5. Kết cấu của luận văn
1.2.3. Nhận biết rủi ro tín dụng trong hoạt động của ngân hàng
Trong quản trị RRTD, việc nhận biết và đánh giá RRTD là rất quan trọng, giúp xác định đúng thời điểm RRTD xảy ra và giúp NHTM xử lý kịp thời. Tuy vậy, nhận biết RRTD rất khó thực hiện nên không có mô hình chung về việc nhận biết RRTD. Trong giới hạn có thể, các NHTM đã xây dựng một số dấu hiệu nhận biết RRTD điển hình nhằm hỗ trợ quản trị RRTD.
1.2.3.1. Các dấu hiệu từ người vay vốn
- Doanh nghiệp vay vốn trì hoãn nộp các báo cáo tài chính
Việc chậm trễ trong việc gửi các báo cáo định kỳ nói lên tình hình tài chính của doanh nghiệp có vấn đề cần được xem xét. Ngân hàng phải tiến hành kiểm tra, phân tích và kết luận liệu có RRTD hay không để xử lý kịp thời.
- Mối quan hệ không bình thường giữa ngân hàng và người vay
Việc người vay chậm trễ, thất hẹn hay trốn tránh các giao tiếp với NHTM cho thấy hoạt động sử dụng vốn vay có yếu tố không bình thường, có thể người vay đang gặp khó khăn về tài chính. Đây là dấu hiệu để NHTM tăng cường cảnh giác và cần tìm hiểu kỹ nguyên nhân dẫn đến tình trạng này.
- Tình hình dự trữ vật tư hàng hóa của doanh nghiệp vay vốn
Dự trữ vật tư hàng hóa là việc làm cần thiết trong sản xuất kinh doanh, tuy nhiên nếu nó quá lớn thì doanh nghiệp sẽ bị ứ đọng vốn, giảm khả năng thanh toán. Hàng hóa tồn lâu dài còn chứng minh doanh nghiệp có sức cạnh tranh kém, có khả năng thua lỗ và làm giảm khả năng trả nợ.
- Chất lượng hàng hóa, dịch vụ của doanh nghiệp vay vốn
Chất lượng hàng hóa, dịch vụ là kết quả của quá trình sản xuất kinh doanh, có thể coi là tiêu thức đánh giá sự thành công của doanh nghiệp. Nếu chất lượng
hàng hóa, dịch vụ kém sẽ khó có khả năng tiêu thụ, khiến doanh nghiệp không thực hiện được nghĩa vụ tài chính, không có khả năng thu hồi vốn.
- Khách hàng vay vốn ngân hàng giảm bất thường giá bán hàng hóa
Thông thường khách hàng chỉ giảm giá bán hàng hóa trong trường hợp chi phí giảm hay gặp khó khăn về tài chính
- Sự thay đổi bất thường tổ chức hoạt động của khách hàng vay vốn
Sự thay đổi này bao gồm thay đổi các nhà quản lý, tình trạng người lao động thiếu việc làm hay bán các tài sản để giải quyết nhu cầu tài chính đều được coi như các dấu hiệu để nhận biết RRTD.
- Đối tác của khách hàng bị rủi ro, phá sản hay bị truy tố - Hoàn trả nợ vay ngân hàng không đúng kỳ hạn
Việc trả nợ vay ngân hàng theo đúng kỳ hạn được coi là tiêu chuẩn cơ bản để đánh giá chất lượng tín dụng. Các trường hợp chậm hoàn trả nợ vay đều được coi là dấu hiệu cơ bản của RRTD.
- Tình trạng vay vốn ở nhiều ngân hàng
Thông thường khách hàng sẽ chọn vay vốn ở một số ngân hàng tốt nhất. Tuy nhiên trong trường hợp kinh doanh gặp khó khăn, không thể trả nợ ngân hàng đầy đủ và đúng hạn nên khách hàng sẽ vay nhiều ngân hàng để đảo nợ cho nhau và tránh sự kiểm soát của ngân hàng.
1.2.3.2. Các dấu hiệu từ ngân hàng
- Quy trình cho vay không được thực hiện đúng quy định
Trong bối cảnh cạnh tranh ngày càng gay gắt, các NHTM có xu thế giảm thấp các điều kiện vay vốn để giữ và thu hút khách, khi đó xác suất gặp rủi ro sẽ tăng cao.
- Giải ngân trước khi hoàn thành chứng từ
Việc này thể hiện sự vội vã, bất cẩn, đi ngược với quy trình vốn có. Sau khi nhận được vốn vay, khách hàng có thể thiếu thiện chí trong việc bổ sung các thủ tục cần thiết. Khi đó khó khăn trong thu hồi nợ và khởi kiện khi khách hàng không thực hiện trả nợ theo cam kết sẽ thuộc về ngân hàng.
- Cho vay đảo nợ
Một khoản vay không được thanh toán đúng thời hạn, thay vì phải đàm phán với khách hàng, cán bộ tín dụng giải quyết tình trạng quá hạn trước mắt bằng cách cho vay đảo nợ. Biện pháp này không kiểm soát được những rủi ro khách hàng đang đối mặt, đồng thời khiến tích tụ rủi ro. Rủi ro sẽ dần phát triển đến mức tài chính doanh nghiệp không chịu đựng được. Lúc này rủi ro thực sự thuộc về ngân hàng.