Quản trị nợ quá hạn trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại

5. Kết cấu của đề tài

1.1.3. Quản trị nợ quá hạn trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại

1.1.3.1. Khái niệm quản trị nợ quá hạn

Quản trị nợ quá hạn là việc hoàn thành quản lý, hạn chế các khoản nợ quá hạn ở một tỷ lệ cho phép, một tỷ lệ chấp nhận được như mục tiêu đã đề ra.

Có rất nhiều khái niệm về công tác quản trị như:

Quản trị là các hoạt động được thực hiện nhằm đảm bảo sự hoàn thành công việc qua những nỗ lực của những người khác; quản trị là công tác phối hợp có hiệu quả các hoạt động của những người cộng sự khác cùng chung một tổ chức.

Quản trị là một quá trình nhằm đạt đến các mục tiêu đề ra bằng việc phối hợp hữu hiệu các nguồn lực của doanh nghiệp; còn có thể hiểu quản trị là việc thực hiện những hoạt động trong mỗi tổ chức một cách có ý thức và liên tục. Quản trị trong một doanh nghiệp tồn tại trong một hệ thống bao gồm các khâu, các phần, các bộ phận có mối liên hệ khăng khít với nhau, tác động qua lại lẫn nhau và thúc đẩy nhau quá trình phát triển [15].

1.1.3.2. Nội dung quản trị nợ quá hạn

Quản trị nợ quá hạn là một công việc phải thực hiện thường xuyên, liên tục, đôn đốc và giám sát, nhằm hạn chế những tổn thất cho món vay thì mỗi một nhân viên ngân hàng phải thường xuyên ý thức rõ được sự kiểm soát tình hình sử dụng vốn

vay là việc làm hết sức quan trọng. Nghiêm chỉnh chấp hành các quy định của pháp luật, quy định của ngành về thể lệ cho vay, mục đích vay vốn, nguồn kinh doanh, biện pháp bảo đảm tiền vay... thì từ đó mới mong rằng sẽ có được những khoản vay có chất lượng. Nợ quá hạn là một trong những tiêu chí quan trọng để đánh giá chất lượng tín dụng của từng cá nhân làm công tác tín dụng nói riêng và của cả ngân hàng nói riêng [15].

Xác định rõ mục tiêu nợ quá hạn và quán trị nợ quá hạn là công việc hết sức quan trọng trong hoạt động của ngân hàng thương mại, cần xác định rõ kết hoạch nợ quá hạn ở mức như thế nào, các nhóm nợ phải ở mức nào thì có thể chấp nhận được... Trong công tác điều hành hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại, công tác quản trị nợ quá hạn bao gồm các nội dung sau:

a. Xây dựng kế hoạch kiểm soát nợ quá hạn và quản trị nợ quá hạn

Trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại, có kế hoạch, có chỉ tiêu định lượng cụ thể rồi từ đó tiến hành kiểm soát, khống chế và quản trị nợ quá hạn trong khuôn khổ đã định. Hàng năm, căn cứ vào số liệu hoạt động kinh doanh của năm trước, với các thông số kế hoạch của năm trước như thế nào để xây dựng kế hoạch kinh doanh cho năm sau trong đó có xây dựng kế hoạch tỷ lệ nợ quá hạn và quản trị nợ quá hạn. Như vậy, để có được số liệu của nợ quá hạn thì cần căn cứ vào tỷ lệ nợ quá hạn của năm trước, tỷ lệ tăng trưởng dư nợ của năm hiện tại qua đó đánh giá, phân tích những khó khăn có thể xảy ra để từ đó xây dựng tỷ lệ nợ quá hạn ở mức độ bao nhiêu và cách thức quản trị nợ quá hạn.

Nội dung của kế hoạch tỷ lệ nợ quá hạn và quản trị nợ quá hạn bao gồm: - Tăng trưởng bình quân tổng dư nợ tín dụng.

- Tỷ lệ nợ xấu kế hoạch.

- Tỷ lệ nợ nhóm 2/Tổng dư nợ. - Tỷ lệ dự phòng rủi ro.

b. Xây dựng quy chế, quy định về cho vay

Quy chế, quy định về cho vay được xây dựng cơ bản dựa trên những quy định của ngân hàng Nhà nước và của Ngân hàng BIDV, có Ban pháp chế để tập trung nghiên cứu, xây dựng cho phù hợp với những quy định chung của hệ thống, quy định

về tỷ lệ vốn tự có khi tham gia vào dự án, quy định việc chuyển tiền về tài khoản mở tại ngân hàng, quy định về quy trình thẩm định...

Xây dựng quy chế, quy định phải phù hợp với sự phát triển của ngân hàng, phù hợp với nhu cầu khách hàng, phù hợp với nền kinh tế, gắn lợi ích giữa khách hàng và ngân hàng. Kiểm soát việc tuân thủ quy trình cho vay một cách chặt chẽ, có hệ thống, gắn liền với trách nhiệm cán bộ thẩm định cho vay để từ đó có hướng xử lý thích hợp khi có sự việc xảy ra. Công việc này phải làm thật chặt chẽ, hợp lý với điều kiện thực tế của ngân hàng, của môi trường kinh doanh, nhu cầu thiết thực của khách hàng thì mới mong có được những món vay tốt, có chất lượng cao.

c. Thẩm định khách hàng vay vốn

Trong công tác tín dụng ngân hàng thì khâu thẩm định có vị trí hết sức quan trọng, nếu thẩm định tốt thì món vay sẽ có khả năng trả nợ cao. Ngược lại, nếu thẩm định không tốt thì ảnh hưởng trực tiếp đến nợ quá hạn. Trong khâu thẩm định thì chú trọng nhất vẫn là thẩm định phương án vay vốn của khách hàng, phương án đúng đắn, sự trung thực của khách hàng vay, sử dụng vốn vay đúng mục đích... thì khả năng hoàn vốn của khách hàng cho ngân hàng cao và ngược lại. Tổ chức thẩm định cần được qua ba cấp phê duyệt là cán bộ tín dụng, Trưởng phòng nghiệp vụ và Giám đốc. Như vậy, về nhân sự tổ chức trong khâu thẩm định là khá chặt chẽ, kiểm soát chéo nhau nhằm chỉ ra những thiếu sót và giảm thiểu rủi ro khi quyết định cho vay.

Thẩm định khách hàng vay vốn là một yếu tố ảnh hưởng trực tiếp đến nợ quá hạn và quản trị nợ quá hạn. Khâu thẩm định là then chốt trong vấn đề quyết định cho vay, thẩm định giúp đánh giá mức độ tin cậy của phương án sản xuất kinh doanh, phân tích và đánh giá được mức độ rủi ro của phương án để từ đó có quyết định cho vay. Trong quá trình thẩm định, những câu hỏi với khách hàng giúp ta đánh giá được độ tin cậy của phương án kinh doanh, tính khả thi của phương án, cùng hỗ trợ khách hàng trong chiến lược kinh doanh và đưa ra những ý kiến xác thực giúp cho khách hàng có những hiểu biết hơn nữa về môi trường kinh doanh của mình... có sự hợp tác như thế mới mong có được những dự án thành công và có được những món vay thành công, có như thế thì mới mong giảm thiểu được nợ quá hạn và công tác quản trị nợ quá hạn mới thực hiện tốt được [15].

Đây là quá trình xảy ra sau khi đã giải ngân, quá trình này về cơ bản là giám sát việc sử dụng vốn vay có đúng mục đính hay không, tiến độ thực hiện của phương án đã đến đâu và đã thực hiện như thế nào. Công việc này thuận lợi sẽ góp phần giảm thiểu rủi ro, hạn chế nợ quá hạn ở mức thấp và để cho công tác quản trị nợ quá hạn được đơn giản hơn. Quá trình kiểm tra phải được diễn ra thường xuyên, liên tục mang tính nhắc nhở khách hàng, mang tính nhắc nhở cán bộ tín dụng cần sâu sát hơn với phương án kinh doanh của khách hàng để có những hỗ trợ kịp thời, tránh sai sót ăn sâu. Bên cạnh đó, nội dung kiểm tra cần phải được xây dựng trước sát với tình hình thực tế của phương án vay vốn đó, có như thế mới tránh khỏi những lúng túng khi tiếp cận thực tế kinh doanh của khách hàng.

e. Thực hiện các biện pháp phòng ngừa nợ quá hạn

Cũng là công việc hết sức quan trọng nhưng cũng hết sức khó khăn và phức tạp. Ngăn ngừa hay quản trị nợ quá hạn đều phải dựa trên những nguyên tắc chính của quy chế, quy định về cho vay, công tác kiểm tra giám sát vốn vay, quy trình và quá trình thẩm định khi cho vay, công tác thẩm định và công tác kiểm tra, giám sát tốt thì mới mong ngăn ngừa tốt được nợ quá hạn và quản trị tốt nợ quá hạn. Để có được như vậy, cần phải thực hiện các nội dung sau:

- Kiểm tra, giám sát tình hình sử dụng vốn vay của khách hàng, tiến độ giải ngân cho phương án kinh doanh có phù hợp chưa, đưa ra những đánh giá để có biện pháp thích hợp.

- Thường xuyên tổ chức đánh giá, phân tích những món vay có nghi ngờ, có tiềm ẩn rủi ro cao.

Theo Thông tư 02/2013/TT-NHNN thì tỷ lệ trích lập dự phòng của các nhóm nợ trên như sau:

+ Nợ nhóm 2: tỷ lệ trích 5%. + Nợ nhóm 3: tỷ lệ trích 20%. + Nợ nhóm 4: tỷ lệ trích 50%. + Nợ nhóm 5: tỷ lệ trích 100%.

- Quá trình thực hiện công tác trích lập dự phòng được thực hiện phải theo đúng quy định của ngân hàng Nhà nước và BIDV Việt Nam.

* Các dấu hiệu nhận thấy nợ quá hạn:

- Thẩm định món vay sơ sài, không thực sự hiểu biết hết trong lĩnh vực mà mình thẩm định cho vay.

- Tình hình tài chính của đơn vị vay vốn thiếu minh bạch, yếu kém. - Khách hàng sử dụng vốn vay sai mục đích.

- Không có thiện chí trong hợp tác trả nợ vay.

- Năng lực quản lý của khách hàng yếu kém, đầu tư vào nhiều lĩnh vực vượt quá khả năng của mình.

- Tài sản bảo đảm thấp hơn tổng số nợ vay.

* Biện pháp ngăn ngừa, khắc phục và xử lý đối với dấu hiệu nợ quá hạn: Thực hiện đúng quy định của pháp luật về cho vay, bảo lãnh, cho thuê tài chính, chiết khấu, bao thanh toán và bảo đảm tiền vay. Xem xét và quyết định việc cho vay có bảo đảm bằng tài sản hoặc không có bảo đảm bằng tài sản, tài sản hình thành từ vốn vay... tránh các vướng mắc khi xử lý tài sản bảo đảm để thu hồi nợ. Đặc biệt chú trọng các giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng, không chế và kiểm soát tốt khoản nợ quá hạn, không để phát sinh một cách đột biến, thiếu tính chủ động.

Phải tăng cường kiểm tra, giám sát tình hình sử dụng vốn vay, kiểm tra trước - trong và sau khi giải ngân, giám sát việc chấp hành các nguyên tắc, thủ tục khi cho vay, tránh để xảy ra sự cố làm thất thoát tài sản; sắp xếp lại tổ chức bộ máy, tăng cường công tác đào tạo và đào tạo lại cán bộ để đáp ứng những yêu cầu của thực tiễn, yêu cầu hội nhập.

Xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ phù hợp với hoạt động kinh doanh, đối tượng khách hàng.

Thực hiện chính sách quản lý nợ quá hạn, mô hình giám sát những khoản nợ trong hạn và tiềm ẩn, phương pháp xác định và đo lường những rủi ro, những dự đoán có tính khoa học... để từ đó có những đánh giá khách quan về các khoản nợ, đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng, của hợp đồng tín dụng, tài sản bảo đảm, khả năng thu hồi nợ và quan lý nợ của tổ chức tín dụng đó.

Thực hiện các quy định bảo đảm kiểm soát nợ quá hạn và an toàn trong hoạt động tín dụng của ngân hàng:

- Xây dựng và thực hiện đồng bộ hệ thống các quy chế, quy trình nội bộ về quản lý nợ quá hạn; trong đó đặc biệt chú trọng xây dựng chính sách khách hàng, sổ tay tín dụng, quy định về đánh giá, xếp hạng khách hàng vay vốn, đánh giá chất lượng tín dụng và xử lý các khoản nợ quá hạn.

- Phát triển tín dụng trung và dài hạn ở mức thích hợp, đảm bảo sự hài hòa giữa nguồn vốn và sử dụng vốn.

- Thực hiện đúng quy định về giới hạn cho vay, bảo lãnh, cho thuê tài chính đối với một khách hàng.

Đối với các trường hợp chây ỳ trả nợ, ngân hàng sẽ áp dụng các biện pháp kiên quyết, cần sự hỗ trợ của pháp luật để thu hồi nợ, kể cả việc xử lý tài sản hay khởi kiện ra tòa.

Phân tán rủi ro trong cho vay: không dồn vốn cho vay quá nhiều đối với một khách hàng hay tập trung vốn quá lớn vào một lĩnh vực nào đó mà ngành nghề đó có độ rủi ro cao.

Thực hiện tốt công tác thẩm định khách hàng trước khi cho vay và khả năng trả nợ trong tương lai.

Mua bảo hiểm cho khoản tiền gửi, tiền vay.

Mua bảo hiểm đối với những tài sản mà pháp luật quy định bặt buộc phải mua, thời gian mua bằng với thời hạn cho vay.

Phải có chính sách tín dụng hợp lý và phải có những khoản trích lập dự phòng để chủ động với nợ quá hạn.

Trước khi cho một khách hàng vay vốn, ngân hàng phải xem xét các điều kiện cơ bản như: mục đích vay vốn, nguồn trả nợ, tài sản bảo đảm, giới hạn tổng dự nợ, nhóm khách hàng có liên quan …

f. Phân loại nợ quá hạn

Nợ quá hạn được ngân hàng Nhà nước quy định không được vượt quá 5%/tổng dư nợ. Để đảm bảo quản lý chặt chẽ các khoản nợ quá hạn, chúng được phân chia theo thời gian và theo các nhóm nợ:

Các nhóm nợ quá hạn, chúng mang các đặc trưng sau:

+ Khách hàng đã không thực hiện được nghĩa vụ trả nợ khi các khoản nợ đã đến hạn.

+ Tài sản thế chấp bị giảm sụt giá trị dẫn đến không đủ khả năng trả nợ gốc và lãi cho ngân hàng.

+ Tình hình tài chính của khách hàng đang giảm sụt dẫn đến khả năng trả nợ bị ảnh hưởng trực tiếp.

Trong cách thức về phân loại nợ có nhiều cách chia tách các khoản nợ quá hạn, tuy nhiên ở đây có hai cách phân nhóm nợ quá hạn cơ bản là phân theo đối tượng bị nợ quá hạn và phân theo thời gian bị nợ quá hạn:

* Phân loại nợ quá hạn theo đối tượng vay vốn:

Căn cứ vào đối tượng vay vốn bị nợ quá hạn, nợ quá hạn được chia thành các nhóm theo đối tượng vay như: doanh nghiệp nhà nước, công ty cổ phần, công ty TNHH, hộ, cá thể…

* Phân loại nợ quá hạn theo thời gian

Theo Thông tư 02/2013/TT-NHNN quy định về phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp lập dự phòng rủi ro và việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài sẽ có hiệu lực từ 1/6/2013. Một trong những nét quan trọng của thông tư này là quy định về phân loại nợ, thay thế cho các quy định tại Điều 7 Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN.

Nợ của các TCTD sẽ được phân chia thành 05 nhóm với các quy định cơ bản như sau:

 Nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm:

- Nợ trong hạn và được đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả nợ gốc và lãi đúng hạn;

- Nợ quá hạn dưới 10 ngày và được đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ nợ gốc và lãi bị quá hạn và thu hồi đầy đủ nợ gốc và lãi còn lại đúng thời hạn;

- Nợ được phân loại vào nhóm 1 từ các nhóm nợ có rủi ro cao hơn (theo quy định cụ thể của Thông tư)...

 Nhóm 2 (Nợ cần chú ý) bao gồm: - Nợ quá hạn từ 10 ngày đến 90 ngày; - Nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu;

- Nợ được phân loại vào nhóm 2 từ các nhóm nợ có rủi ro cao/thấp hơn (theo quy định cụ thể của Thông tư).

 Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn) bao gồm: - Nợ quá hạn từ 91 ngày đến 180 ngày; - Nợ gia hạn nợ lần đầu;

- Nợ được miễn hoặc giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng;

- Nợ thuộc một trong các trường hợp sau đây:

+ Nợ của khách hàng hoặc bên bảo đảm là tổ chức, cá nhân thuộc đối tượng mà tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài không được cấp tín dụng theo