5. Kết cấu của luận văn
1.2.2. Mô hình và quy trình quản trị rủi ro tín dụng
1.2.2.1. Quy trình quản trị rủi ro tín dụng
Việc đánh giá rủi ro tín dụng là một quá trình liên tục bắt đầu từ khâu thẩm định trước khi phê duyệt khoản vay, giải ngân, theo dõi khoản vay, quản lý các khoản nợ xấu có vấn đề đến khi thu hồi vốn. Quy trình quản trị rủi ro tín dụng thể hiện qua các bước cơ bản sau: Thẩm định, lựa chọn khách hàng; nhận dạng và đo lường; hạn chế rủi ro; xử lý rủi ro tín dụng.
Hình 1.1. Chu trình kiểm soát tín dụng liên tục
Kiểm soát khi cho vay
Kiểm soát sau khi cho vay Kiểm soát trước khi cho vay - Thiết lập một chính sách và thủ tục tín dụng bằng văn bản
- Thẩm định trước khi cho vay - Phê duyệt khoản vay
Kiểm soát trước khi cho vay
Kiểm soát trong khi cho vay
- Xác lập hợp đồng tín dụng - Giám sát quá trình giải ngân - Giám sát tín dụng
- Theo dõi, đôn đốc thu hồi nợ
- Tái xét tín dụng và phân hạng tín dụng - Kiểm soát tín dụng nội bộ độc lập - Đánh giá lại chính sách tín dụng Kiểm soát sau
Nguồn: Thông tư 266/2013/TT-NHNN “Hướng dẫn thành lập bộ máy và quy trình xử lý rủi ro tín dụng tại NHTM”
1.2.2.2. Mô hình quản trị rủi ro tín dụng
- Mô hình quản trị rủi ro tín dụng tập trung
Mô hình này có sự tách biệt một cách độc lập giữa 3 chức năng: quản lý rủi ro, kinh doanh và tác nghiệp. Sự tách biệt giữa 3 chức năng nhằm mục tiêu hàng đầu là giảm thiểu rủi ro ở mức thấp nhất đồng thời phát huy được tối đa kỹ năng chuyên môn của từng vị trí cán bộ làm công tác tín dụng.
Điểm mạnh
Quản lý rủi ro một cách hệ thống trên quy mô toàn ngân hàng, đảm bảo tính cạnh tranh lâu dài.
Thiết lập và duy trì môi trường quản lý rủi ro đồng bộ, phù hợp với quy trình quản lý gắn với hoạt động của các bộ phận kinh doanh nâng cao năng lực đo lường giám sát rủi ro.
Xây dựng chính sách quản lý rủi ro thống nhất cho toàn hệ thống. Thích hợp với ngân hàng quy mô lớn.
Điểm yếu
Việc xây dựng và triển khai mô hình quản lý tập trung này đòi hỏi phải đầu tư nhiều công sức và thời gian.
Đội ngũ cán bộ phải có kiến thức cần thiết và biết áp dụng lý thuyết với thực tiễn. - Mô hình quản trị rủi ro tín dụng phân tán
Mô hình này chưa có sự tách bạch giữa chức năng quản lý rủi ro, kinh doanh và tác nghiệp. Trong đó, phòng tín dụng của ngân hàng thực hiện đầy đủ 3 chức năng và chịu trách nhiệm đối với mọi khâu chuẩn bị cho một khoản vay.
Điểm mạnh Gọn nhẹ
Cơ cấu tổ chức đơn giản.
Thích hợp với ngân hàng quy mô nhỏ Điểm yếu
Nhiều công việc tập trung hết một nơi, thiếu sự chuyên sâu.
Việc quản lý hoạt động tín dụng đều theo phương thức từ xa dựa trên số liệu chi nhánh báo cáo lên hoặc quản lý gián tiếp thông qua chính sách tín dụng.