8 Bốc ục của luận văn
2.2.2. Chỉ tiêu phản ánh chất lượng cho vay tiêu dùng tại Eximbank – chi nhánh
các biện pháp thích hợp: cải tạo, sửa chữa, nâng cấp tài sản để bán, cho thuê, khai thác kinh doanh…
2.2.2. Chỉ tiêu phản ánh chất lượng cho vay tiêu dùng tại Eximbank – chi nhánh Tân Định Tân Định
Quan điểm về kiểm soát chất lượng khoản vay, một Phó tổng giám đốc của Eximbank cho rằng, từ trước đến nay mỗi ngân hàng đều có thể sử dụng rất nhiều các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng. Tuy nhiên, chỉ tiêu được sử dụng thường xuyên nhất vẫn dựa trên tổng dư nợ tính toán với tỷ lệ nợ quá hạn và vòng quay vốn tín dụng (Nguyễn Thành Sơn, 2011; Quỳnh Vũ, 2018).
− Số lượng khách hàng vay vốn tại chi nhánh:
Bảng 2. 9: Số lượng khách hàng giao dịch tại Eximbank - CN Tân Định giai đoạn 2016 – 2018
ĐVT: người
Số lượng khách hàng Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018
Cá nhân 9.920 11.469 13.110
Doanh nghiệp 726 839 989
Tổng 10.646 12.308 14.099
Nguồn: báo cáo nội bộ Eximbank –CN Tân Định, 2016 – 2018
Thống kê bảng 2.9 cho thấy số lượng khách hàng giao dịch tại Eximbank – CN Tân Định qua các năm từ 2016 đến năm 2018. Theo đó, nhìn chung số lượng khách hàng cá nhân và doanh nghiệp đều tăng lên qua các năm. Năm 2016, số lượng KHCN giao dịch tại chi nhánh là 9.920, đến năm 2018, con số này tăng lên đến 13.110 người.
Bảng 2. 10: Số lượng khách hàng vay tiêu dùng tại Eximbank - CN Tân Định giai đoạn 2016 – 2018
ĐVT: người
Số lượng khách hàng Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018
Người Tỷ trọng Người Tỷ trọng Người Tỷ trọng Khách hàng vay
tiêu dùng 3.968 40% 4.817 42% 4.589 35%
Cá nhân 9.920 11.469 13.110
Nguồn: báo cáo nội bộ Eximbank –CN Tân Định, 2016 – 2018
Thống kê bảng 2.10 cho thấy số lượng khách hàng vay tiêu dùng tại Eximbank –CN Tân Định qua các năm từ 2016 đến năm 2018 không đồng đều. Năm 2016 đến 2017, số lượng khách hàng vay tiêu dùng đạt 3.968 người, chiếm 40% tổng KHCN giao dịch với ngân hàng. Đến năm 2017, số lượng khách hàng vay tiêu dùng tăng 21,4% so với năm 2016. Nguyên nhân là do trong năm 2016, Eximbank còn mở rộng hoạt động cho vay mua nhà không phong toả nên đa số khách hàng đến vay là để sửa chữa và mua nhà. Đến năm 2018, có những biến cốtrong hoạt động nên tỷ trọng KH đến vay tiêu dùng giảm xuống, chỉ chiếm 35% số lượng KHCN đến giao dịch.
− Chỉ tiêu vòng quay vốn tín dụng:
Vòng quay vốn tín dụng2016 = Doanh số trả nợ trong kỳ Dư nợ bình quân =
3815,24 tỷ đồng
926,03 tỷ đồng = 4,12 Như vậy vòng quay vốn tín dụng trong năm 2016 của Eximbank –CN Tân Định là 4,12 vòng; đến nay năm 2017 vòng quay vốn tín dụng là 4,42 vòng. Đây là chỉ tiêu quan trọng xem xét chất lượng cho vay tiêu dùng của ngân hàng, hệ số này phản ánh số vòng chu chuyển của vốn tín dụng. Vòng quay của vốn tín dụng càng cao càng chứng tỏ nguồn vay ngân hàng luân chuyển càng nhanh, tham gia càng nhiều vào chu kỳ sản xuất và lưu thông hàng hoá. Hệ số này càng tăng thì càng cho thấy tình hình
quản lý vốn tín dụng tốt, chất lượng cho vay cao. Bên cạnh đó, chỉ tiêu này còn thể hiện khả năng thu nợ tốt, hiệu quả cho vay của ngân hàng. Trong năm 2018, chi nhánh đã thu hồi được nhiều khoản vay hơn so với cùng kỳ năm 2017. Vòng quay vốn tín dụng năm 2016 là 4,12 vòng nghĩa là một đồng vốn khi cho vay bình quân, ngân hàng sẽ thu hồi tiền nợ được 4,12 đồng trong năm. Đến năm 2018, vòng quay vốn tín dụng của Eximbank –CN Tân Định giảm xuống còn 3,91.
− Tốc độ tăng trưởng dư nợ cho vay tiêu dùng:
Tốc độ tăng trưởng dư nợ cho vay tiêu dùng 2018 = Dư nợ cho vay tiêu dùng 2018 - Dư nợ cho vay tiêu dùng 2017
Dư nợ cho vay tiêu dùng 2017 =25,46%
Trong năm 2018, dư nợ cho vay tiêu dùng tại Eximbank – CN Tân Định tăng 25,46% so với năm 2017. Đây là chỉ tiêu phản ánh việc nâng cao chất lượng cho vay của ngân hàng trong loại hình cho vay tiêu dùng. Xem xét trong nhiều năm, tỷ lệ này cho biết tốc độ đó tăng hay giảm. Vì chỉ tiêu này tăng qua từ năm 2017 đến năm 2018 nên có thể thấy rằng tốc độ nâng cao chất lượng cho vay ngày càng tăng. Tuy nhiên, khi sử dụng chỉ tiêu này, cần phải kết hợp với các chỉ tiêu khác thì mới rút ra được kết luận đúng, như tỷ lệ nợ quá hạn, tỷ lệ nợ xấu.
− Tỷ trọng dư nợ cho vay tiêu dùng trong tổng dư nợ cho vay của NHTM:
Tỷ trọng dư nợ cho vay tiêu dùng trong tổng dư nợ cho vay = Dư nợ cho vay tiêu dùng
Tổng dư nợ cho vay của ngân hàng*100%=
926,03 tỷ đồng
1312,92 tỷ đồng* 100% = 70,53% Trong năn 2017, tỷ trọng dư nợ cho vay tiêu dùng chiếm 67,67%. Đến năm 2018, tỷ trọng này tăng lên đến 70,53%. Sự tăng lên của tỷ trọng này cũng đồng nghĩa với chất lượng cho vay tiêu dùng được nâng cao.
Bảng 2. 11: Nợ quá hạn và tỷ lệ nợ quá hạn tại Eximbank - CN Tân Định từ năm 2016 – 2018
ĐVT: tỷ đồng, %
Chỉ tiêu Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018
Nợ quá hạn 21.08 20.00 19.08
Dư nợ cho vay KHCN 658.85 738.11 926.03 Nợ quá hạn/tổng dư nợ cho vay KHCN 3.20% 2.71% 2.06%
Nguồn: báo cáo nội bộ Eximbank –CN Tân Định, 2016 – 2018
Đây là chỉ tiêu phản ánh chất lượng của hoạt động cho vay KHCN tại Eximbank – CN Tân Định và cũng là chỉ tiêu quan trọng nhất thể hiện khá chính xác rủi ro của các khoản vay thực tế tại chi nhánh. Bảng 2.11 cho thấy, tỷ lệ nợ quá hạn tại chi nhánh có xu hướng giảm qua các năm, cả về số tuyệt đối và số tương đối. Tỷ lệ nợ quá hạn năm 2016 là 3,20%; đến năm 2017, tỷ lệ nợ quá hạn giảm còn 2,71% và 2,06% trong năm 2018. Điều này thể hiện tình hình hoạt động tín dụng khả quan của CN Tân Định và hoạt động kiểm tra, giám sát và xử lý tốt các khoản nợ quá hạn của chi nhánh.
Hình 2. 3: Tình hình biến động của Nợ quá hạn tại Eximbank – CN Tân Định từ năm 2016 đến năm 2018
Nguồn: Báo cáo nội bộ Eximbank –CN Tân Định, năm 2016 – 2018
21 20 19 659 738 926 000 100 200 300 400 500 600 700 800 900 1,000
Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018
Tỷ
đồng
Tỷ lệ nợquá hạn / tổng dư nợ giảm dần qua các năm là một tín hiệu tốt đối với chi nhánh ngân hàng. Tỷ lệ này phụ thuộc vào cả hai yếu tố: Nợ quá hạn và tổng dư nợ. Nếu tổng dư nợ tăng lên nhưng nợ quá hạn không thay đổi, điều đó sẽ thể hiện hiệu quả cho vay có chất lượng tốt. Nhưng nếu tốc độ tăng lên của tổng dư nợ không bằng tốc độ tăng lên của các khoản nợ quá hạn thì hiệu quả cho vay của ngân hàng là đang xấu đi. Vậy nên, ngân hàng cần quản lý tốt trong việc mở rộng hay thu hẹp dư nợ cho vay để giảm thiểu những rủi ro sẽ gặp phải trong hoạt động của mình.
Qua hình 2.5 ta thấy chỉ tiêu nợ quá hạn giảm qua các năm về con số tuyệt đối. Năm 2016 nợ quá hạn là 21,08 tỷ đồng, năm 2017 con số này giảm xuống còn 20 tỷ đồng và đến năm 2018 nợ quá hạn chỉ còn 19,08 tỷ đồng. Tuy nhiên, nếu chỉ xem xét, đánh giá dựa trên con số tuyệt đối thì vẫn chưa đủ. Bởi lẽ, khi dư nợ cho vay KHCN tăng thì bắt buộc rủi ro tín dụng cũng tăng theo, lúc đó khả năng nợ quá hạn gia tăng cũng là điều rất dễ xảy ra. Thực tế cho thấy, tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ cho vay KHCN tại Eximbank –CN Tân Định đã giảm đáng kể từ 3,20% năm 2016 xuống còn 2,06% năm 2018. Kết hợp với việc phân tích bên trên, khi tổng dư nợ cho vay KHCN tăng lên và dư nợ quá hạn giảm xuống thì tỷ lệ nợ quá hạn đã giảm đáng kể trong giai đoạn 2016 – 2018 tại Eximbank –CN Tân Định. Như vậy, với việc nợ quá hạn giảm qua các năm đã đưa đến cho ngân hàng thấy được họ đã gia tăng việc thu hồi nợ gốc và lãi từ các khách hàng. Như vậy, hoạt động tín dụng tiêu dùng tại chi nhánh Tân Định đã được kiểm soát và quản lý tốt. Đồng thời chất lượng cho vay tín dụng tiêu dùng đã được cải thiện đáng kể trong năm 2016 đến năm 2018. Có thể nói, để theo đuổi mục tiêu tăng trưởng tín dụng, ngoài việc nới lỏng điều kiện cho vay cũng nhưng chi nhánh vẫn luôn chú trọng trong công tác thẩm định khách hàng giúp làm gia tăng rủi ro trong hoạt động cho vay. Không chỉ có vậy, năng lực kiểm soát rủi ro của ngân hàng cũng tăng theo kịp với tốc độ tăng trưởng tín dụng KHCN.
− Tỷ lệ nợ xấu:
Tỷ lệ nợ xấu2016 = Nợ xấu
= 17,87 tỷ đồng / 926,03 tỷ đồng = 1,93%
Tỷ lệ nợ xấu trong năm 2016 của Eximbank –CN Tân Định là 1,93%. Điều này có nghĩa là trong 1 đồng cho vay, nợ xấu chiếm 1,93 đồng. Đến năm 2017, tỷ lệ nợ xấu tại chi nhánh Tân Định giảm xuống còn 1,58% và đến năm 2018, tỷ lệ nợ xấu được chi nhánh kiểm soát tốt và giảm xuống mức còn 1,27%. Trong năm 2018, tỷ lệ nợ xấu của chi nhánh được đưa xuống thấp, dưới mức 2% (theo yêu cầu của NHNN). Tỷ lệ nợ xấu càng thấp, chất lượng cho vay càng cao.
Việc quản lý rủi ro tín dụng được vận hành theo nguyên tắc độc lập và tập trung hóa, theo đó trong năm 2018, Eximbank nói chung và chi nhánh Tân Định nói riêng đã tiếp tục triển khai việc phân cấp giao thẩm quyền định hướng tập trung phê duyệt tại Hội sở cũng như chi nhánh. Nhằm đảm bảo nguyên tắc khách quan, minh bạch, việc giao thẩm quyền cho từng cấp phê duyệt tại Chi nhánh, Phòng giao dịch, từng đơn vị kinh doanh được áp dụng theo các tiêu chí cụ thể và đánh giá lại định kỳ hàng năm. Bên cạnh đó, hiện nay, Eximbank đã hoàn thiện việc xây dựng quy trình cấp tín dụng hiện hữu với sự tư vấn của Công ty trách nhiệm hữu hạn Ernst & Young để cải tiến, nâng cấp toàn bộ nhằm tối ưu hóa về thời gian giải quyết hồ sơ vay vốn của khách hàng, đáp ứng môi trường cạnh tranh trong kinh doanh nhưng vẫn đảm bảo yêu cầu quản trị rủi ro và là cơ sở từng bước tiếp cận Basel 2.