5. Kết cấu của luận văn
1.2.3. Nội dung của quản lýnợ xấu
1.2.3.1. Quy trình quản lý nợ xấu
Các NHTM muốn quản lý tốt nợ xấu phải xây dựng cho mình quy trình bao gồm tổ chức bộ máy quản lý nợ xấu và chính sách quản lý theo quy trình. Do đó mà khi NHTM thực hiện xây dựng quy trình quản lý cần làm rất tốt công tác nhân diện, đo lường, ngăn ngừa và xử lý nợ xấu. Trong các khâu của quy trình bao gồm có nhiều hoạt động có mối quan hệ chặt chẽ với nhau. Nếu tổ chức nào làm tốt công tác tổ chức, phân cấp bộ máy thực hiện sẽ phát huy được vai trò các cá nhân, phòng ban trong bộ máy. Nếu bộ máy càng được phân cấp thực hiện rõ ràng làm cho quản lý dễ dàng, minh bạch và hiệu quả.
1.2.3.2. Tổ chức thực hiện quản lý nợ xấu a. Nhận diện nợ xấu
* Nhận diện trước khi cho vay:
- Năng lực pháp lý của KH:
Từ hồ sơ pháp lý của KH cung cấp, thu thập thông tin từ cơ quan chức năng, đối tác, bạn hàng của KH, phương tiện thông tin truyền thông và các nguồn thông tin khác, tiến hành nhận diện: Tính tuân thủ các quy định pháp luật của KH trong quá trình hoạt động kinh doanh; Thời hạn hoạt động còn lại đối với doanh nghiệp đầu tư có thời hạn; Giấy phép hoạt động đối với ngành nghề kinh doanh có điều kiện; Tính hợp pháp của ủy quyền và thời hạn của ủy quyền (nếu có), tính tuân thủ quy định nội bộ của KH đối với hồ sơ KH cung cấp; Tư cách đạo đức, lý lịch tư pháp của người đại diện pháp luật, người điều hành doanh nghiệp, người được ủy quyền.
- Năng lực tài chính của KH
Từ báo cáo tài chính, kế hoạch kinh doanh của KH, thông tin thu thập từ đối tác, bạn hàng của KH, thông tin từ thị trường chứng khoán (đối với doanh nghiệp có cổ phiếu niêm yết) và các nguồn thông tin khác, tiến hành nhận diện: Khả năng về vốn, tài sản, các nguồn tài chính hợp pháp khác của KH, tính hợp lý
của việc phân bổ vốn đầu tư ngắn hạn và dài hạn; Việc thực hiện góp vốn đầy đủ/không đầy đủ theo đăng ký kinh doanh (vốn điều lệ), những thay đổi của quá trình tăng, giảm vốn điều lệ, thay đổi về cơ cấu vốn góp, thành viên góp vốn, tính hợp lý của tốc độ tăng, giảm vốn điều lệ, hình thức góp vốn, tỷ lệ vốn góp của các thành viên…; Tốc độ tăng trưởng doanh thu, lợi nhuận, cơ cấu doanh thu và lợi nhuận từ các hoạt động kinh doanh; Các khoản phải thu, phải trả, hàng tồn kho, thu hồi các khoản phải thu, phải trả, việc trích lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho, các khoản phải thu khó đòi, cơ cấu vốn, hệ số nợ, tình hình lưu chuyển tiền tệ….; Chỉ số chứng khoán, thị giá cổ phiếu, số lượng cổ phiếu niêm yết, tính thanh khoản của cố phiếu (Đối với các doanh nghiệp niêm yết).
- Năng lực quản lý hoạt động của KH
Từ kế hoạch kinh doanh, HĐSXKD, thông tin thu thập từ đối tác, bạn hàng của KH và các nguồn thông tin khác, tiến hành nhận dạng diện: Quy mô tổ chức, điều hành sản xuất kinh doanh; Trình độ chuyên môn, kinh nghiệm điều hành, tầm nhìn chiến lược kinh doanh của đội ngũ lãnh đạo; Mối quan hệ với các đối tác, bạn hàng; Khả năng thích ứng của KH trước biến động của thị trường, nền kinh tế; Kinh nghiệm đối với lĩnh vực HĐSXKD theo phương án sử dụng vốn.
- Quan hệ tín dụng của KH
Từ báo cáo tài chính, thông tin thu thập từ CIC, HTXH và các thông tin thu thập được, tiến hành nhận diện: Tình hình quan hệ với các TCTD: Dư nợ, diễn biến các khoản vay, tình hình cơ cấu nợ, nhóm nợ, mục đích sử dụng vốn và tình hình sử dụng dịch vụ với các TCTD.
- TSĐB của KH (đặc biệt lưu ý đối với TSĐB của bên thứ 3)
Từ hồ sơ TSBĐ, qua kiểm tra, tiếp xúc với chủ tài sản hoặc KH và các nguồn thông tin khác, tiến hành nhận diện: Khả năng xảy ra tranh chấp đối với TSBĐ; Tình trạng TSBĐ, giá trị và sự biến động giá của TSBĐ, khả năng phát mại TSBĐ; Thời hạn, giá trị của bảo hiểm tài sản (nếu có).
* Nhận diện sau trong cho vay: KH chưa cung cấp đầy đủ các hóa đơn,
chứng từ khi giải ngân hoặc không chứng minh được tính hợp lệ, hợp pháp của chứng từ; KH có nhu cầu giải ngân bù đắp nhưng không phù hợp với chu kỳ kinh doanh của KH; KH đề nghị giải ngân tiền mặt nhưng không cung cấp được các giấy tờ liên quan chứng minh nhu cầu sử dụng tiền mặt; Chuyển tiền thanh toán qua nhóm KH là người có liên quan.
* Nhận diện sau khi cho vay:
Qua theo dõi hoạt động quản trị doanh nghiệp, tình hình tài chính, HĐSXKD, TSBĐ của KH, quan hệ giao dịch của KH với NH và thu thập thông tin từ cơ quan chủ quản, kiểm toán, phương tiện thông tin đại chúng và các nguồn thông tin khác, tiến hành nhận diện:
- Hoạt động quản trị của KH
Cơ cấu nhân sự chủ chốt có sự biến động, phát sinh các tranh chấp trong nội bộ doanh nghiệp, doanh nghiệp thực hiện chia, tách, sáp nhập, hợp nhất, cổ phần hóa…
Có khiếu kiện đối với thành viên ban lãnh đạo. Quan hệ giao dịch của KH với NH
Chậm trễ thanh toán gốc lãi đến hạn, số lần cơ cấu nợ, vi phạm cam kết đã thỏa thuận trong hợp đồng cấp tín dụng, hợp đồng bảo đảm tiền vay và văn bản cam kết khác giữa KH và NH.
KH thiếu hợp tác trong việc cung cấp thông tin về tình hình sản xuất kinh doanh, tình hình tài chính.
KH có dấu hiệu sử dụng vốn sai mục đích. - Tình hình tài chính, HĐSXKD của KH
Sự thay đổi về chính sách của nhà nước đối với ngành hàng, lĩnh vực kinh doanh của KH hoặc KH có sự thay đổi về lĩnh vực kinh doanh chính, lĩnh vực có thế mạnh.
lượng sản phẩm hoặc do các vấn đề liên quan đến thị trường, cạnh tranh, lưu thông, phân phối sản phẩm.
Một số chỉ tiêu trong báo cáo tài chính, báo cáo HĐSXKD có những thay đổi bất thường như: Doanh thu, hàng tồn kho, các khoản phải thu phải trả…
KH không hoàn thành các nghĩa vụ thuế, bảo hiểm xã hội, chi lương
Giá cả nguyên vật liệu đầu vào của KH có biến động mạnh theo hướng tăng cao.
Nguyên, nhiên vật liệu phục vụ cho sản xuất kinh doanh của KH phụ thuộc vào một, hay một số ít nhà cung cấp đang gặp khó khăn.
- TSĐB của KH
TSBĐ có biến động về giá trị, số lượng.
TSBĐ phát sinh tranh chấp, chủ TSBĐ từ chối trách nhiệm bảo đảm hoặc có biến động về thông tin của TSBĐ.
b. Ngăn ngừa nợ xấu
Thứ nhất, xây dựng chính sách về môi trường tín dụng phù hợp với khách hàng mục tiêu
Mỗi ngân hàng đều phải tiến hành phân loại khách hàng mục tiêu khi chuẩn bị hồ sơ khách hàng vay vốn. Chính vì vậy mà ngân hàng có hoạt động xây dựng chính sách về môi trường tín dụng cho phép phân loại khách hàng, phân loại tín dụng trên cơ sở có các căn cứ hồ sơ khách hàng mục tiêu, Mục đích của việc làm này là phân tán rủi ro theo từng nhóm khách hàng với phạm vi, mức độ, đối tượng,…. khác nhau. Ngân hàng xây dựng và triển khai toàn bộ môi trường tín dụng cho khách hàng và đồng thời thông báo, niêm yết trong toàn hệ thống của mình nhằm giảm thiểu quy mô nợ xấu, tính chất phức tạp và đặc biệt là biện pháp xử lý nợ xấu.
Thứ hai, đưa ra biện pháp chiến lược về chất lương CBTD trong hệ thống ngân hàng
tính chất nợ xấu bởi họ là người trực tiếp tư vấn, đánh giá, thẩm định KH trước khi giải ngân khoản vay. Muốn nâng cao chất lượng CBTD đòi hỏi Ban lãnh đạo quyết tâm ngay từ khâu tuyển mộ, tuyển chọn NNL sao cho đảm bảo tiêu chí “đức, tài, tâm”, nâng cao các kỹ năng làm việc, tác nghiệp với khách hàng, cử NNL tham gia các lớp đào tạo, tập huấn, đánh giá công việc, quy chế khen thưởng, kỷ luật,….thường xuyên nhằm nâng cao ý thức, trách nhiệm của mình đối với các khoản vay, với khách hàng.
Thứ ba, ban hành quá trình quản lý liên tục, thống nhất các quan hệ tín dụng trong hệ thống ngân hàng
Bản thân CBTD phân loại chính xác khách hàng trước khi giải ngân cho họ. Do vậy hiểu đơn giản, một quy trình lành mạnh trong quản lý nợ xấu được xây dựng xuyên suốt từ trước, trong và sau khi giải ngân, theo dõi khả năng trả nợ của khách hàng để khoanh đối tượng, khoanh món nợ…Xây dựng quy trình QLTD bao gồm nhiều công việc từ các bước lập hồ sơ, thu thập thông tin, thẩm định, giải ngân, kiểm tra khoản vay...tránh để sai sót xuất phát từ việc không tuân thủ đúng qui trình nghiệp vụ. Nếu CBTD thực hiện tuân thủ đúng qui trình, các NHTM sẽ tránh được rủi ro các khoản nợ xấu phát sinh, đồng thời phát hiện và chấn chỉnh kịp thời các sai phạm và các thiếu sót trong HĐKD của các NH. Chính vì vậy, việc xây dựng qui trình QLTD liên tục, thống nhất luôn là yêu cầu cấp bách cho mỗi ngân hàng trong kiểm soát nợ xấu phát sinh.
Thứ tư, kiểm tra, giám sát hoạt động tín dụng
Theo dõi KH sau giải ngân rất được coi trọng vì NHTM nhận diện khách hàng sử dụng vốn như thế nào, mức độ, tần xuất, phạm vi, mục đích….có giống như cam kết hay không, do vậy mà hoạt động kiểm tra, giám sát nhằm đảm bảo KH vay sử dụng vốn vay đúng mục đích, sử dụng vốn vay hợp pháp, lành mạnh là biện pháp quan trọng trước khi nợ xấu xuất hiện. Mục đích của hoạt động giám sát hoạt động TD còn giúp cho các NH nhận diện ra KH tiềm ẩn nợ xấu, sớm có biện pháp nhằm xử lý phù hợp, đồng thời giám sát được trách nhiệm và nghĩa vụ
của CBTD trong công tác cho vay.
c. Xử lý nợ xấu
NHTM sẽ phải tăng cường các biện pháp xử lý nợ xấu trong trường hợp nợ xấu không được khống chế và khách hàng hầu như không có khả năng trả nợ. Mục đích của việc này là cố gắng giảm thiểu tổn thất, không để xảy ra tình trạng ngân hàng bị mất uy tín, sụt giảm doanh thu và lợi nhuận. Các biện pháp này còn giúp NHTM nâng cao năng lực tài chính trong ngành, bảo vệ an toàn cho nền tài chính quốc gia.
Một là, NH đàm phán thỏa thuận nhằm thu hồi nợ của KH. Mục đích của biện pháp này là giúp hỗ trợ KH phần nào giảm thiểu quy mô nợ xấu bằng các cách: CBTD sẽ tư vấn, cơ cấu nguồn vốn doanh nghiệp, thanh lý TSCĐ không còn sử dụng, giải phóng hàng tồn kho, sáp nhập, mua bán TSCĐ, phương án mở rộng SXKD,…Một số thỏa thuận đặt ra như xiết nợ (thu nợ từ phương thức cho vay gián tiếp hoặc trực tiếp; bán TSĐB cho AMC theo phương thức ủy thác của NH); khoanh nợ; xóa nợ cho khách hàng….
Hai là, NH tiến hành khởi kiện khách hàng. Nếu NHTM không thực hiện biện pháp thu hồi nợ sẽ yêu cầu khách hàng tuân thủ theo cam kết khi thực hiện hồ sơ tín dụng về ra tòa. Hình thức này chỉ áp dụng khi khách hàng không muốn trả nợ, chây ỳ, cố tình lừa đảo nhằm chiếm dụng tiền…KH có TSĐB ngân hàng sẽ khởi kiện nhằm thu hồi một phần nợ cho mình.
Ba là, gán trách nhiệm thu nợ cho CBTD. Thông thường, CBTD sẽ phụ trách việc tư vấn và theo dõi khách hàng vay tiền đến khi KH thực hiện hoàn tất nghĩa vụ trả nợ gốc và lãi cho NH. Cho nên, NHTM sẽ yêu cầu CBTD sẽ chịu trách nhiệm đòi nợ cho NH. Một số trường hợp CBTD làm sai, phải bồi hoàn cho NH và bị kỷ luật trước Ban lãnh đạo NHTM, đồng thời áp dụng các hình thức sa thải, truy tố,….
Bốn là, ngân hàng chủ động bù đắp khoản nợ xấu thông qua các quỹ DPRR đã xây dựng. Hàng năm, NHTM có xây dựng các quỹ DPRR nhằm trợ
giúp đơn vị mình bù đắp được khoản nợ xấu không thể đòi được và không thể thu hồi được, nhưng không phải tất cả các khoản nợ xấu đều được xử lý bằng quỹ DPRR, NH phải phân loại nợ xấu, theo từng đối tượng khách hàng để trích quỹ DPRR xử lý.
1.2.3.3. Thanh tra, kiểm tra quản lý nợ xấu
Thực hiện thanh tra, kiểm tra quản lý nợ xấu cho biết đánh giá các mục tiêu trong từng giai đoạn đạt ở mức nào. Mục đích của thanh tra quản lý nợ xấu là đẩy lùi tình trạng nợ xấu hệ thống ngân hàng, giảm sức mạnh tài chính của nền kinh tế. Khi thực hiện thanh tra rất quan tâm đến thời điểm, thời gian, nội dung, phương pháp, chuyên đề thanh tra, kiểm tra…nhằm làm cho hệ thống tín dụng của ngân hàng an toàn, hiệu quả, tránh tổn thất không đáng có về nợ xấu. Đồng thời qua thanh tra phát hiện ra sai sót, hạn chế của bộ máy, quy trình, nguồn nhân lực tham gia quản lý nợ xấu của ngân hàng từ đó có phương hướng khắc phục triệt để theo tinh thần của ngành, của nhà nước.