5. Kết cấu của luận văn
4.2.1. Hoàn thiện chiến lược và mô hình quản lýnợ xấu, tổ chức lại bộ máy
Mỗi ngân hàng thương mại phải đề ra chiến lược quản lý nợ xấu trên cơ sở phân tích tình hình kinh doanh, đánh giá nợ xấu liên quan đến việc cho vay cũng như khả năng chịu đựng rủi ro của mình. Các biện pháp nhằm hạn chế sự phát sinh nợ xấu có thể dẫn đến sự thu hẹp về qui mô tín dụng, từ đó trực tiếp hạn chế khả năng sinh lời, bởi vậy ngân hàng cần xác định được mức độ rủi ro có thể chấp nhận được để tiếp tục tìm kiếm lợi nhuận trong hoạt động kinh doanh của mình. Mục tiêu giảm thiểu nợ xấu ở mức độ thế nào phải được phản ánh rõ ràng trong chiến lược quản lý nợ xấu và chiến lược này cần phải được ban hành xem xét hàng năm, phải thể hiện được xu hướng tổng thể của kế hoạch kinh doanh tín dụng.
Mô hình tổ chức theo hướng phải tuân thủ các nguyên tắc về quản trị doanh nghiệp nhằm đảm bảo hiệu quả hoạt động của chi nhánh gồm: phân định rõ chức năng, vai trò của Ban Giám đốc, của phòng QHKH, của phòng QLRRTD, của phòng kế toán, và phòng giao dịch. Cơ chế quản lý nợ xấu tốt phải đem lại kết quả là nợ xấu được quản lý trong phạm vi được chấp nhận, đảm bảo không có những tổn thất bất ngờ đối với HĐKD.
Dựa trên các quy định của cơ quan QLNN và quy định chung của Agribank thì chính sách tín dụng, quy trình tín dụng phải được thiết lập đầy đủ và có hiệu lực tại chi nhánh, được các cán bộ tại chi nhánh thực hiện, đảm bảo
tất cả các rủi ro phát sinh từ các khoản cho vay phải được kiểm soát theo quy định, hạn chế tổn thất về vốn và thu nhập của NH.
Trong chính sách tín dụng phải quy định cụ thể các trường hợp không được cấp tín dụng, hạn chế cấp tín dụng nhằm hạn chế rủi ro và các giới hạn cấp tín dụng làm cơ sở để ra quyết định tín dụng.
Trong quy trình tín dụng, đặc biệt là việc kiểm tra, giám sát các khoản tín dụng phải được thực hiện tại chi nhánh, bao gồm: kiểm tra trước khi cho vay, kiểm tra trong khi cho vay, kiểm tra sau khi cho vay.
+ Trước khi cho vay: CBTD cần khai thác mọi nguồn thông tin để biết được thực trạng về tình hình HĐKD, tài chính, quan hệ vay vốn với NH và các TCTD khác của KH. Từ đó NH có thể nhận biết chính xác về KH và là cơ sở quyết định cho vay.
+ Trong khi cho vay: chi nhánh cần thanh tra, kiểm tra tra mục đích, đối tượng vay vốn, kiểm tra món vay và thời hạn của phương án vay vốn, tính hợp pháp của các giấy tờ của hồ sơ vay vốn, giá trị TSĐB.
+ Sau khi cho vay: được tiến hành từ khi chi nhánh giải ngân đến khi thu hết nợ. Sau khi giải ngân, CBTD kiểm tra việc sử dụng tiền vay của KH theo các nội dung đã thỏa thuận đã được ghi trong hợp đồng tín dụng, theo dõi tình hình trả nợ của KH. CBTD phải kiểm tra và phân tích nợ định kỳ để phát hiện nợ quá hạn và đề nghị các biện pháp xử lý thích hợp.
- Phải gắn việc tăng trưởng quy mô tín dụng đi đôi với chất lượng tín dụng, đảm bảo không phát sinh nợ xấu trong quá trình cung ứng tín dụng đối với nền kinh tế, tránh tăng trưởng tín dụng nóng.
- Xây dựng cơ chế quản lý theo từng nghiệp vụ như: cho vay theo hạn mức, cho vay từng lần, thấu chi,… và theo từng lĩnh vực, thường xuyên cập nhật các thay đổi về sản phẩm dịch vụ theo thị trường và xây dựng cơ chế gắn trách nhiệm của đơn vị quản lý, cán bộ quản lý với sự phát triển của từng nghiệp vụ được giao phụ trách.
- Nâng cao kỹ thuật trong phân loại nợ, trích lập DPRR: thực hiện phân loại nợ quá hạn theo cả hai phương pháp định lượng và định tính, xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ và trích lập DPRR đầy đủ: đánh giá chính xác thực trạng nợ quá hạn và nợ xấu tại chi nhánh, xác định đúng bản chất để xử lý nợ quá hạn bằng việc chủ động thu hồi nợ, giảm dần nợ quá hạn. Trên cơ sở phân loại nợ, chi nhánh cần thực hiện trích lập DPRR theo quy định, bao gồm dự phòng cụ thể và dự phòng chung.
- Hoàn thiện các cơ sở đo lường, đánh giá chất lượng nợ: Công tác đo lường nợ xấu hiệu quả cần phải ước lượng được tỷ lệ tổn thất dự tính và xác suất vỡ nợ của khách hàng trên cơ sở đó ngân hàng sẽ xây dựng chính sách định giá và trích lập dự phòng nhằm bù đắp tổn thất cho từng khoản vay, từng khách hàng và toàn bộ danh mục cho vay. Một là, cần phải có sự tham gia của tất cả các phòng ban trong các hoạt động thu thập dữ liệu tổn thất. Hai là, trên cơ sở thu thập các dữ liệu rủi ro, tổn thất nội bộ và bên ngoài, Agribank Thái Nguyên phải lưu trữ thông tin ít nhất là 3 năm về dữ liệu khách hàng và chất lượng dữ liệu phải có kiểm soát chặt chẽ để đảm bảo tính đúng đắn trong việc tính toán. Ba là, Agribank Thái Nguyên phải phân loại mức độ quản lý nợ xấu theo cấp độ quan trọng từ thấp đến cao trong hoạt động của mình và xác định các cấp độ báo cáo cho phù hợp. Đồng thời, đưa ra những phương pháp hoặc cách thức để đánh giá và kiểm soát nợ xấu ở nhiều mức độ khác nhau (cấp lãnh đạo, quản lý hay cán bộ...). Việc đánh giá và kiểm soát nợ xấu phải được diễn ra thường xuyên và áp dụng cho toàn hệ thống.