soát và các Ủy ban thuộc HĐQT và khối kiểm toán nội bộ: Phê duyệt và ban hành chiến lược, chính sách, quy trình rủi ro tín dụng và khẩu vị rủi ro tín dụng trong cho vay DNVVN; kiểm sốt sự tn thủ thơng qua kiểm tốn nội bộ đối với ban điều hành và khối kinh doanh.
3.2.2.2. Kiến nghị NHCT Việt Nam xây dựng báo cáo quản trị rủi ro dành riêng cho phân khúc DNVVN và tăng tính độc lập trong việc thu thập thơng tin phục vụ báo cáo
Xây dựng hệ thống báo cáo dành riêng cho phân khúc khách hàng DNVVN bám sát những điểm đặc thù trong cho vay DNVVN. Xây dựng hệ thống báo cáo
trực tuyến để chi nhánh báo cáo ngay các trường hợp bất thường thay vì báo cáo giấy. Cần tổ chức thêm bộ phận độc lập theo khu vực để thu thập thông tin hữu ích có tính cảnh báo để phịng quản lý rủi ro tổng hợp thành các bản tin rủi ro xuất phát từ thực tế hoạt động của các chi nhánh thay vì tổng hợp từ các tờ báo kinh tế trong và ngoài nước như hiện nay.
3.2.3. Giải pháp về giám sát quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam- Chi nhánh Gia Lai
3.2.3.1. Hồn thiện cơng tác thu thập thơng tin
Hiện nay, tình trạng thơng tin bất đối xứng và kém minh bạch trong việc nắm bắt thông tin khách hàng DNVVN là một trong những khó khăn mà NHCT Gia Lai đang tìm cách khắc phục. Thông tin trên CIC rất hạn chế, chưa đáp ứng được nhu cầu tra cứu và phản ánh chính xác tình hình DNVVN tại thời điểm DNVVN có nhu cầu vay vốn. Các thông tin tín dụng chưa đủ để có thể đưa ra các dự báo phòng ngừa rủi ro, do đó các thơng tin này chưa thật hiệu quả trong việc phục vụ cơng tác thẩm định tín dụng DNVVN. Vì vậy, cần phải xây dựng hệ thống thơng tin thơng qua:
+ NHCT Gia Lai cần có bộ phận chun trách thu thập thơng tin. Có thể giao từng nhân viên phụ trách một lĩnh vực nhất định để tập trung nâng cao hiệu quả thu thập thông tin.
+ NHCT Gia Lai cần mở rộng việc thu thập thông tin từ nhiều nguồn, từ các cơ quan ban ngành như cơ quan thuế, sở tài nguyên môi trường, chính quyền địa phương… hay tận dụng thu thập thông tin từ phương tiện thông tin đại chúng, từ các công ty xếp hạng tín nhiệm trong nước.
+ Cán bộ tín dụng cần phải chọn lọc, xử lý lại các thơng tin: thơng tin đó có uy tín và đáng tin cậy khơng.
+ Hồn thiện công tác lưu trữ và cập nhật thơng tin khách hàng DNVVN trong tồn hệ thống để mọi chi nhánh đều có thể chia sẻ những thông tin quan trọng làm cơ sở phân loại, đánh giá, phân tích chấm điểm DNVVN tốt hơn.
3.2.3.2. Xem xét và quan tâm đúng mức đến quản lý danh mục tín dụng DNVVN tại NHCT Gia Lai
Quản lý danh mục tín dụng DNVVN là một phần quan trọng trong cơng tác quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay DNVVN nhằm phát hiện và cảnh báo rủi ro sớm, giúp hỗ trợ tích cực trong việc nâng cao hiệu quả và an toàn của hoạt động cho vay DNVVN. Một danh mục cho vay DNVVN không đa dạng về chủ thể cho vay, lĩnh vực, ngành nghề cho vay, loại hình cho vay… có thể tiềm ẩn những rủi ro lớn nếu xảy ra có thể vượt quá khả năng xử lý của NHCT Gia Lai. Do vậy, quản lý danh mục tín dụng DNVVN tại NHCT Gia Lai cần đạt các tiêu chí sau:
+ Danh mục cho vay DNVVN phải phù hợp với quy mô và tiềm lực của NHCT Gia Lai
+ NHCT Gia Lai phải xây dựng cụ thể đối với cơ cấu danh mục tín dụng: xác định ngành hàng, khách hàng/nhóm khách hàng DNVVN mục tiêu hoặc cần hạn chế cho vay.
+ Cần đa dạng hóa cơ cấu danh mục tín dụng DNVVN, hạn chế việc tập trung dư nợ vào một số ngành/lĩnh vực, khách hàng/nhóm khách hàng DNVVN. Việc đa dạng hóa danh mục đầu tín dụng DNVVN nhằm cho vay được nhiều đối tượng DNVVN trong nhiều lĩnh vực, ngành nghề kinh tế khác nhau tránh tập trung quá nhiều vào một lĩnh vực hẹp. Điều này vừa giúp giảm cạnh tranh thị phần nhỏ khốc liệt vừa tránh được rủi ro chính sách của Nhà nước thay đổi khi thực hiện cơ cấu lại một số ngành kinh tế. Bên cạnh đó, NHCT Gia Lai phải tránh cho vay quá nhiều đối với một DNVVN, luôn đảm bảo việc cho vay theo một tỷ lệ nhất định so với tổng số vốn của DNVVN để phịng rủi ro tín dụng bất ngờ xảy ra đối với DNVVN đó. + NHCT Gia Lai cần thiết lập kế hoạch cho vay ngắn hạn, trung hạn, dài hạn đối với DNVVN. Việc cho vay DNVVN có nhiều kỳ hạn khác nhau để đảm bảo sự cân đối vốn ngắn hạn, trung hạn, dài hạn nhằm giúp NHCT Gia Lai tránh được rủi ro lãi suất cũng như tránh việc rơi vào trạng thái khủng hoảng thanh khoản do mất cân đối nguồn vốn.
+ NHCT Gia Lai khi cho vay bằng các đồng tiền khác nhau cũng phải xác định một tỷ lệ thích hợp giữa cho vay bằng Việt Nam Đồng và cho vay bằng ngoại tệ nhằm vừa thỏa mãn được nhu cầu vay vốn của DNVVN vừa tránh được rủi ro thay đổi tỷ giá hối đoái.
+ NHCT Gia Lai phải thường xuyên phân tích, đánh giá cơ cấu danh mục tín dụng DNVVN, chất lượng nợ, kịp thời phát hiện những dấu hiệu rủi ro của danh mục tín dụng DNVVN: phát hiện các xu hướng, dấu hiệu tập trung tín dụng cao; tăng cường giám sát các khách hàng/nhóm khách hàng, ngành/lĩnh vực có dư nợ lớn ảnh hưởng quan trọng đến chất lượng và tăng trưởng dư nợ của chi nhánh.
3.2.3.3. Kiến nghị NHCT Việt Nam xây dựng và hồn thiện hệ thống các cơng cụ đo lường và định hạng rủi ro tín dụng đo lường và định hạng rủi ro tín dụng
Hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng DNVVN theo chuẩn mực Basel
+ Hồn thiện xếp hạng tín dụng nội bộ theo phương pháp tiếp cận nội bộ cơ bản hoặc nâng cao theo tiêu chuẩn Basel 2. Mục đích sau cùng của hiệp ước Basel 2 khi sử dụng phương pháp xếp hạng tín dụng để đánh giá rủi ro tín dụng là thơng qua kết quả xếp hạng tín dụng nội bộ để định lượng mức rủi ro tương ứng với từng khách hàng DNVVN trước, trong và sau cho vay qua các tiêu chí PD (Probability of Default)- xác suất không trả được nợ của khách hàng, LGD (Loss Given Default)- tỷ lệ mất vốn dự kiến, EAD (Exposure at Default)- dư nợ tại thời điểm khách hàng khơng trả được nợ, từ đó ước tính khoản lỗ dự kiến của DNVVN tại thời điểm vỡ nợ để thu hồi nợ EL (Expected Loss)- tổn thất có thể ước tính.
+ Bộ chỉ tiêu chấm điểm: Tăng cường thêm các chỉ tiêu tài chính đi kèm với yêu cầu báo cáo tài chính DNVVN phải được bên thứ ba xác nhận như kiểm toán hoặc xác nhận của cơ quan thuế.
+ Cần tách bạch cơng tác cho vay và xếp hạng tín dụng DNVVN để tránh ý kiến chủ quan của cán bộ tín dụng và từng bước chun mơn hóa cơng tác xếp hạng DNVVN.
+ Định kỳ hoặc đột xuất phải có những kỳ kiểm tra cơng tác xếp hạng tín dụng DNVVN để đánh giá chất lượng thơng tin đầu vào nhằm tránh tình trạng sai lầm do vô ý hoặc cố ý làm sai lệch hạng DNVVN. Cần tạo cho cán bộ tín dụng ý thức được rằng việc xếp hạng tín dụng là vơ cùng quan trọng, là cơ sở để ra các quyết định cho vay DNVVN, đánh giá rủi ro và đưa ra hình thức bảo đảm tiền vay phù hợp.
Nghiên cứu xây dựng mơ hình đo lƣờng rủi ro danh mục tín dụng DNVVN
Từ hạn chế trong hệ thống xếp hạng tín dụng là chưa đánh giá được rủi ro danh mục tổng thể, NHCT cần xem xét xây dựng mơ hình đo lường rủi ro danh mục tín dụng DNVVN. Việc xây dựng mơ hình đo lường rủi ro tín dụng DNVVN đem lại nhiều lợi ích cho ngân hàng. Bùi Diệu Anh (2013) có đưa ra ý nghĩa của việc xây dựng mơ hình đo lường rủi ro danh mục tín dụng:
+ Tạo cơ sở cho việc thiết lập dự trữ nhằm bù đắp tổn thất kỳ vọng ước tính. Theo quan điểm quản trị rủi ro hiện đại, tổn thất kỳ vọng ước tính được tính vào chi phí của ngân hàng. Ngân hàng thường tính tốn giá trị rủi ro cho từng khách hàng riêng biệt, căn cứ vào xác xuất vỡ nợ và tỷ lệ tổn thất không thu hồi được khi xảy ra vỡ nợ. Kết quả tính tốn sau đó sẽ được đưa vào trong lãi suất từng khoản vay cụ thể khi ký hợp đồng tín dụng. Ngồi ra, đứng ở góc độ danh mục cho vay các ngân