6. Kết cấu của luận văn
2.2.1. Phương pháp thu thập thông tin
Thu thập thông tin là một trong những phương pháp khai thác dữ liệu quan trọng nhằm cung cấp số liệu cho việc phân tích đánh giá nội dung của đề tài nghiên cứu, bao gồm thu thập thông tin thứ cấp và thông tin sơ cấp. Thu thập thông tin có vai trò quan trọng trong việc cung cấp đầy đủ các thông tin về lý luận và thực tế, tạo điều kiện thuận lợi cho việc xử lý và phân tích thông tin, từ đó đưa ra đánh giá chính xác về thực trạng của vấn đề cần nghiên cứu và đề xuất các giải pháp khả thi giúp cho công tác quản lý hoạt động tín dụng tại NHCSXH tỉnh Phú Thọ.
a) Phương pháp thu thông thứ cấp
Số liệu thứ cấp là các số liệu liên quan trực tiếp hoặc gián tiếp đến đề tài. Trong quá trình nghiên cứu, tác giả tiến hành nghiên cứu các số liệu sơ cấp bao gồm các văn bản hướng dẫn liên quan tới công tác quản lý tín dụng tại ngân hàng chính sách xã hội. Bên cạnh đó, tác giả còn tiến hành thu thập thông tin thứ cấp qua các giáo trình tài liệu và qua các bài báo, các tạp chí, báo cáo hoạt động tín dụng các năm 2014-2017.
b) Phương pháp thu thập thông tin sơ cấp
Để thu thập dữ liệu sơ cấp, tác giả sử dụng phương pháp điều tra, khảo sát qua bảng hỏi (phương pháp nghiên cứu định lượng).
- Đối tượng điều tra: Để thu thập thông tin về quản lý hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Chính sách xã hội tỉnh Phú Thọ, tác giả tiến hành điều tra phỏng vấn đối tượng chính là cán bộ tín dụng tại Ngân hàng Chính sách xã hội tỉnh Phú Thọ thông qua phiếu điều tra được thiết kế theo những nội dung có liên quan tới mục đích của luận văn.
- Phương pháp chọn mẫu: Để thu thập thông tin phục vụ cho nghiên cứu, sử dụng phương pháp điều tra chọn mẫu ngẫu nhiên đơn giản.
- Xác định quy mô mẫu: Việc chọn mẫu điều tra nghiên cứu ảnh hưởng rất lớn tới kết quả điều tra, mẫu được chọn phải đảm bảo tính đại diện và số lượng mẫu phải đủ lớn để không làm sai lệch kết quả điều tra và thỏa mãn đảm bảo độ tin cậy. Để nghiên cứu các vấn đề nhằm nâng cao công tác quản lý hoạt động tín dụng tại NHCSXH tỉnh Phú Thọ, áp dụng công thức Slovin (1960) để tính toán cỡ mẫu: 2 1 . N n N e Trong đó:
n là cỡ mẫu điều tra tối thiểu N : Số lượng tổng thể
e: khoảng tin cậy (mức độ sai số)
Tác giả tập trung điều tra, phỏng vấn ý kiến của các cán bộ tại ngân hàng CSXH tỉnh Phú Thọ là 67 cán bộ bao gồm lãnh đạo quản lý và cán bộ tín dụng. Với mức độ sai số 10% thì cỡ mẫu tối thiểu để điều tra tính toán theo công thức trên được là n = 40.
- Xây dựng phiếu điều tra: Sau khi tiến hành xác định số mẫu điều tra và địa điểm điều tra bước tiếp theo là xây dựng phiếu điều tra về Quản lý hoạt động tín dụng tại NHCSXH tỉnh Phú Thọ. Sử dụng phương pháp điều tra chọn mẫu ngẫu nhiên có điều kiện. Nội dung điều tra là những vấn đề về: Công tác lập kế hoạch; công tác tổ chức thực hiện; công tác kiểm tra kiểm soát.
- Thu thập số liệu sơ cấp:
Bảng câu hỏi đã được sử dụng làm công cụ chính để thu thập dữ liệu. Phiếu điều tra bao gồm hai phần: Phần thứ nhất bao gồm thông tin của người được hỏi về giới tính, tuổi tác, trình độ học vấn, và vị trí công việc; phần thứ hai bao gồm đánh giá của người trả lời về những nội dung đánh giá thực trạng quản lý hoạt động tín dụng tại NHCSXH tỉnh Phú Thọ.
Đối với các phản hồi trong nghiên cứu điều tra, thang đo 5-Likert được sử dụng và giải thích dựa trên mức trung bình của chúng.
Cấp Mức độ đánh giá Mức ý nghĩa 5 4.21 ^ 5.00 Rất quan trọng 4 3.41 ^ 4.20 Quan trọng 3 2.61 ^ 3.40 Bình thường 2 1.81 ^ 2.60 Không quan trọng 1 1.00 ^ 1.80 Rất không quan trọng 2.2.2. Phương pháp tổng hợp, xử lý số liệu
Số liệu thứ cấp và số liệu điều tra sau khi thu thập được tính toán, tổng hợp và sắp xếp theo các phương pháp thống kê một cách khoa học, sau đó sử dụng phần mềm Excel để tính các chỉ số tuyệt đối, số tương đối, số bình quân và lập thành các bảng số liệu và phương pháp đồ thị để phân tích.
Phương pháp bảng thống kê được sử dụng trong đề tài nhằm biểu hiện các số liệu thống kê một cách có hệ thống, logic, giúp mô tả rõ ràng, cụ thể. Các số liệu được sắp xếp khoa học trong bảng thống kê có thể giúp so sánh, đối chiếu, phân tích theo nhiều phương pháp khác nhau.
Xử lý dữ liệu và phân tích dữ liệu sơ cấp: Nghiên cứu sẽ áp dụng các phương pháp thống kê mô tả như sau:
- Tỷ lệ phần trăm được sử dụng để xác định thông tin của người trả lời về giới tính, tuổi, trình độ học vấn và vị trí công việc của họ.
- Đánh giá thực trạng quản lý hoạt động tín dụng tại NHCSXH tỉnh Phú Thọ, thang đánh giá 5-Likert được sử dụng và giải thích dựa trên mức độ đánh giá trung bình.
2.2.3. Phương pháp phân tích số liệu
- Tác giả chủ yếu sử dụng phương pháp phân tích, thống kê mô tả để thống kê số tuyệt đối, tương đối, số bình quân của các chi tiêu thống kê để mô tả thực trạng, đặc điểm cán bộ viên chức, tình hình sử dụng cán bộ.
Trên cơ sở các tài liệu, số liệu đã thu thập được tác giả tiến hành thống kê theo từng chỉ tiêu nghiên cứu theo giai đoạn, theo đối tượng... phân tích lại toàn bộ các tài liệu, số liệu phục vụ cho việc nghiên cứu công tác quản lý hoạt động tín dụng tại NHCSXH tỉnh Phú Thọ trong giái đoạn 2014-2017, đối với số liệu thứ cấp và số liệu điều tra.
- Phương pháp so sánh là một trong các phương pháp rất quan trọng, được sử dụng rộng rãi và phổ biến. Phương pháp này được sử dụng sau khi số liệu đã được tổng hợp, phân tích nhằm so sánh sự biến động qua các năm về các chỉ tiêu cụ thể khi xem xét công tác quản lý hoạt động tín dụng, so sánh công tác quản lý hoạt động tín dụng giữa các năm. Từ đó, xác định được thực trạng công tác quản lý hoạt động tín dụng tại NHCSXH tỉnh Phú Thọ.
2.3. Hệ thống các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả quản lý hoạt động tín dụng của ngân hàng chính sách xã hội của ngân hàng chính sách xã hội
2.3.1. Chỉ tiêu đánh giá hiệu quả đối với ngân hàng
a) Thứ nhất, về quy mô tín dụng
- Tăng trưởng nguồn vốn; tăng trưởng dư nợ; mức vay vốn bình quân. - Việc cho vay của NHCSXH có hiệu quả sẽ tạo điều kiện để mở rộng quy mô tín dụng đối với các nội dung cho vay, được thể hiện ở số dư nợ tuyệt đối cho vay của NHCSXH qua các năm. Số tuyệt đối của NHCSXH tăng lên sẽ góp phần vào mở rộng quy mô tín dụng từ đó sẽ góp phần vào tăng cường đáp ứng nhu cầu của người vay vốn. Thông thường quy mô tín dụng thường được so sánh bằng số tương đối để thấy được sự tăng trưởng về nguồn vốn và dư nợ tín dụng qua các năm. Tỷ lệ tăng trưởng quy mô tín dụng được tính như sau:
Dư nợ tín dụng năm sau
Tăng trưởng dư nợ = ––––––––––––––––––––––––– x 100 Dư nợ tín dụng năm trước
Nguồn vốn tín dụng năm sau
Tăng trưởng nguồn vốn =––––––––––––––––––––––– x 100 Nguồn vốn tín dụng năm trước
- Nguồn số liệu: Sử dụng phương pháp thứ cấp và kết quả điều tra. b) Thứ hai, chất lượng nguồn nhân lực
- Chất lượng nguồn nhân lực của cán bộ tín dụng tại NHCSXH thể hiện qua trình độ chuyên môn, đạo đức nghề nghiệp và kết quả thực hiện công việc.
- Đánh giá thông qua các tiêu chí như: tỷ lệ cán bộ tín dụng có trình độ chuyên môn cao; tỷ lệ cán bộ tín dụng thành thạo tin học, trình độ lý luận chính trị của cán bộ, thái độ làm việc với đồng nghiệp và người dân, ý thức tổ chức kỷ luật, kết quả thực hiện nhiệm vụ được giao,... Đồng thời để đánh giá các tiêu chí này có thể sử dụng các câu hỏi trong bảng hỏi điều tra để phân tích rõ hơn về trình độ chuyên môn, đạo đức nghề nghiệp và kết quả thực hiện công việc của đội ngũ cán bộ tín dụng.
- Nguồn số liệu: Sử dụng số liệu kết quả điều tra. c) Thứ ba, về chất lượng tín dụng
Đánh giá chất lượng quản lý hoạt động tín dụng qua đối tượng cho vay (cho vay đúng đối tượng thụ hưởng); hệ số sử dụng vốn; vòng quay vốn tín dụng; tỷ lệ nợ quá hạn; sử dụng vốn (tỷ lệ sử dụng vốn vay sai mục đích); tỷ lệ nợ bị chiếm dụng; tỷ lệ thu lãi, lãi tồn đọng; kết quả xếp loại chất lượng hoạt động của Tổ TK&VV. Cụ thể là:
- Cho vay đúng đối tượng thụ hưởng: Đối tượng được thụ hưởng tín dụng chính sách là những khách hàng do Chính phủ, Thủ tướng Chính phủ chỉ định theo từng chương trình tín dụng, được quy định trong Nghị định, Nghị quyết của Chính phủ và Quyết định của Thủ tướng Chính phủ. Hiện
nay, đối tượng thụ hưởng tín dụng chính sách bao gồm: Hộ nghèo, hộ cận nghèo, hộ mới thoát nghèo, học sinh sinh viên (HSSV) có hoàn cảnh khó khăn, các đối tượng cần vay vốn để giải quyết việc làm, các đối tượng chính sách đi lao động có thời hạn ở nước ngoài, hộ gia đình sản xuất kinh doanh tại vùng khó khăn.
Đây là những khách hàng không có hoặc không đủ các điều kiện để tiếp cận với dịch vụ tín dụng của các NHTM; các tổ chức tín dụng và cần sự hỗ trợ tài chính từ Chính phủ và cộng đồng. Như vậy, trong khi các NHTM được hoàn toàn chủ động trong việc lựa chọn khách hàng để cho vay vốn thì NHCSXH phục vụ những khách hàng theo chỉ định của Chính phủ, không được cho vay các đối tượng ngoài quy định của Chính phủ. Bởi vậy, việc cho vay đúng đối tượng thụ hưởng được xem là một trong các chỉ tiêu đánh giá chất lượng hoạt động tín dụng của NHCSXH.
- Hệ số sử dụng vốn: Đây là hệ số phản ánh kết quả sử dụng vốn của NHCSXH, chỉ số này được tính như sau:
Tổng dư nợ bình quân
Hệ số sử dụng vốn = –––––––––––––––––––– x 100% Tổng nguồn vốn bình quân
Đây là chỉ tiêu hiệu quả phản ánh chất lượng tín dụng, cho phép đánh giá tính hiệu quả trong hoạt động tín dụng của NHCSXH. Chỉ tiêu này càng lớn thì càng chứng tỏ ngân hàng đã sử dụng hiệu quả nguồn vốn. Để tính chính xác hệ số sử dụng vốn thì phải sử dụng phương pháp tính bình quân gia quyền. Song để đơn giản trong tính toán thì sử dụng phương pháp tính bình quân số học.
- Vòng quay vốn tín dụng: Đây là chỉ tiêu thể hiện tốc độ luân chuyển của nguồn vốn tín dụng. Đây là chỉ tiêu để đánh giá chất lượng tín dụng trong việc đáp ứng nhu cầu vốn của khách hàng. Chỉ tiêu này càng lớn càng tốt, nó chứng tỏ nguồn vốn của ngân hàng đã luân chuyển nhanh, thu hồi vốn tốt. Với một số vốn nhất định, vòng quay vốn tín dụng càng nhanh thì càng nhiều khách hàng được vay vốn, được thụ hưởng chính sách tín dụng ưu đãi của Nhà nước.
Doanh số thu nợ trong năm
Vòng quay vốn tín dụng trong năm = ––––––––––––––––––––––––x 100% Dư nợ bình quân trong năm
trong đó, dư nợ bình quân trong năm = (dư nợ đầu năm + dư nợ cuối năm)/2.
- Tỷ lệ nợ quá hạn: Nợ quá hạn là chỉ tiêu cơ bản, quan trọng nhất để đo lường, đánh giá chất lượng hoạt động tín dụng của Ngân hàng, chỉ số này càng thấp thì chất lượng tín dụng càng cao và ngược lại.
Nợ quá hạn là loại rủi ro tín dụng gây ra sự tổn thất về tài chính cho Ngân hàng do người vay chưa hoặc không thực hiện nghĩa vụ trả nợ đúng hạn theo cam kết hoặc mất khả năng thanh toán. Do đặc thù hoạt động của NHCSXH và vốn của Ngân hàng là vốn huy động từ nhiều nguồn khác nhau nên nợ quá hạn ảnh hưởng trực tiếp đến tình hình tài chính của NHCSXH, đến khả năng hoàn trả vốn cho các nguồn vốn huy động phải hoàn trả, và đặc biệt đến khả năng cấp tín dụng ở các chu kỳ tiếp theo.
Tùy theo tiêu thức phân loại mà các loại nợ quá hạn được gọi với những tên khác nhau, để có thể đánh giá tổng thể, người ta thường sử dụng chỉ tiêu sau:
Nợ quá hạn
Tỷ lệ nợ quá hạn = –––––––––––––– x 100% Tổng dư nợ
- Tỷ lệ sử dụng vốn sai mục đích: Người vay sử dụng vốn đúng mục đích đã trở thành nguyên tắc quan trọng của ngân hàng nói chung; tuy vậy, trong thực tế đã không ít khách hàng sử dụng vốn sai mục đích đã cam kết với ngân hàng, với động cơ thiếu lành mạnh và do đó dễ bị rủi ro; trong trường hợp này người ta gọi là rủi ro đạo đức. Những khoản vay bị sử dụng sai mục đích phần lớn đều không đem lại những hiệu quả kinh tế xã hội như mong muốn của ngân hàng. Tỷ lệ sử dụng vốn sai mục đích của ngân hàng càng cao thì chất lượng tín dụng của ngân hàng càng giảm và ngược lại. Do đó, tỷ lệ này cao hay thấp cũng thể hiện hiệu quả của công tác quản lý tín dụng của ngân hàng. Chỉ tiêu này có thể xác định theo công thức:
Số vốn sử dụng vốn sai mục đích
Tỷ lệ sử dụng vốn sai mục đích = –––––––––––––––––––––––– x100% Tổng dư nợ
- Tỷ lệ nợ bị chiếm dụng: Nợ bị chiếm dụng là loại nợ bị chiếm và sử dụng một cách trái phép. Có thể hiểu, khách hàng vay vốn tại NHCSXH nhưng không sử dụng vốn vay mà người khác sử dụng.
Nợ bị chiếm dụng tại NHCSXH có thể do Ban quản lý tổ TK&VV thu lãi, thu tiền gửi tiết kiệm của tổ viên không nộp cho NHCSXH theo quy định hoặc Ban quản lý Tổ vay lại, vay ké của tổ viên; cán bộ Hội đoàn thể, chính quyền địa phương, cán bộ NHCSXH hoặc Ban quản lý Tổ trong quá trình thực hiện chức trách, nhiệm vụ đã lợi dụng lòng tin của người vay khi thu tiền gốc, lãi, tiền gửi tiết kiệm không nộp ngân hàng.
Nợ bị chiếm dụng cũng là một trong những chỉ số quan trọng để đo lường chất lượng tín dụng của NHCSXH. Chỉ số này phải bằng không (= 0) mới thể hiện được chất lượng tín dụng tốt. Chỉ tiêu này có thể xác định theo công thức:
Số vốn bị chiếm dụng
Tỷ lệ nợ bị chiếm dụng = ––––––––––––––––––––––– x 100% Tổng dư nợ
- Tỷ lệ thu lãi, lãi tồn đọng:
+ Tỷ lệ thu lãi: Được xác định theo công thức: Số lãi thực thu
Tỷ lệ thu lãi = ––––––––––––––– x 100% Số lãi phải thu
Trong đó, số lãi phải thu = số lãi phát sinh (trong tháng) + số lãi tồn được giao. Tỷ lệ thu lãi cao cho thấy chất lượng tín dụng tốt và ngược lại.
+ Lãi tồn đọng: Được xác định theo công thức: Lãi tồn đọng = Số lãi phải thu - Số lãi thực thu
Lãi tồn đọng gồm lãi phát sinh của nợ quá hạn và lãi tồn của nợ trong hạn. Chỉ tiêu lãi tồn đọng cũng là một trong những chỉ tiêu cơ bản đánh giá tình hình tài chính của NHCSXH. Đây là một chỉ số quan trọng để đo lường chất lượng tín dụng của NHCSXH. Chỉ số này thấp sẽ cho thấy chất lượng tín
dụng tốt và ngược lại. Lãi tồn đọng là do người vay không thực hiện nghĩa vụ trả lãi theo đúng hạn (hàng tháng) cho NHCSXH.
- Kết quả xếp loại chất lượng hoạt động của Tổ TK&VV:
Tổ Tiết kiệm và vay vốn được ví như cánh tay nối dài của NHCSXH. Nhiều nội dung công việc trong quy trình cho vay của NHCSXH được ủy