Bảng 3.2: Tóm tắt một số chỉ tiêu của các tổ chức tín dụng đến 31/12/2012 ĐVT: tỷ đồng Loại hình TCTD Tổng tài sản có Vốn tự có Vốn điều lệ ROA (%) ROE (%) Giá trị Tốc độ tăng giảm năm trƣớc (%) Giá trị Tốc độ tăng giảm năm trƣớc (%) Giá trị Tốc độ tăng giảm năm trƣớc (%) NHTM Nhà nước 2,201,660 11.78 137,268 18.68 111,550 28.08 0.79 10.34 NHTM Cổ phần 2,159,363 -4.54 183,139 6.34 177,624 8.14 0.49 5.10 NH LD, NN 555,414 1.58 92,554 6.76 76,138 2.80 0.92 4.50 Công ty TC, cho thuê 154,857 -8.43 10,767 -24.09 24,815 -1.05 -0.76 -13.88 TCTD Hợp tác 14,485 18.69 2,254 3.68 2,025 0.02 1.53 8.00
Toàn hệ thống 5,085,780 2.54 425,982 8.97 392,152 11.24 0.62 6.31
Nguồn: NHNN [46]
Nhìn bào Bảng 3.2, xét về tổng tài sản, toàn hệ thống cuối năm 2012 đạt 5.085.780 tỷ đồng, tăng 2.54% năm 2011, đóng góp vào mức tăng trưởng đó có khối TCTD hợp tác tăng trưởng mạnh nhất với 18,69%, khối NHTMNN tăng 11,78%, và khối NH liên doanh nước ngoài tăng không đáng kể 1,58%, còn các khổi còn lại tổng tài sản đều giảm so với 2011, trong đó có khổi NHTMCP giảm 4,54%. Xét về tỷ trọng tổng tài sản, khối NHTMNN đạt 2.201.660 tỷ đồng, chiếm tỷ trọng cao nhất 43,29% trong tổng tài sản, kế đến là khối NHTMCP chiếm một tỷ lệ 42,46%, thấp hơn không đáng kể khối NHTMNN, các tổ chức tín dụng còn lại chỉ chiếm 14,25% tổng tài sản.
Xét về nguồn vốn tự có, khối NHTMNN chiếm ưu thế về vốn và Nhà Nước vẫn nắm quyền chi phối tại một số ngân hàng đã cổ phần hóa một phần. Khối này có mức tăng trưởng cao nhất với 18,68%, xếp sau là 2 khối NHTMCP và khối ngân hàng liên doanh, nước ngoài, riêng nhóm các công ty tài chính cho thuê có một sự
sụt giảm mạnh vốn tự có lên tới 24,09%, làm giảm mức tăng trưởng chung toàn ngành chỉ còn 8,97%, đạt mức 425.982 tỷ đồng. Riêng về vốn điều lệ, khối NHTMNN vẫn đứng đầu với mức tăng trưởng 28,08%, cao gấp hơn 3 lần mức tăng trưởng vốn điều lệ của khối NHTMCP sau nó (8,14%).
Bảng 3.3: Một số chỉ tiêu cơ bản của hệ thống ngân hàng năm 2012 ĐVT: tỷ đồng
Chỉ tiêu Thời gian
30/4/12 30/6/12 30/9/12 31/12/12
Tổng tài sản Có 4,868,650 4,905,915 4,866,117 5,085,780
Tốc độ tăng giảm năm trước (%) -1.83 -0.85 -1.89 2.54
Vốn tự có 414,153 416,884 413,433 425,982
Tốc độ tăng giảm năm trước (%) 7.64 6.64 5.76 8.97
Vốn điều lệ 372,824 384,861 386,122 392,152
Tốc độ tăng giảm năm trước (%) 5.91 8.7 9.53 11.24
ROA (%) 0.32 0.39 0.39 0.62
ROE (%) 3.2 3.96 4.14 6.31
Tỷ lệ cấp tín dụng so với nguồn
vốn huy động 94.73 90.97 90.9 90.91
Nguồn: NHNN [46]
Cụ thể hơn ở Bảng 3.3, cuối tháng 4/2012, tổng tài sản toàn hệ thống giảm 1,83%, đến cuối tháng 6/12, mức giảm tổng tài sản tuy có cải thiện so với trước đó (chỉ giảm 0,85% so với đầu năm) song vẫn chưa trở lại được mức tổng tài sản ban đầu. Cuối quý 3/2012, tổng tài sản lại giảm hơn so với thời điểm cuối tháng 4/2012, song có một điều bất ngờ là chỉ trong quý 4, tổng tài sản đã có sự phục hồi nhanh chóng và đạt mức tăng 2.54% so với năm 2011, nghĩa là đã có một sự tăng trưởng mạnh từ cuối quý 3 sang cuối quý 4/2012. Như vậy, tổng tài sản năm 2012 giảm qua các tháng, các quý và có một sự tăng trưởng ngoạn mục vào cuối năm 2012. Biểu đồ 3.3 cho ta thấy AGRB dẫn đầu về quy mô tổng tài sản với 617.859 tỷ đồng, CTG, BIDV, VCB lần lượt giữ vị trí thứ 2, 3, 4 trong toàn hệ thống, và bốn ngân hàng này cùng với MBB và SHB đều gia tăng tỷ trọng tổng tài sản so với toàn ngành năm 2012, riêng 4 ngân hàng còn lại giảm tỷ trọng tổng tài sản trong toàn ngành – ACB, TCB, EIB và MSB (Phụ lục 01), đặc biệt là ACB giảm mạnh tỷ trọng từ 5,67% năm 2011 xuống còn 3,48% năm 2012 (trong khi đó, chỉ tiêu
này năm 2011 tăng từ 4,8% năm 2010 lên 5,67% năm 2011). Đồng thời Tổng tài sản ACB giảm mạnh nhất với 37,01% năm 2012, như vậy, năm 2012 là một năm ảm đảm với ACB sau sự kiện ngày 20/8, cũng như giảm dư nợ cho vay bằng vàng liên quan đến việc đóng trạng thái vàng. SHB là ngân hàng có mức tăng trưởng tổng tài sản ấn tượng năm 2012 với 65,61% (là do được sáp nhập với Habubank tháng 8/2012), cách xa vị trí số 2 là MBB với 26,49%.
Biểu đồ 3.3: Quy mô và tốc độ tăng trƣởng Tổng tài sản, Vốn tự có của một số ngân hàng thƣơng mại Việt Nam năm 2012
Nguồn: Tính toán từ BCTC của các NHTM [48]
Xét về vốn tự có, tương tự với xu hướng của tổng tài sản toàn ngành, có sự sụt giảm vốn tự có toàn hệ thống vào cuối các tháng 4, 6, 9/2012, và tăng trở lại vào tháng 12/2012 (đạt 8,97%). Đứng đầu ngành về vốn tự có là AGRB, xếp sau đó VCB, CTG và BIDV. SHB tiếp tục ở vị trị đầu tiên về tăng trưởng vốn tự có năm 2012 (65,61%), xếp sau đó là AGRB và VCB lần lượt là 52,75% và 47,83%.
Nhìn chung, vào cuối quý 3/2012, tổng tài sản và vốn tự có của toàn hệ thống giảm so với cuối năm 2011. Nguyên nhân của tình hình có thể do nợ xấu căng thẳng trong hệ thống ngân hàng, việc tái cấu trúc ngành ngân hàng chưa thu được kết quả, cùng với các biện pháp hỗ trợ tăng trưởng từ NHNN chưa có tác dụng sau một thời gian suy thoái kinh tế.
Ngược lại với xu hướng tăng trưởng vốn tự có, vốn điều lệ toàn ngành lại có sự tăng trưởng khá ổn định qua các quý, và đạt 11,24% vào cuối năm 2012. Như vậy, mức vốn điều lệ được bổ sung đều đặn qua các quý năm 2012. Nhìn lại nghị định 141/2006/ND-CP ngày 22/11/2006, vốn điều lệ tối thiểu của các ngân hàng phải đạt 3.000 tỷ đồng (~150 triệu USD) vào cuối năm 2010. Tính đến cuối tháng 12/2010, vẫn còn 10 NHTM nhỏ không thể tăng vốn theo yêu cầu (OCB, HDB, FCB, NAB, GDB, PGB, WEB, NVB, SGB, và BVB). Trong năm 2010, các ngân hàng này chỉ thu hút được khoảng 3.507 tỷ đồng, tương ứng chỉ bằng khoảng 25% tổng nhu cầu vốn. Vì vậy, ngày 14/12/2010, NHNN đã cho phép kéo dài thời hạn tăng vốn đến cuối năm 2011. Đến cuối năm 2011, hầu hết các ngân hàng đều đáp ứng yêu cầu mức vốn điều lệ tối thiểu, duy chỉ có ngân hàng BVB chưa hoàn thành yêu cầu này (BVB đáp ứng yêu cầu vốn tối thiểu năm 2012).
Tuy nhiên, bên cạnh việc đáp ứng những quy định về vốn điều lệ trong một thời gian nhất định, tình trạng lạm dụng quan hệ sở hữu chéo giữa các ngân hàng, giữa ngân hàng với các công ty tài chính vẫn đang diễn ra trên thị trường gây ra những ảnh hưởng tiêu cực tới hệ thống ngân hàng như vốn điều lệ tăng ảo, nợ xấu, lách các quy định đảm bảo an toàn hoạt động của hệ thống ngân hàng, gây rủi ro kinh doanh và sự phát triển bền vững của hệ thống. Đồng thời, cần phải xét đến năng lực quản trị vốn tự có đi kèm với tốc độ tăng trưởng vốn tự có để có thể kiểm soát tốt luồng vốn luân chuyển và mang lại hiệu quả cho hoạt động ngân hàng.