5. Kết cấu của luận văn
3.5.2. Đánh giá thực trạng công tác quản lý nợ xấu tại Ngân hàng nông nghiệp và
mặt tập trung cho công tác xử lý nợ xấu, mặt khác vẫn tập trung được nguồn lực cho các hoạt động sinh lời, đảm bảo sự phát triển ổn định bền vững của ngân hàng.
3.5.2. Đánh giá thực trạng công tác quản lý nợ xấu tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh thành phố Bắc Giang và phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh thành phố Bắc Giang
3.5.2.1. Những mặt làm được
- Ban lãnh đạo cũng như toàn thể cán bộ tại chi nhánh bước đầu đã có những chuyển biến về nhận thức và hành động, luôn coi trọng việc củng cố và nâng cao chất lượng tín dụng là mục tiêu quan trọng hàng đầu trong hoạt động kinh doanh tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh thành phố Bắc Giang. Các khoản nợ xấu đã và đang được từng bước quản lý, xử lý nhằm thu hồi nợ cho ngân hàng.
- Công tác thẩm định, nâng cao chất lượng các khoản đầu tư tín dụng đã được quan tâm và có những chuyển biến về nhận thức và ý thức trách nhiệm của cán bộ tín dụng trong việc thực hiện nhiệm vụ được giao.
- Công tác tự kiểm tra, kiểm soát nội bộ được tăng cường: Nếu như trước đây chi nhánh luôn thụ động trong công tác kiểm tra, kiểm soát: chỉ chịu sự kiểm tra của Thanh tra, kiểm tra của ngân hàng cấp trên thì nay chi nhánh đã quan tâm đến công tác tự kiểm tra, kiểm soát chéo tại đơn vị nhằm phát hiện và chỉnh sửa kịp thời những sai sót trong quá trình hoạt động kinh doanh.
3.5.2.2. Những tồn tại, hạn chế
Trong thời gian qua, với việc áp dụng các biện pháp điều hành, kiểm soát nợ xấu chưa linh hoạt, đồng bộ và quyết liệt nên công tác quản lý nợ xấu tại chi nhánh vẫn còn một số hạn chế nhất định, dẫn đến hiệu quả quản lý nợ xấu chưa cao, cụ thể:
* Thứ nhất, hạn chế trong việc xác định và phân loại nợ xấu.
Việc xác định và phân loại nợ đã được triển khai dựa trên kết quả của hệ thống XHTDNB. Tuy nhiên, chất lượng kết quả chấm điểm xếp hạng khách hàng phụ thuộc nhiều vào tính chính xác của thông tin do khách hàng cung cấp; khả năng đánh giá, phân tích và tính khách quan của người chấm điểm; do đó còn một số trường hợp kết quả chấm điểm chưa phản ánh đúng tình hình tài chính cũng như khả năng trả nợ của khách hàng; khách hàng sản xuất kinh doanh thua lỗ, khả năng trả nợ khó khăn nhưng không được phân loại vào nhóm nợ xấu, vì thế, xác định nợ xấu trên cơ sở kết quả chấm điểm xếp hạng tín dụng tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam - chi nhánh thành phố Bắc Giang đôi khi chưa phản ánh đúng thực chất tình trạng của khách hàng.
* Thứ hai, công tác phòng ngừa chưa được hiệu quả nên nợ xấu vẫn tiềm ẩn và có xu hướng gia tăng.
Kết quả phân loại nợ theo Quyết định số 493/QĐ-NHNN cho thấy, tổng số nợ xấu tại thời điểm 31/12/2014 là 31.093 triệu đồng (chưa tính các khoản nợ xấu đã hạch toán ngoại bảng là 19.942 triệu đồng tỷ đồng) chiếm 6,12%/tổng dư nợ nội bảng. Tuy nhiên, dư nợ nhóm 2 tại thời điểm 31/12/2014 là 15.677 triệu đồng (chủ yếu là các khoản nợ đã quá hạn từ 10 đến 90 ngày và các khoản nợ đã được cơ cấu lại thời hạn trả nợ), trong đó có nhiều khoản nợ của khách hàng đang trong tình trạng tài chính rất khó khăn, cho thấy nợ xấu còn tiềm ẩn và có nguy cơ phát sinh cao trong thời gian tới nếu không có các biện pháp hữu hiệu xử lý và hạn chế nợ xấu phát sinh.
* Thứ ba, các biện pháp xử lý nợ xấu chưa thật hiệu quả:
- Cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý nợ xấu chưa được thành lập một cách chuyên biệt, sự phối hợp giữa các thành viên chưa thực sự đồng bộ, chưa phát huy hết vai trò, trách nhiệm của các thành viên trong công tác xử lý nợ.
Tổ chỉ đạo xử lý nợ xấu được thành lập với các thành viên kiêm nhiệm, từ nhiều phòng nghiệp vụ khác nhau nên chưa thực sự chuyên nghiệp trong công tác xử lý nợ xấu, một số thành viên chưa nắm bắt được kịp thời các quy định mới về xử lý nợ xấu... dẫn tới hiệu quả chỉ đạo điều hành đôi lúc chưa cao. Quy trình kiểm soát, quản lý, phòng ngừa và phát hiện rủi ro cũng như xử lý nợ xấu chưa rõ ràng. Việc phân định trách nhiệm đối với cán bộ gây ra tổn thất còn khá hạn chế, chưa áp dụng triệt để chế tài xử lý đối với cán bộ sai phạm dẫn đến rủi ro có nguy cơ mất vốn.
- Việc áp dụng các giải pháp quản lý nợ xấu tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam - chi nhánh thành phố Bắc Giang chưa thực sự đa dạng, hiệu quả chưa cao.
Các biện pháp xử lý nợ xấu chủ yếu được sử dụng hiện nay là đẩy mạnh thu nợ trực tiếp, cơ cấu lại nợ, xử lý TSBĐ, áp dụng biện pháp pháp lý và sử dụng quỹ DPRR tín dụng để bù đắp. Tuy nhiên, việc xử lý nợ xấu từ nguồn DPRR tín dụng chưa được tận dụng triệt để, hợp lý do Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam - chi nhánh thành phố Bắc Giang mới chỉ XLRR từ nguồn dự phòng cụ thể đối với các khoản nợ không có bảo đảm bằng tài sản; chưa tận dụng nguồn dự phòng chung để bù đắp rủi ro trong trường hợp xử lý phát mại tài sản nhưng không thu đủ nợ gốc vay ngân hàng. Các biện pháp khác như bán các khoản nợ xấu hoặc chứng khoán hoá các khoản nợ xấu cũng chưa thực hiện do thị trường mua bán nợ chưa phát triển, môi trường kinh tế, điều kiện pháp lý chưa cho phép... Bên cạnh đó, việc xử lý thu hồi nợ xấu của các doanh nghiệp gặp nhiều khó khăn do quá trình khởi kiện, phát mại tài sản thường kéo dài; tài sản thế chấp hầu hết có giá trị lớn, mang tính đặc thù, quyền sử dụng đất thường là đất thuê... nên quá trình xử lý tài sản gặp nhiều khó khăn.
- Cơ chế quản lý nợ xấu của Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam vẫn còn một số bất cập: Thực hiện chỉ đạo của Chính phủ, NHNN Việt Nam về tháo gỡ khó khăn đối với khách hàng vay vốn, Tổng Giám đốc Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam đã ban hành văn bản số 1291/NHNo- TDDN ngày 28/02/2012, văn bản số 8426/NHNo-KHDN ngày 28/10/2013 về giải pháp tháo gỡ khó khăn đối với khách hàng liên quan đến điều kiện và thủ tục tín dụng, theo đó việc cơ cấu nợ, cho vay mới được áp dụng cả với những khách hàng
có nợ xấu; việc cho vay mới nếu gặp khó khăn về vấn đề nợ cũ thì cho phép các chi nhánh không xem xét các điều kiện về các khoản nợ cũ khi xem xét quyết định cho khách hàng vay vốn mới.
Tuy nhiên, trong thực tế thì khách hàng xếp loại D, đang có dư nợ nhóm 5 tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam, khách hàng có phương án, dự án khả thi, có nhu cầu vay vốn bổ sung để khôi phục sản xuất kinh doanh, ổn định sản xuất, có nguồn thu nhập để trả nợ ngân hàng; được Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam - chi nhánh thành phố Bắc Giang thẩm định và đồng ý cho vay bổ sung, nhưng cũng không thể thực hiện phê duyệt giải ngân được trên hệ thống IPCAS do phần mềm quản trị hệ thống không cho phép (trường hợp tương tự như vậy cũng đã xảy ra tại một số chi nhánh khác trong hệ thống Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam).
Cơ chế giảm lãi tiền vay của Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam cũng có những bất cập như trường hợp người vay bị suy giảm khả năng tài chính do giải thể hoặc ngừng hoạt động nhưng người vay phải chứng minh được những thiệt hại là khách quan qua những tài liệu có tính pháp lý, những bản xác nhận công nợ của đối tác của khách hàng.
3.5.3.3. Nguyên nhân của những hạn chế
Để tăng cường quản lý nợ xấu, góp phần lành mạnh hóa tình hình tài chính, nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh, cần xác định đúng nguyên nhân tồn tại, hạn chế trên, cụ thể như sau:
- Công nghệ ngân hàng chưa đáp ứng được yêu cầu trong công tác phòng ngừa và quản lý nợ xấu tập trung.
- Quy trình tín dụng chưa đáp ứng được yêu cầu hạn chế rủi ro tín dụng, đồng thời việc thực hiện quy trình tín dụng còn chưa nghiêm túc. Việc quản lý nợ xấu mới chỉ quan tâm tới việc xử lý, thu hồi nợ xấu mà chưa có sự quan tâm đúng mức tới công tác phòng ngừa, ngăn chặn nợ xấu phát sinh, nâng cao chất lượng đầu tư tín dụng.
- Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ chưa hoàn thiện, các yếu tố định tính còn nhiều nên kết quả chấm điểm phân loại khách hàng còn phụ thuộc nhiều vào quan điểm chủ quan của người chấm điểm mà không được quản lý giám sát đồng bộ.
- Việc áp dụng các giải pháp quản lý nợ xấu chưa đồng bộ và đa dạng, chưa gắn trách nhiệm cụ thể của tập thể và cá nhân trong công tác quản lý nợ xấu, xử lý thu hồi nợ xấu đã phát sinh.
- Cơ sở pháp lý và việc thực thi về xử lý tài sản bảo đảm thu hồi nợ còn bất cập. Các văn bản quy phạm pháp luật thiếu đồng bộ.
- Trình độ cán bộ còn không đồng đều, không được đào tạo bài bản, kiến thức về kinh tế, xã hội và nhận thức pháp luật còn hạn chế nên chưa đánh giá đúng các rủi ro có thể xảy ra trong quá trình thực hiện nhiệm vụ. Chưa xây dựng được cơ chế gắn trách nhiệm của CBTD, người kiểm soát và người phê duyệt cho vay đối với khoản nợ xấu phát sinh chậm thu hồi hoặc thu hồi không đủ nợ gốc cho vay.
Chương 4
GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM
CHI NHÁNH THÀNH PHỐ BẮC GIANG