1.2. QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH
1.2.5.2. Các yếu tố bên ngoài ngân hàng
Môi trƣờng kinh tế
Môi trường kinh tế ảnh hưởng lớn đến hoạt động kinh doanh của DNVVN cũng như hoạt động cho vay của ngân hàng. Khi nền kinh tế suy thối, sức mua giảm, hàng hóa chậm tiêu thụ, hàng tồn kho nhiều sẽ ảnh hưởng đến nguồn thu của DNVVN từ đó dẫn đế suy giảm khả năng trả nợ của khách hàng. Ngoài ra những
thay đổi về lãi suất, tỷ giá, lạm phát, giá cả nguyên liệu đầu vào, các rào cản thương mại đối với hoạt động xuất nhập khẩu sẽ ảnh hưởng trực tiếp đến kết quả kinh doanh của DNVVN từ đó dẫn đến rủi ro cho vay đối với ngân hàng. Vì vậy, ngân hàng hoạt động trong mơi trường kinh doanh biến động nhiều thì u cầu với cơng tác quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay DNVVN càng cao.
Môi trƣờng pháp lý
Hệ thống pháp lý đối với hoạt động quản trị nói chung và đối với hoạt động quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay DNVVN nói riêng là những căn cứ, chỉ dẫn cơ bản để ngân hàng hoạch định công tác quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay DNVVN cho riêng mình. Những bất cập trong cơ chế, chính sách của nhà nước cũng là nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng trong cho vay DNVVN tại ngân hàng. Cụ thể, khi chính sách của Nhà nước thay đổi theo hướng bất lợi cho DNVVN sẽ ảnh hưởng đến sự an toàn của ngân hàng. Chẳng hạn như quy định về chế độ thống kê, kế toán và kiểm toán đối với DNVVN chưa được giám sát chặt chẽ, dẫn đến việc xuất hiện những DNVVN làm giả báo cáo tài chính để vay vốn ngân hàng. Hay quy định về khởi kiện xử lý tài sản bảo đảm của ngân hàng còn rườm rà phức tạp gây chậm chễ cho ngân hàng trong việc thu hồi nợ. Từ đó ảnh hưởng đến chất lượng cho vay DNVVN cũng như hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay DNVVN.
Mơi trƣờng tự nhiên:
Những rủi ro bất khả kháng như thiên tai, dịch bệnh… tác động xấu đến phương án sản xuất kinh doanh của khách hàng, ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của DNVVN từ đó gây ra rủi ro cho vay đối với ngân hàng.
Khách hàng DNVVN
(i) Khách hàng DNVVN khơng có khả năng trả nợ:
- Đa số các DNVVN khi vay vốn ngân hàng đều đưa các phương án kinh doanh khả thi, hiệu quả mà nếu ngân hàng khơng kiểm tra, thẩm định kỹ sẽ có thể xảy ra rủi ro. - Năng lực quản lý kinh doanh của DNVVN yếu kém, lại đầu tư vào những lĩnh vực kinh doanh vượt quá khả năng quản lý: Phần lớn DNVVN khi vay vốn ngân hàng
chủ yếu là để đầu tư vào tài sản vật chất chứ rất ít DNVVN đầu tư cho chất xám đổi mới cung cách quản lý, cơ cấu tổ chức. Chính điều này dẫn đến quy mơ kinh doanh phình to trong khi tư duy quản lý khơng kịp thích nghi thay đổi dẫn đến sự thất bại của các kế hoạch kinh doanh đầy khả năng thành công trước đó.
- Tình hình tài chính của DNVVN thiếu minh bạch, yếu kém, tỷ lệ vốn tự có trên tổng nguồn vốn thấp, trong khi tỷ dư nợ so vốn tự có lại quá cao, cơ cấu tài chính thiếu cân đối dùng nợ vay ngắn hạn để đầu tư vào tài sản dài hạn trong khi khơng có chức năng chuyển hóa kỳ hạn là đặc điểm chung của hầu hết các DNVVN tại Việt Nam. Cơng tác quản lý tài chính kế tốn của DNVVN ít được quan tâm dẫn đến những thơng tin tài chính ngân hàng do DNVVN cung cấp là thiếu chính xác hoặc chỉ mang tính hình thức. Khi cán bộ ngân hàng lập báo cáo thẩm định dựa trên những thơng tin này thì rủi ro xảy ra là điều khó tránh khỏi.
- Khơng cải tiến quy trình cơng nghệ, khơng đầu tư vào máy móc thiết bị hiện đại, khơng cải tiến mẫu mã và nâng cao chất lượng sản phẩm… dẫn tới hậu quả hàng hóa sản xuất ra khơng thể cạnh tranh được, không tiêu thụ được, khơng tạo ra dịng tiền để hoàn trả nợ ngân hàng.
(ii) Khách hàng DNVVN khơng có thiện chí trả nợ:
Thiện chí trả nợ của DNVVN là yếu tố liên quan đến tư cách đạo đức của người đi vay, một khi DNVVN thiếu thiện chí trả nợ thì ngân hàng sẽ gặp rất nhiều khó khăn trong thu hồi nợ vay. Trong mơ hình định tính 6C tiêu chí Tư cách người vay - Character (Peter S. Rose 2004) ln được đưa lên đầu chính là địi hỏi ngân hàng đầu tiên phải đánh giá được thiện chí trả nợ của khách hàng: Cán bộ tín dụng phải làm rõ mục đích xin vay của khách hàng DNVVN; xem có phù hợp với chính sách cho vay DNVVN hiện tại của ngân hàng khơng. Ngồi ra cán bộ tín dụng cịn phải xác định xem liệu DNVVN có trách nhiệm trong việc sử dụng tiền vay khơng. Cán bộ tín dụng cần xem xét về lịch sử cho vay đối với DNVVN cũ, đối với DNVVN mới cần thu thập thông tin từ nhiều nguồn khác nhau như CIC, thông tin từ ngân hàng khác, qua các cơ quan đại chúng…. Trên thực tế có nhiều DNVVN làm ăn hiệu quả, có dịng tiền về nhưng nhất định khơng trả nợ ngân hàng vì muốn
chiếm dụng vốn sử dụng vào các mục đích khác. Một số DNVVN khi đã phát sinh nợ quá hạn lại không hợp tác với ngân hàng để tìm hướng xử lý dẫn đến ngân hàng phải theo đuổi các vụ kiện tụng tốn kém thời gian, chi phí mà kết quả thu hồi vốn chưa chắc đã như mong đợi.
Ngoài ra, số lượng DNVVN sử dụng vốn sai mục đích, chủ động lừa đảo chiếm dụng vốn ngân hàng tuy không nhiều nhưng nếu xảy ra thì hậu quả là hết sức nghiêm trọng. DNVVN nếu chủ động lừa đảo ngân hàng sẽ tạo ra những phương án kinh doanh hết sức thuyết phục, những lời hứa hẹn vào tương lai đầy triển vọng, cố tình dàn cảnh để rút vốn của ngân hàng. Các doanh nghiệp này sẵn sàng vay với lãi suất cao miễn đổi lại các điều kiện tín dụng được hạ chuẩn vì thế khi rủi ro xảy ra ngân hàng thường bị động, khả năng xử lý tài sản để thu hồi tồn bộ nợ khơng cao.