5. Kết cấu của luận văn
4.2.3. Các giải pháp xử lý nợ xấu
4.2.3.1. Tăng cường hoạt động phân tích nợ định kỳ
Khi khoản nợ được xác định là nợ xấu, cán bộ quản lý khoản vay phải coi việc phân tích, phân loại nợ xấu là một công việc trọng yếu. Đối với từng khoản nợ xấu phải phân tích chi tiết thực trạng tình hình tài chính của khách hàng cũng như thực trạng TSBĐ nợ vay, tìm ra nguyên nhân dẫn đến phát sinh nợ xấu, khả năng trả nợ của khách hàng cũng như việc phát mại tài sản đảm bảo có thể thu nợ được bao nhiêu, tìm hiểu rõ đạo đức và gia cảnh của khách hàng nợ... Trên cơ sở nắm bắt cụ thể nguyên nhân phát sinh nợ xấu, cán bộ quản lý khoản vay chủ động đề xuất và thực hiện phương án giải quyết đối với từng trường hợp cụ thể.
Việc phân tích, phân loại nợ xấu phải được tiến hành thường xuyên, liên tục theo định kỳ, tổ xử lý nợ tại chi nhánh phải chủ động nắm bắt diễn biến tình hình tài chính, khả năng trả nợ và tinh thần hợp tác của từng khách hàng có nợ xấu, báo cáo những khó khăn vướng mắc trong quá trình xử lý nợ xấu về Ban chỉ đạo thu hồi nợ xấu Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam tỉnh Bắc Giang để xin ý kiến chỉ đạo, tháo gỡ kịp thời.
Để làm tốt hơn công tác quản lý nợ xấu, cần tập trung làm tốt những nội dung sau:
- Định kỳ hàng tháng, hàng quý, tổ chức phân tích chi tiết đến từng khoản nợ xấu, khoản nợ tồn đọng lãi phải thu lớn, khoản nợ tiềm ẩn rủi ro, nợ đã XLRR còn dư nợ; đánh giá thực trạng khả năng thu hồi và đề ra biện pháp xử lý thu hồi nợ hiệu quả. Trên cơ sở kết quả phân tích khả năng thu hồi nợ, hàng tháng các chi nhánh thực hiện giao kế hoạch và quyết toán các chỉ tiêu thu nợ xấu, thu lãi tồn đọng (số liệu lãi thực
thu), thu nợ đã XLRR đến các phòng, tổ và từng cá nhân gắn với cơ chế tiền lương, thi đua khen thưởng.
- Ban Lãnh đạo chi nhánh cần thường xuyên theo dõi diễn biến nợ xấu tại đơn vị, duy trì thường xuyên việc phân tích nợ của chi nhánh để nắm bắt tình hình nợ xấu, nợ đã XLRR, những vấn đề khó khăn vướng mắc trong quá trình xử lý thu hồi nợ để xử lý kịp thời hoặc báo cáo với Ban chỉ đạo xử lý nợ xấu của Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam tỉnh Bắc Giang để được hỗ trợ, giải quyết.
4.2.3.2. Đa dạng hóa các phương thức xử lý nợ xấu
Đối với hoạt động kinh doanh của ngân hàng hay của mỗi doanh nghiệp, khi phát sinh rủi ro trong hoạt động thì việc xử lý gặp rất nhiều khó khăn do nhiều yếu tố tác động. Để xử lý và thu hồi nợ xấu đạt hiệu quả cao thì ngân hàng cần sử dụng tổng hòa nhiều giải pháp, biện pháp phù hợp với từng khách hàng cụ thể trên tinh thần hợp tác cùng tháo gỡ khó khăn để tồn tại và phát triển.
- Thu thập thông tin , phân tích và đưa ra các giải pháp xử lý
Khi khách hàng phát sinh nợ xấu thì công tác nắm bắt thông tin, phân tích nguyên nhân, đôn đốc thu hồi hay dùng các chính sách tháo gỡ khó khăn để khách hàng có thể khôi phục sản xuất, kinh doanh có nguồn thu để trả nợ ngân hàng phải được ưu tiên trong quá trình xử lý nợ xấu.
Những trường hợp do nguyên nhân khách quan, người vay thực sự gặp khó khăn nhưng có thiện chí, hợp tác với ngân hàng cùng giải quyết, tuỳ từng trường hợp để xem xét đề xuất miễn giảm lãi tiền vay tạo mọi điều kiện thuận lợi cho họ để họ dễ dàng trả nợ.
Đối với trường hợp những khách hàng biểu hiện thua lỗ, CBTD nên thường xuyên tiếp cận và phân tích, tư vấn cho họ để cho họ thấy hơn thiệt, đưa ra giải pháp để khách hàng có thể giải quyết khó khăn trong kinh doanh, có doanh thu trở lại, tránh phải đưa ra toà làm giảm uy tín của họ.
- Tăng cường thu hồi nợ trực tiếp
Để nâng cao hiệu quả hoạt động thu hồi nợ trực tiếp, ngân hàng cần có cơ chế khen thưởng cụ thể đối với các tổ chức, cá nhân tham gia hỗ trợ, giúp đỡ ngân hàng thu hồi nợ xấu, bao gồm cả cán bộ nhân viên ngân hàng; cần xây dựng nguyên tắc
khen thưởng theo tỷ lệ phần trăm giá trị nợ xấu thu hồi được để tối đa hoá giá trị các khoản nợ xấu thu hồi.
- Xử dụng các biện pháp pháp lý để thu hồi nợ
Trường hợp khách hàng chây ỳ, không hợp tác trả nợ thì kiên quyết khởi kiện ra tòa, yêu cầu cơ quan thi hành án kê biên xử lý tài sản để thu hồi nợ. Tuy nhiên, đây nên là biện pháp cuối cùng mà ngân hàng sử dụng khi các biện pháp khác không phát huy hiệu quả, bởi vì nó sẽ ảnh hưởng tới quan hệ giữa ngân hàng và khách hàng, thời gian thực hiện các thủ tục pháp lý thường kéo dài do khách hàng thường không hợp tác dẫn đến việc thu hồi nợ mất nhiều thời gian đôi khi kéo dài đến hàng năm mà chưa xử lý dứt điểm được.
- Xử lý trách nhiệm vật chất đối với cán bộ tín dụng
Trường hợp những khoản nợ xấu do chủ quan cán bộ ngân hàng gây ra, cần kiểm tra, xác minh và quy trách nhiệm cụ thể, buộc phải bồi hoàn, nếu không thực hiện được phải xử lý nghiêm túc. Nếu cán bộ ngân hàng cố ý làm trái quy định, lợi dụng mối quan hệ với khách hàng để rút vốn ngân hàng thì phải truy tố trước pháp luật.
4.2.3.3. Trích lập, sử dụng quỹ dự phòng rủi ro hợp lý và hiệu quả
Việc ban hành quy định về trích lập và sử dụng DPRR để XLRR tín dụng trong hoạt động ngân hàng là cơ sở pháp lý cho các TCTD chủ động tạo lập nguồn tài chính để bù đắp cho những rủi ro tổn thất có thể xảy ra. Thực tế cho thấy, xử lý nợ xấu bằng giải pháp này chiếm tỷ trọng tương đối lớn trong số các giải pháp xử lý nợ xấu của các NHTM ở Việt Nam. Đây là giải pháp mà ngân hàng hoàn toàn chủ động thực hiện, không phụ thuộc vào khách hàng, đồng thời dễ dàng xử lý các khoản nợ xấu trên bảng tổng kết tài sản của ngân hàng.
Để đảm bảo tình hình tài chính và chủ động bù đắp rủi ro tín dụng, Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam - chi nhánh thành phố Bắc Giang cần tuân thủ quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để XLRR tín dụng tại Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 của Thống đốc NHNN và Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/4/2007 về việc sửa đổi, bổ sung một số Điều của Quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để XLRR tín dụng trong hoạt
động ngân hàng của TCTD ban hành kèm theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005. Bên cạnh đó, cần quan tâm chú trọng nâng cao hiệu quả việc tăng cường trích lập và sử dụng hợp lý, kịp thời quỹ DPRR tín dụng, cụ thể như: cần thực hiện phân loại nợ một cách chính xác, phản ánh đúng tình hình tài chính khách hàng, đặc biệt là đối với các trường hợp phân loại nợ trên cơ sở kết quả chấm điểm, xếp hạng khách hàng trên hệ thống XHTDNB; việc trích lập DPRR tín dụng phải đảm bảo trích đúng, đủ, kịp thời theo kết quả phân loại nợ tại thời điểm tính trích lập dự phòng; trường hợp tài sản thế chấp không đáp ứng đầy đủ điều kiện pháp lý dẫn đến Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam không có quyền phát mại, hoặc không phát mại được, thì giá trị khấu trừ của tài sản phải coi là bằng không để thực hiện trích lập dự phòng đầy đủ theo quy định. Về sử dụng quỹ dự phòng để XLRR tín dụng, cần quy định cụ thể về việc sử dụng quỹ dự phòng để XLRR đối với các khoản nợ xấu theo quy định hiện hành như: sử dụng quỹ dự phòng để bù đắp đối với các khoản nợ xấu theo thứ tự ưu tiên: những khoản nợ không có khả năng thu hồi, những khoản nợ có khả năng thu hồi thấp và những khoản nợ có khả năng thu hồi cao hơn; quy định một khoảng thời gian tối đa để xử lý nợ bằng giải pháp thu nợ trực tiếp trước khi sử dụng quỹ DPRR tín dụng; tăng cường sử dụng nguồn dự phòng chung để bù đắp rủi ro tín dụng đối với các trường hợp đã xử lý phát mại tài sản thế chấp nhưng số tiền bán tài sản không đủ thu hồi nợ gốc vay ngân hàng; tránh tình trạng số tiền dự phòng chung đã trích tương đối lớn, nhưng không được sử dụng để bù đắp rủi ro tín dụng.
4.2.3.4. Bán các khoản nợ xấu
Bằng việc tham gia thị trường mua bán nợ, ngân hàng có thể xem xét bán các khoản nợ xấu cho các công ty mua bán nợ, các ngân hàng hoặc các chủ thể kinh tế khác theo quy định hiện hành. Việc bán các khoản nợ xấu sẽ giúp ngân hàng nhanh chóng xử lý được nợ xấu, thu hồi nợ vay tối đa, tập trung cho công việc kinh doanh mới của mình, thực hiện các biện pháp phòng ngừa nợ xấu hiệu quả mà không chịu ảnh hưởng từ việc giải quyết nợ tồn đọng với khách hàng. Hơn nữa, các chủ thể tiến hành mua bán nợ trên thị trường hoạt động chuyên nghiệp và tận dụng được lợi thế về thông tin, quy mô, quyền hạn… đặc biệt không chịu áp lực từ mối quan hệ với khách hàng nên việc xử lý nợ xấu sẽ hiệu quả hơn.
Thông thường, các khoản mua bán nợ hiện nay của các NHTM là các khoản nợ xấu, tồn đọng đã lâu, khó xử lý bằng các biện pháp thông thường trong khi các biện pháp khác (như góp vốn đầu tư kinh doanh, nhận gán nợ và chuyển đổi mục đích sử dụng đối với tài sản đảm bảo...), ngân hàng không có đủ năng lực tài chính hoặc hành lang pháp lý để thực hiện. Biện pháp bán toàn bộ khoản nợ được đánh giá là tương đối hiệu quả, một mặt ngân hàng nhanh chóng thu được tiền về để thực hiện quay vòng vốn, mặt khác nhằm giảm nợ xấu, cơ cấu lại danh mục tín dụng, giảm chi phí quản lý và xử lý các khoản nợ xấu.
Để phát huy tối đa hiệu quả của biện pháp này, ngoài điều kiện khách quan là thị trường mua bán nợ xấu phải phát triển thì trên cơ sở các quy định hiện hành của NHNN về mua bán nợ, Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam cần linh hoạt, chủ động trong việc bán nợ, không chỉ thực hiện bán các khoản nợ ngoại bảng mà còn đẩy mạnh việc bán các khoản nợ xấu nội bảng, không chỉ bán nợ cho VAMC mà còn chủ động tìm kiếm các đối tác khác để bán nợ nhằm nâng cao tính cạnh tranh và nâng cao giá bán nợ.