5. Kết cấu của luận văn
3.3.3. Ngăn ngừa nợ xấu
3.3.3.1. Xây dựng mô hình quản lý rủi ro.
Hiện nay các NHTM Việt Nam đang áp dụng hai mô hình quản lý RRTD theo phương thức:
* Mô hình quản lý RRTD tập trung
Mô hình quản lý rủi ro tập trung là cách thức tổ chức quản lý rủi ro dựa trên nguyên tắc tập trung tại một bộ phận trong đó quyền quyết định tập trung ở trung ương. Mô hình này ra đời dựa trên nguyên tắc chính là tách biệt giữa ba chức năng: chức năng kinh doanh, chức năng quản lý rủi ro và chức năng tác nghiệp. Sự tách biệt giữa ba chức năng trên nhằm mục tiêu hàng đầu là giảm thiểu rủi ro ở mức thấp nhất đồng thời phát huy được tối đa kỹ năng chuyên môn của từng vị trí cán bộ làm công tác tín dụng. Như vậy, phòng tín dụng sẽ bao gồm ba bộ phận khác nhau thể hiện ba chức năng: Kinh doanh, quản lý rủi ro và tác nghiệp.
* Mô hình quản lý RRTD phân tán.
Mô hình quản lý rủi ro phân tán là cách thức tổ chức hoạt động quản lý RRTD phân tán ở nhiều bộ phận khác nhau, quyền quyết định không tập trung ở trung ương mà phân quyền theo từng cấp quản lý. Như vậy, với mô hình này, thông tin cũng như quyền lực không tập trung vào HĐQT (HĐTV), vì vậy HĐQT
(HĐTV) không có khả năng xây dựng, kiểm tra các mục tiêu chiến lược quản lý rủi ro của cả ngân hàng.
Khác với mô hình quản lý rủi ro tập trung ở trên, mô hình này chưa có sự tách bạch giữa chức năng quản lý rủi ro, kinh doanh và tác nghiệp trong hoạt động tín dụng. Trong đó, phòng tín dụng của ngân hàng thực hiện đầy đủ ba chức năng và chịu trách nhiệm đối với mọi khâu chuẩn bị cho một khoản vay. Các phòng ban khác trong ngân hàng có các sản phẩm có tính chất tín dụng như L/C miễn kí quỹ, chiết khấu chứng từ... cũng tham gia hoạt động quản lý rủi ro. Thành viên ban lãnh đạo hoặc phó trưởng phòng tín dụng cũng đảm nhiệm duyệt cả ba khâu của quá trình cho vay.
Mô hình rủi ro tín dụng tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam - chi nhánh thành phố Bắc Giang được xây dựng theo mô hình quản lý RRTD phân tán. Với mô hình quản lý rủi ro phân tán như vậy, các chi nhánh phải tự chịu trách nhiệm về quản lý danh mục đầu tư cũng như những rủi ro trong hoạt động tín dụng tại chi nhánh trong phạm vi thẩm quyền đã được Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam phê duyệt. Tại các đơn vị trực thuộc như Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam - chi nhánh thành phố Bắc Giang không có bộ phận quản lý rủi ro riêng, cán bộ tín dụng thực hiện tất cả các công việc liên quan đến khoản vay của khách hàng.
- Mô hình này có nhược điểm. Thứ nhất: Mọi công việc đều tập trung tại một bộ phận, thiếu tính chuyên môn hóa nên có thể dẫn tới những nhận định và phán quyết mang tính chủ quan, sai lầm hoặc phát sinh yếu tố rủi ro đạo đức đối với cán bộ tín dụng. Thứ hai: Việc quản lý hoạt động tín dụng đều theo phương thức từ xa, hoàn toàn dựa vào số liệu chi nhánh báo cáo đưa lên, khiến cho hoạt động kiểm soát và quản lý rủi ro của cả hệ thống ngân hàng trở nên kém hiệu quả. Thứ ba: Do thông tin không được tập trung tại HĐQT (HĐTV) nên các chính sách và chiến lược quản lý rủi ro không thường xuyên theo sát với tình hình tín dụng thực tế tại ngân hàng.
Sơ đồ 3.2: Mô hình quản lý rủi ro phân tán tại Agribank.
Nguồn: Sổ tay tín dụng Agribank, 2012
So sánh những ưu điểm và nhược điểm của hai mô hình trên thì có thể thấy rằng, nếu như có một nền tảng công nghệ hiện đại thì mô hình quản lý rủi ro tín dụng tập trung có nhiều ưu điểm hơn so với mô hình phân tán.
3.3.3.2. Hoạt động kiểm tra, kiểm soát
Theo mô hình tổ chức của Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam, tại hội sở chính của Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam có ban Kiểm tra, kiểm soát nội bộ; tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh loại I, loại II (thường là Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam tỉnh) có Phòng kiểm tra, kiểm soát nội bộ. Còn tại các Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh loại III như Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam - chi nhánh thành phố Bắc Giang không có bộ phận kiểm tra, kiểm soát hoạt động.
Hiện nay, trong hoạt động kiểm tra kiểm soát, Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh tỉnh Bắc Giang đang áp dụng mô hình kiểm soát đơn.
Hội đồng quản trị
Tổng giám đốc
Kiểm tra giám sát tín dụng độc lập Ban thẩm định dự án Ban quản lý dự án Trung tâm phòng ngừa và xử lý rủi ro
Ban tín dụng Công ty quản lý nợ và khai thác
* Mô hình kiểm soát đơn
Mô hình kiểm soát đơn là mô hình có cơ chế kiểm soát thông qua cơ quan kiểm soát nội bộ của ngân hàng và cơ quan thanh tra giám sát của NHNN. Cơ chế kiểm soát đơn hầu như không có sự tham gia của cơ quan kiểm toán bên ngoài hay sự giám sát của thị trường.
- Về cơ cấu tổ chức: cơ chế kiểm soát đơn thực hiện kiểm soát thông qua thanh tra NHNN và bộ phận kiểm soát nội bộ của chính ngân hàng. Thanh tra NHNN giám sát các ngân hàng qua hai hình thức chủ yếu là thanh tra tại chỗ và giám sát từ xa. Bộ phận kiểm soát nội bộ của ngân hàng bao gồm kiểm tra, kiểm toán nội bộ và bộ phận quản lý RRTD của ngân hàng.
- Về phương thức kiểm soát: mô hình kiểm soát đơn chủ yếu là giám sát qua hệ thống các văn bản, các báo cáo giám sát từ xa của cơ quan thanh tra NHNN. Kết quả kiểm tra, kiểm soát được đánh giá bởi các thanh tra viên không được kiểm tra lại, không được giám sát qua một cơ quan thứ hai, nên không đảm bảo tính khách quan, chính xác và hiệu quả cảnh bảo rủi ro chưa cao.
Trong công tác quản lý nợ xấu, chi nhánh thực hiện việc kiểm soát trước, trong và sau khi cho vay: Áp dụng nghiêm túc quy chế và quy trình cho vay; Phân tích chất lượng tín dụng và phân loại các khoản vay theo quy định của NHNN để đề xuất kế hoạch kiểm tra, phòng ngừa và xử lý; Sau khi cho vay, các ngân hàng cũng kiểm soát chặt chẽ việc sử dụng vốn vay của khách hàng: kiểm tra mức độ tuân thủ theo đúng cam kết trong hợp đồng tín dụng, kiểm tra tài sản bảo đảm, tình hình sản xuất kinh doanh của khách hàng, nhằm phát hiện sớm những dấu hiệu tiềm ẩn rủi ro.
Hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội bộ được Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh tỉnh Bắc Giang thực hiện theo định kỳ hoặc đột xuất theo chỉ đạo của Giám đốc Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam tỉnh Bắc Giang. Tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam - chi nhánh thành phố Bắc Giang, ngoài việc được Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam - chi nhánh tỉnh Bắc Giang kiểm tra, chi nhánh cũng thường xuyên thực hiện việc kiểm tra, kiểm soát nội bộ thông qua hình thức kiểm tra chéo giữa các cán bộ tín dụng với nhau nhằm kịp thời phát hiện những tồn tại,
sai sót để khắc phục nhằm hạn chế đến mức thấp nhất những rủi ro hoặc tổn thất có thể xảy ra. Tuy nhiên, công tác kiểm tra chéo hiệu quả không cao, thường bị chi phối bởi mối quan hệ đồng nghiệp nên dẫn đến nể nang, gia đình chủ nghĩa.
Kết luận: Tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh tỉnh Bắc Giang áp dụng cơ chế kiểm soát đơn, chủ yếu vẫn dựa vào hệ thống kiểm tra kiểm soát nội bộ của chính ngân hàng. Tuy nhiên, tại các chi nhánh loại III trực thuộc như Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam - chi nhánh thành phố Bắc Giang không có bộ phận kiểm tra, kiểm soát hoạt động nên ảnh hưởng rất lớn đến chất lượng tín dụng tại đơn vị. Đây có thể coi là một hạn chế trong hoạt động kiểm tra, kiểm soát của Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam nói chung và của Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam - chi nhánh thành phố Bắc Giang nói riêng.
3.3.3.3. Xây dựng hệ thống thông tin rủi ro tín dụng
Trên thực tế quy định về thông tin quản lý được đưa ra đó là: hệ thống thông tin rủi ro tín dụng phải được xây dựng để đảm bảo cung cấp thông tin, cơ sở dữ liệu về hoạt động tín dụng một cách đầy đủ, rõ ràng, chính xác và thường xuyên cập nhật nhằm giúp cho các cấp lãnh đạo quản lý có hiệu quả hoạt động tín dụng, hạn chế các tổn thất do tình trạng thiếu thông tin.
Hệ thống thông tin rủi ro tín dụng chia thành 2 loại: (i) Một là, các thông tin có tính vĩ mô, định hướng. Môi trường kinh tế vĩ mô, các định hướng, chính sách kinh tế của Nhà nước có ảnh hưởng lớn đến hoạt động tín dụng của một tổ chức tín dụng. Hệ thống văn bản quy phạm pháp luật có liên quan đến hoạt động tín dụng. (ii) Hai là, các thông tin phục vụ trực tiếp cho hoạt động quản lý rủi ro tín dụng. Hệ thống thông tin từ khách hàng vay vốn.Hệ thống thông tin phục vụ cho hoạt động quản lý điều hành hoạt động tín dụng của ngân hàng: Báo cáo thực trạng tín dụng, dự báo xu hướng phát triển, phân tích, báo cáo xu hướng rủi ro tín dụng, các báo cáo, tổng kết về hoạt động tín dụng…
Tuy nhiên, trong thực tế có thể nói hệ thống thông tin quản lý rủi ro tín dụng của Chi nhánh rất thiếu và không kịp thời, chưa có tính hệ thống, độ chính xác không cao, chưa thật sự có đầy đủ các nguồn thông tin giúp cho quá trình ra quyết
định một khoản vay cũng như thông tin trong quá trình quản lý điều hành. Việc xây dựng kho thông tin chung cũng đã được xây dựng nhưng hoạt động chưa thực sự chú ý về tính hiệu quả, hệ thống các công cụ phần mền phân tích và đánh giá cảnh bảo rủi ro, diễn biến rủi ro chưa được đầu tư, chưa có các chuyên gia quản lý thông tin, am hiểu về các ngành, các lĩnh vực đầu tư, am hiểu về thị trường tiền tệ và kinh tế quốc dân, khu vực và thế giới vì thế không có những báo cáo đánh giá mang tính tổng thể làm căn cứ khoa học cho mọi hoạt động quản lý nói chung và quản lý rủi ro tín dụng nói riêng.
Nhận biết được yếu kém này, Ban lãnh đạo Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam đã chỉ đạo xây dựng hệ thống báo cáo giám sát COGNOS phục vụ điều hành và quản lý Ngân hàng. Dự kiến sẽ triển khai đồng bộ trong năm 2016.
3.3.3.4. Thực hiện quy trình quản lý tín dụng
Dựa trên các chính sách tín dụng của Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam; Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam - chi nhánh thành phố Bắc Giang đã xây dựng một chính sách tín dụng cụ thể bao gồm các yếu tố chính: đối tượng cho vay, nguyên tắc cho vay, các điều kiện để Ngân hàng xét duyệt việc cấp tín dụng hay không, mức cho vay, thời hạn cấp tín dụng, thời hạn thu hồi vốn, mức lãi suất và các điều kiện về tài sản đảm bảo nợ vay. Với chính sách này đã giúp cho Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam - chi nhánh thành phố Bắc Giang đạt được những kết quả nhất định và đặc biệt hiệu quả an toàn về vốn cao.
Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ giúp ngân hàng trong việc kiểm soát danh mục cho vay. Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ giúp ngân hàng trong việc phát hiện nợ xấu phát sinh đến từng khách hàng, xác định rõ nguyên nhân phát sinh nợ xấu xuất phát từ năng lực tài chính của khách hàng hay từ những rủi ro vĩ mô và đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng. Trên cơ sơ đó, Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam - chi nhánh thành phố Bắc Giang đưa ra được các biện pháp xử lý nợ xấu phù hợp để nâng cao chất lượng tín dụng.