5. Kết cấu của luận văn
3.3.2. Đo lường nợ xấu
Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam - chi nhánh thành phố Bắc Giang đã sử dụng cả phương pháp đo lường rủi ro định lượng và phương pháp đo lường rủi ro định tính trong việc đo lường nợ xấu tại đơn vị. Tuy nhiên, trong mỗi thời kỳ trong giai đoạn nghiên cứu đến hết 31/12/2014 chi nhánh chỉ sử dụng một trong 2 phương pháp đo lường nêu trên đối với từng khoản nợ. Kể từ ngày 01/01/2015 đo lường nợ xấu dựa trên sự kết hợp cả 2 phương pháp đo lường nêu trên theo đúng quy định tại thông tư 02/2013/TT-NHNN.
3.3.2.1. Phương pháp đo lường rủi ro định lượng
Phương pháp đo lường định lượng là cách thức quản lý rủi ro theo phương pháp đo lường dựa trên các phần mềm nhập và chạy dữ liệu một cách hệ thống, đồng thời dựa trên các kỹ thuật đo lường rủi ro theo thông lệ quốc tế. Mô hình đo lường định lượng thường được các NHTM Việt Nam sử dụng là mô hình VAR.
* Ưu điểm:
- Đối với các NHTM: Phương pháp định lượng dựa trên hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ (IRB) theo khuyến nghị của Basel II đã thể hiện được ưu thế vượt trội nhờ vào tính linh hoạt và phù hợp với thực tiễn. Ưu điểm này được thể hiện qua
việc xác định một cách chính xác xác suất rủi ro của từng loại tài sản ngân hàng trong thời kỳ, cũng như từng loại tín dụng và từng loại hình đầu tư. IRB còn cho phép các ngân hàng đo lường các cấu phần rủi ro (PD, LGD, EAD,...) dựa trên thực trạng hoạt động của họ và qua đó tính toán chuẩn xác hơn khối lượng vốn tối thiểu mà họ cần nắm giữ, góp phần đảm bảo an toàn cho hoạt động ngân hàng cũng như mang lại sự tiến bộ vượt bậc về phương thức quản lý RRTD.
* Nhược điểm:
Phương pháp định lượng đòi hỏi yêu cầu cao về khối lượng cũng như chất lượng nguồn thông tin để phát triển mô hình. Hơn thế nữa, phương pháp đo lường định lượng có thể tính toán các rủi ro của khoản vay một cách cụ thể nhưng có thể không giải thích hợp lý về một số mặt định tính.
Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam - chi nhánh thành phố Bắc Giang đã áp dụng phương pháp đo lường rủi ro định lượng đối với khách hàng là Hộ gia đình, cá nhân có dư nợ nhỏ hơn 500.000.000 VND. Hệ thống công nghệ thông tin tập trung của ngân hàng đã góp phần to lớn vào việc đánh giá xếp hạng các khoản cho vay.
3.3.2.2. Phương pháp đo lường định tính
* Ưu điểm:
Phương pháp định tính tận dụng được kinh nghiệm các chuyên gia trong lĩnh vực cần đánh giá, phân tích trên nền công nghệ giản đơn, hệ thống lưu trữ thông tin ổn định, có thể sử dụng hồ sơ sẵn có, sử dụng các yếu tố không mang tính lượng hoá, đơn giản và không phức tạp.
Phương pháp này có thể áp dụng cho các khoản vay riêng lẻ, bị ảnh hưởng bởi các yếu tố vùng miền như phong tục, tập quán, mà nếu chỉ dựa trên các yếu tố định lượng sẽ không đưa ra được quyết định chính xác, rất cần phải dựa trên ý kiến và kinh nghiệm của chuyên gia.
* Nhược điểm:
Phương pháp định tính dựa vào cách đánh giá của các chuyên gia có thể sẽ mang tính chủ quan, các yếu tố và xác suất rủi ro không được lượng hóa cụ thể. Đứng trước một món cho vay, phương pháp này chỉ có thể nhận định là khoản vay đó có nguy cơ rủi ro hay không mà không thể tính toán được xác suất cũng như mức
độ tổn thất của món vay. Chính bởi vậy, cách đánh giá thường ít chính xác, không năng động và không mang tính phát triển.
Theo Quyết định 450/QĐ-HĐTV-XLRR ngày 30/05/2014 của Hội đồng thành viên, hiện tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam - chi nhánh thành phố Bắc Giang đang áp dụng phương pháp đo lường rủi ro định tính đối với các trường hợp khách hàng là doanh nghiệp; khách hàng là hộ gia đình, cá nhân có dư nợ từ 500 triệu đồng trở lên. Sử dụng phương pháp chấm điểm các nhóm chỉ tiêu tài chính, phi tài chính của từng khách hàng, kết hợp với phương pháp chuyên gia và phương pháp thống kê để xếp hạng khách hàng.
Như vậy, trong giai đoạn nghiên cứu, Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam - chi nhánh thành phố Bắc Giang đã sử dụng các phương pháp đo lường rủi ro khác nhau cho những đối tượng khách hàng khác nhau để phù hợp với điều kiện thực tế tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam.