- Tại kho: căn cứ vào các chứng từ nhập, xuất, thủ kho dùng thẻ kho để ghi chép hàng ngày tình hình nhập, xuất, tồn kho từng thứ vật tư theo chỉ tiêu số lượng
Ngày 31 tháng 12 năm
BIÊN BẢN XỬ LÝ THIẾU HỤT VẬT TƯ
CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
Độc lập – Tự do – Hạnh phúc
BIÊN BẢN XỬ LÝ THIẾU HỤT VẬT TƯ
(Vật tư, công cụ, sản phẩm, hàng hóa) Hôm nay, ngày 31 tháng 12 năm 2013
Tại công ty TNHH sản xuất và kinh doanh NXK Trung Việt, chúng tôi gồm:
1. Bà Nguyễn Minh Thủy – Trưởng ban 2. Ông Phan Văn Dũng - Ủy viên 3. Ông Hồ Xuân Hải - Ủy viên 4. Bà Trịnh Hồng Tuyết – Thủ kho
Sau khi tiến hành kiểm kê kho bông phát hiện thiếu 50 kg bông loại 1đã tiến hành lập biên bản và xử lý lượng bông thiếu hụt so với sổ sách. Số lượng bông thiếu hụt này nằm trong định mức và nguyên nhân thiếu hụt là do bị ẩm nên bông bị biến màu không đáp ứng yêu cầu của sản xuất. Do đó phần thiếu hụt này sẽ được ghi tăng giá vốn của vật tư.
Biên bản được lập xong và thông qua vào hồi 10h40 cùng ngày. Các thành viên đã thông qua biên bản và quyết định xử lý.
Thủ kho
(ký, họ tên)
Trịnh Hồng Tuyết
Trưởng ban kiểm kê
(ký, họ tên)
Nguyễn Minh Thủy
Giám đốc
(ký, họ tên)
Ngô Thị Thắng
(Nguồn: Phòng Kế toán – Tài chính)
Biểu 2.25: Sổ Nhật ký chung
Đơn vị: Cty TNHH Trung Việt
Địa chỉ: Tổ 12, Sóc Sơn, Hà Nội
Mẫu số: S03a-DN
(Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC Ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC)
SỔ NHẬT KÝ CHUNG
Năm: 2013
Đơn vị tính: 1000đồng
Ngày tháng
Chứng từ Diễn giải Đã ghi
sổ cái STT dòng Số hiệu TK đối Số phát sinh Số hiệu Ngày tháng Nợ Có A B C D E G H 1 2 Số trang trước 15.280 15.280 Số phát sinh ...
01/12 PN20 01/12 Mua bông của
cty An Hòa 111 2.410,9
02/12 PN21 02/12 Mua chỉ 60C3 111 7.012,5
02/12 PN22 02/12
Mua bông, xơ của cty Thái
Hiệp Hưng 331 270.600 03/12 PX05 Xuất xơ PE cho PX1 621 2.902,5 05/12 PX06 Xuất bông cho PX2 621 532 … … … … Cộng chuyển
sang trang sau x x x 302.740 302.740
Ngày 5 tháng 12 năm 2013 Người lập (Ký, họ tên) Kế toán trưởng (Ký, họ tên) Giám đốc (Ký, họ tên, đóng dấu) 108
Biểu 2.26: Sổ cái tài khoản 152
Đơn vị: Cty TNHH sx và kd XNK Trung Việt
Địa chỉ: Tổ 12, thị trấn Sóc Sơn, Hà Nội
Mẫu số S03b-DN
(Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của bộ trưởng BTC)
(Trích) SỔ CÁI
Tháng 12 năm 2013 Số hiệu: 152
Tên TK: Nguyên liệu, vật liệu Đơn vị tính: đồng
Chứng từ Diễn giải NKC TK
đối
Số tiền
SH NT T D Nợ Có
Số dư đầu kỳ ngày 01/12/2013 216.997.081 Số phát sinh trong tháng 12
PN20 01/12 Mua bông cty Hòa An 111 2.410.900 PN21 02/12 Mua chỉ cty TNHH Huy Thuận 111 6.375.000 PN22 02/12 Mua bông, xơ cty T.H.Hưng 331 246.000.000
PX06 05/12 Xuất bông để sx 621 532.000 … Cộng PS tháng 12 1.130.793.650 1.133.175.300 Số dư cuối kì 214.615.431 Ngày 31 tháng 12 năm 2013 Kế toán ghi sổ (Ký, họ tên) Kế toán tổng hợp (Ký, họ tên) Kế toán trưởng (Ký, họ tên)
(Nguồn: Phòng Kế toán - Tài chính)
Biểu 2.27: Sổ cái tài khoản 153
Đơn vị: Cty TNHH sx và kd XNK Trung Việt
Địa chỉ: Tổ 12, thị trấn Sóc Sơn, Hà Nội
Mẫu số S03b-DN
(Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của bộ trưởng BTC)
(Trích) SỔ CÁI
Năm 2013 Số hiệu: 153
Tên TK: Công cụ, dụng cụ Đơn vị tính: Đồng
Chứng từ Diễn giải NKC TK
đối
Số tiền
SH NT T D Nợ Có
Số dư đầu kỳ ngày
01/12/2013 1.570.000
Số phát sinh trong tháng 12
Pn018 06/12 Mua bàn là Philipin của Cty
Hải Hòa 331 200.000
Px020 10/12 Xuất băng dính cho PX1 627 195.000
… … … …
Px304 25/12 Xuất bàn là cho PX2 627 500.000
Px306 27/12 Xuất kéo cắt cho PX1 627 600.000
Cộng PS 2.020.000 2.308.566 Số dư cuối kì 1.281.434 Ngày 31 tháng 12 năm 2013 Kế toán ghi sổ (Ký, họ tên) Kế toán tổng hợp (Ký, họ tên) Kế toán trưởng (Ký, họ tên)
(Nguồn: Phòng Kế toán - Tài chính)
CHƯƠNG 3: