HOẠT ĐỘNG KIỂM TRA, KIỂM SOÁT NỘI BỘ TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN
2.4.1. Môi trường kiểm soá t:
2.4.1.1. Quan điểm điều hành của Ban Lãnh Đạo Agribank Phan Đình
Phùng :
Trong hoạt động kinh doanh tiền tệ luôn luôn chứa đựng nhiều tiềm ẩn rủi ro, việc chủ quan trong hoạt động kinh doanh có thể dẫn đến hoạt động kém hiệu quả, mất an toàn đối với từng Chi nhánh và với toàn hệ thống Agribank. Mặt khác, trong cơ cấu lợi nhuận của Agribank Phan Đình Phùng năm 2013 – 2014, nguồn thu chính vẫn là từ hoạt động tín dụng. Năm 2015 là năm dự báo tiếp tục còn nhiều khó khăn đối với ngành Ngân hàng nói chung và đối với Agribank nói riêng. Vì vậy, để đảm bảo kiểm soát tốt tình hình, tuân thủ các tỷ lệ an toàn và tính lành mạnh bền vững trong tăng trưởng tín dụng cũng như tăng nguồn huy động vốn, ban lãnh đạo Agribank Phan Đình Phùng luôn ưu tiên chất lượng tăng trưởng tín dụng cụ thể mở rộng nhưng không được hạ chuẩn, không được hạ thấp các điều kiện tín dụng theo quy định. Từ những quan điểm an toàn, thận trọng của ban lãnh đạo Agribank Phan Đình Phùng đã tạo được một môi trường thuận lợi, ít gặp rủi ro lớn đối với công tác tín dụng cũng như các nghiệp vụ phát sinh khác, giúp cho hoạt động kiểm tra kiểm soát nội bộ được thuận lợi hơn.
Quan điểm của Ban giám đốc Agribank Chi nhánh Phan Đình Phùng về hoạt động của chi nhánh cũng như công tác kiểm tra, kiểm soát là rất rõ ràng, kiên quyết. Xét về tính chất, mục tiêu của hoạt động kiểm tra kiểm soát thì ngoài việc tất cả các cán bộ, công nhân viên tại Chi nhánh phải không ngừng trau dồi kiến thức, nâng cao trình độ chuyên môn nghiệp vụ để có thể tự thực hiện kiểm tra các giao dịch do mình thực hiện, giúp cho việc kiểm soát giao dịch được thuận lợi và nhanh chóng;
công việc của cán bộ thuộc phòng kiểm tra kiểm soát nội bộ cũng luôn được Ban giám đốc Chi nhánh quan tâm và tạo điều kiện thực hiện công việc. Cán bộ chủ chốt của phòng kiểm tra kiểm soát nội bộ tại Chi nhánh luôn được tham gia tất cả các cuộc họp về tài chính, xử lý nợ, mua sắm tài sản, công tác nhân sự, … để có thể kịp thời đưa ra những ý kiến tham mưu cho Ban giám đốc nhằm hạn chế những sai sót về chế độ cũng như hồ sơ, thủ tục sau này.
Xuất phát từ vai trò của công tác kế hoạch theo quy định của Agribank Việt Nam, Agribank Phan Đình Phùng đã đưa ra kế hoạch và chương trình công tác đối với các phòng ban nói chung và bộ phận kiểm kiểm tra kiểm soát nội bộ nói riêng với nội dung cụ thể như sau :
- Kế hoạch, chương trình công tác năm: Chậm nhất vào ngày 01 tháng 12 hàng năm, các Phòng ban tại hội sở chính và các đơn vị thành viên trong toàn hệ thống phải xây dựng danh mục các công việc, vấn đề lớn nằm trong kế hoạch, chương trình công tác của đơn vị mình để thực hiện trong năm tới (nội dung, chương trình thực hiện…). Các đơn vị có thể kiến nghị các giải pháp nhằm đạt được kế hoạch, chương trình đề ra đối với đơn vị mình.
- Kế hoạch, chương trình công tác theo quý : Xây dựng kế hoạch, chương trình công tác theo quý nhằm cụ thể hóa các nội dung và lộ trình thực hiện của năm.
Trong tháng cuối của mỗi quý, các phòng ban phái đánh giá tình hình thực hiện kế hoạch, chương trình công tác quý đó, soát xét các vấn đề của quý tiếp theo đã ghi trong chương trình công tác năm và xem xét các vấn đề mới phát sinh để đề nghị điều chỉnh chương trình công tác cho quý sau.
2.4.1.2. Mô hình tổ chức nhân sự của phòng kiểm soát nội bộ :
Phòng kiểm tra, kiểm soát nội bộ tại chi nhánh là phòng chuyên môn nghiệp vụ thuộc Hội sở Agribank Phan Đình Phùng, được thành lập từ năm 2009 theo yêu cầu của Agribank và hoạt động độc lập theo các chức năng, quyền hạn và trách nhiệm được giao từ Agribank và tại Chi nhánh Phan Đình Phùng, chịu sự quản lý trực tiếp từ Agribank và Giám đốc Chi nhánh.
Hiện tại phòng kiểm tra kiểm soát nội bộ tại Chi nhánh có 2 nhân viên bao gồm 1 phó phòng, 1 cán bộ kiểm tra. Nhân sự thuộc phòng kiểm tra kiểm soát nội bộ đều được trưng dụng và chuyển về từ phòng Kế toán ngân quỹ.
Mô hình tổ chức nhân sự của phòng kiểm tra, kiểm soát nội bộ tại chi nhánh không đáp ứng đúng yêu cầu do Agribank đề ra (phải có ít nhất 6 cán bộ thực hiện công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ). Tuy nhiên, do Chi nhánh hiện là Chi nhánh cấp 1 loại 2 trong hệ thống Agribank, tổng số nhân sự tại Chi nhánh đến 31/12/2014 là 54 cán bộ định biên. Với số lượng nhân sự tại Chi nhánh không nhiều nên việc bố trí tối thiểu 6 cán bộ thuộc phòng kiểm tra, kiểm soát nội bộ là điều khó khăn.