5. Kết cấu của đề tài
1.2.2. Bài học kinh nghiệm có thể áp dụng tại Ngân hàng TMCP Đầu tư
Phát triển Chi nhánh Bắc Kạn
- Thứ nhất, quan tâm phân tích đánh giá chất lượng khách hàng, chú trọng
công tác kiểm soát, không để nợ nhóm 2, nợ xấu phát sinh; đẩy mạnh tăng trưởng tín dụng ngắn hạn; đa dạng hóa danh mục khách hàng, ngành hàng.
- Thứ hai, phải nghiêm túc trong việc thực hiện các quy định của pháp
luật có liên quan, các quy định của ngân hàng Nhà nước, các chỉ đạo từ ngân hàng Hội sở để hạn chế rủi ro; coi trọng và tăng cường công tác cán bộ; xem trọng công tác kiểm tra giám sát; làm tốt công tác khen thưởng đối với những
tập thể, cá nhân tiêu biểu cũng như xử lý kỷ luật nghiêm minh khi có sai phạm xảy ra.
- Thứ ba, thường xuyên theo dõi, đánh giá tình hình kinh doanh của các
khách hàng để kịp thời nắm bắt thông tin, thực trạng tài chính, khả năng kinh doanh,… từ đó đưa ra những định hướng đầu tư và tư vấn cho khách hàng. Nhờ vậy, không những khách hàng ngày càng tin tưởng vào quan hệ hợp tác lâu dài với CN mà chất lượng tín dụng của CN cũng được đảm bảo.
- Thứ tư, tiếp thị cho vay mới các khách hàng có tình hình tài chính lành
mạnh, tập trung vào các ngành nghề thương mại, dịch vụ, lĩnh vực xuất khẩu có mức độ rủi ro thấp, đảm bảo an toàn vốn khi cho vay, nguồn trả nợ hợp lý, cho vay kết hợp với việc bán chéo sản phẩm và phát triển các dịch vụ ngân hàng kèm theo.
- Thứ năm, không ngừng bồi dưỡng chương trình tập huấn, nghiệp vụ
cho cán bộ trong ngân hàng nhằm phục vụ tốt hơn nhu cầu của khách hàng mục tiêu. Ngoài kỹ năng, trình độ, cần yêu cầu cán bộ tín dụng phải có thể lực, sức khỏe tốt nhằm tham gia tư vấn các hoạt động tín dụng cho khách hàng cá nhân nằm phân tán trên địa bàn; cần nâng cao thái độ, năng lực phẩm chất chính trị để có thể định hướng cho khách hàng những lợi ích khi quan hệ tín dụng với ngân hàng.
Chương 2
PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.1. Câu hỏi đặt ra cần nghiên cứu
Câu hỏi nghiên cứu đặt ra cần giải quyết là:
(1) Thực trạng chất lượng tín dụng của BIDV chi nhánh Bắc Kạn như thế nào?
(2) Các nhân tố ảnh hưởng đến công tác nâng cao chất lượng tín dụng của BIDV chi nhánh Bắc Kạn ra sao?
(3) Các giải pháp nào cần thực thi nhằm nâng cao chất lượng tín dụng của của BIDV chi nhánh Bắc Kạn trong thời gian tới?
2.2. Phương pháp nghiên cứu
2.2.1. Phương pháp thu thập thông tin
2.2.1.1. Thu thập thông tin thứ cấp * Nguồn tài liệu
- Một số chính sách của Ngân hàng nhà nước; các quy định, quyết định, nghị định, thông tư, văn bản của Chính phủ liên quan đến NHTM. Các bài báo, bài báo khoa học, các công trình nghiên cứu, tạp chí ngân hàng, các tài liệu khác của các tác giả về chất lượng tín dụng NHTM. Các báo cáo của Chi nhánh BIDV Bắc Kạn qua các năm 2014-2016.
- Tài liệu thu thập từ các cơ quan nhà nước của tỉnh Bắc Kạn về tình hình phát triển kinh tế- văn hóa- xã hội; đời sống dân cư, thu nhập, lao động và việc làm tại: Cục thống kê; Sở Lao động & Thương binh xã hội; Niên giám thống kê tỉnh Bắc Kạn từ năm 2014-2016.
* Nội dung thu thập
- Các thông tin về chính sách tín dụng của NHNN, NHTM;
- Thông tin về tình hình quản lý chất lượng tín dụng của BIDV chi nhánh Bắc Kạn
- Quan điểm, phương hướng và mục tiêu về nâng cao chất lượng tín dụng của Chi nhánh BIDV Bắc Kạn.
* Tiến hành thu thập: Trực tiếp đến Chi nhánh BIDV Bắc Kạn để thu thập tài liệu, trên Internet qua các cổng thông tin điện tử của NHNN, BIDV, các bài học kinh nghiệm về nâng cao chất lượng tín dụng của NHTM ở một số địa phương trong nước.
2.2.1.2. Thu thập thông tin sơ cấp
a.Đối tượng nghiên cứu
Đối tượng điều tra là khách hàng có quan hệ tín dụng với Chi nhánh BIDV Bắc Kạn.
b.Chọn mẫu nghiên cứu
Khách hàng của BIDV chi nhánh Bắc Kạn gồm các doanh nghiệp, Tổ chức tín dụng, định chế tài chính, các đơn vị hành chính sự nghiệp có thu, cá nhân và hộ gia đình. Tuy nhiên, khách hàng doanh nghiệp là nhóm khách hàng chủ yếu đem lại doanh số cũng như thu nhập cho ngân hàng qua tín dụng. Hơn nữa, thông thường có 3 cách tiếp cận để nâng cao chất lượng tín dụng là: ngân hàng, xã hội và khách hàng, nhưng luận văn đã chọn khách hàng là đối tượng hưởng lợi để thu thập thông tin khảo sát điều tra. Bên cạnh đó, nhóm khách hàng doanh nghiệp đã và đang sử dụng các sản phẩm dịch vụ của BIDV chi nhánh Bắc Kạn, đặc biệt là các chương trình tín dụng. Do vậy, luận văn tập trung nghiên cứu chất lượng tín dụng của nhóm khách hàng doanh nghiệp ở BIDV chi nhánh Bắc Kạn. Nhưng do đặc thù của địa bàn tỉnh bắc cạn, có kinh tế xã hội còn khó khăn, số lượng doanh nghiệp ít hơn các tỉnh khác, thêm vào đó các chương trình tín dụng của BIDV Bắc Cạn bị cạnh tranh với 1 số ngân hàng khác trên địa bàn: Viettinbank, Agribank, nên số lượng khách hàng bị cạnh tranh,
Từ dữ liệu của Phòng quan hệ khách hàng doanh nghiệp, tác giả xác định được tổng số khách hàng doanh nghiệp có quan hệ tín dụng với ngân hàng là 75 doanh nghiệp trong quý I/2017. Do vậy tác giả sẽ phát phiếu cho 75 khách hàng doanh nghệp này để điều tra.
c. Mẫu phiếu điều tra
Để đánh giá công tác nâng cao chất lượng tín dụng của Chi nhánh BIDV Bắc Kạn, đề tài sử dụng số liệu sơ cấp thông qua phiếu điều tra. Nội dung của phiếu điều tra gồm 2 phần:
- Phần I: Thông tin cá nhân của người được điều tra như: tên, tuổi, địa chỉ, giới tính, trình độ văn hóa,,…
- Phần II: Các câu hỏi điều tra cụ thể được chọn lọc từ vấn đề cần giải quyết. Một số câu hỏi được thiết kế theo thang hỏi Likert với 5 mức độ: 1- Rất không đồng ý; 2- Không đồng ý; 3- Bình thường; 4- Đồng ý và 5- Hoàn toàn đồng ý.
2.2.2. Phương pháp tổng hợp và phân tích thông tin
2.2.2.1. Phương pháp thống kê mô tả
Thống kê mô tả được sử dụng để mô tả những đặc tính cơ bản của dữ liệu cần thu thập như: kết quả hoạt động kinh doanh hàng năm của chi nhánh BIDV Bắc Kạn, của các Ngân hàng thương mại trên địa bàn,… Từ đó biểu diễn dữ liệu thành các bảng tóm tắt kết hợp với biểu diễn trên biểu đồ từ đó đưa ra đánh giá chính xác.
Sử dụng phương pháp thống kê mô tả tính điểm trung bình để đánh giá chất lượng tín dụng của Chi nhánh BIDV Bắc Kạn.
Điểm trung bình: 𝑋̅̇ điểm (1≤ X ≤5) Sử dụng công thức tính điểm trung bình:
: Điểm trung bình Xi : Điểm ở mức độ i
Ki : Số người tham gia đánh giá ở mức độ Xi
n: Số người tham gia đánh giá
k i i i n X K X n X
Bảng 2.1. Thang đo Likert
Thang đo Phạm vi Ý nghĩa
5 4,20-5,0 Tốt 4 3,20-4,19 Khá 3 2,60-3,19 Trung bình 2 1,80-2,59 Yếu 1 1,0-1,79 Kém Nguồn: [1] 2.2.2.2. Phương pháp so sánh
Thông qua phương pháp này rút ra các kết luận về chất lượng tín dụng của BIDV Bắc Kạn trong thời gian qua và đề ra các định hướng cho thời gian tới. Trong luận văn tác giả sử dụng các kỹ thuật so sánh là:
- So sánh số tuyệt đối: là kết quả của phép trừ giữa số liệu của kỳ phân tích và kỳ gốc. Phương pháp này dùng để so sánh sự biến đổi giữa số liệu của kỳ tính toán với số liệu của kỳ gốc để tìm ra sự biến đổi nguyên nhân của sự biến động đó, từ đó rút ra các đánh giá và giải pháp tiếp theo.
- So sánh số tương đối: Tỷ trọng của chỉ tiêu phân tích: Được đo bằng tỉ lệ %, là tỷ lệ giữa số liệu thành phần và số liệu tổng hợp. Phương pháp chỉ rõ mức độ chiếm giữ của các chỉ tiêu thành phần trong tổng số, mức độ quan trọng của chỉ tiêu tổng thể. Kết hợp với các phương pháp khác để quan sát và phân tích được tầm quan trọng và sự biến đổi của chỉ tiêu, nhằm đưa ra các biện pháp quản lý, điều chỉnh kịp thời.
c. Phương pháp chuyên gia
Tác giả sẽ xin ý kiến của Ban lãnh đạo về quan điểm, mục tiêu, định hướng nâng cao chất lượng tín dụng của BIDV Bắc Kạn.
d. Phương pháp phân tích dãy số thời gian
Nghiên cứu này sử dụng các dãy số thời kỳ với khoảng cách giữa các thời kỳ trong dãy số là 1 năm, 2 năm… 5 năm. Các chỉ tiêu phân tích biến động của lao động
*) Lượng tăng (hoặc giảm) tuyệt đối định gốc (Δi)
Chỉ tiêu này phản ánh sự biến động về mức độ tuyệt đối của chỉ tiêu nghiên cứu trong khoảng thời gian dài.
Công thức tính: Δi = yi-y1, i=2,3…. Trong đó: yi: mức độ tuyệt đối ở thời gian i y1: mức độ tuyệt đối ở thời gian đầu *) Tốc độ phát triển
Chỉ tiêu này phản ánh tốc độ phát triển của hiện tượng qua thời gian. Tốc phát triển có thể được biểu hiện bằng lần hoặc phần trăm. Căn cứ vào mục đích nghiên cứu, tác giả sử dụng một số loại tốc độ phát triển sau:
- Tốc độ phát triển liên hoàn (ti):
Tốc độ phát triển liên hoàn được dùng để phản ánh tốc độ phát triển của hiện tượng ở thời gian sau so với thời gian trước liền đó.
Công thức tính:
ti = ; i=2,3,….n Trong đó: y: mức độ tuyệt đối ở thời gian i
Yi-1: mức độ tuyệt đối ở thời gian liền trước đó
- Tốc độ phát triển định gốc (Ti)
Tốc độ phát triển định gốc được dùng để phản ánh tốc độ phát triển của hiện tượng ở những khoảng thời gian tương đối dài.
Công thức tính: Ti =
Trong đó: yi : mức độ tuyệt đối ở thời gian i y1 : mức độ tuyệt đối ở thời gian đầu - Tốc độ phát triển bình quân ( )
Tốc độ phát triển bình quân được dùng để phản ánh mức độ đại diện của tốc độ phát triển liên hoàn. t2, t3, t4… tn
Công thức tính: =
hoặc: = =
Trong đó: t2, t3, t 4, ... t n: là tốc độ phát triển liên hoàn của thời kỳ i. Tn: là tốc độ phát triển định gốc của thời kỳ thứ n.
yn: là mức độ tuyệt đối ở thời kỳ n y1: mức độ tuyệt đối ở thời kỳ đầu 2.2.2.3. Phương pháp xử lý thông tin
Các tài liệu sau khi thu thập được tiến hành chọn lọc, hệ thống hoá để tính toán các chỉ tiêu phù hợp cho việc phân tích đề tài. Các công cụ và kỹ thuật tính toán được xử lý trên chương trình Excel. Công cụ phần mềm này được kết hợp với phương pháp phân tích chính được vận dụng là thống kê mô tả để phản ánh thực trạng quản lý rủi ro tín dụng ở BIDV Bắc Kạn thông qua các số tuyệt đối, số tương đối và số bình quân, được thể hiện thông qua các bảng biểu số liệu, sơ đồ và đồ thị.
2.3. Hệ thống các chỉ tiêu nghiên cứu
2.3.1. Hệ số sử dụng vốn
Đây là hệ số phản ánh kết quả sử dụng vốn của NHTMCP, chỉ số này được tính như sau:
Hệ số sử dụng vốn =
Tổng dư nợ bình quân Tổng nguồn vốn bình quân
Đây là chỉ tiêu hiệu quả phản ánh chất lượng tín dụng, cho phép đánh giá tính hiệu quả trong hoạt động tín dụng của NHTMCP. Chỉ tiêu này càng lớn thì chứng tỏ ngân hàng đã sử dụng hiệu quả nguồn vốn.
2.3.2. Vòng quay vốn tín dụng
Vòng quay vốn tín dụng
trong năm =
Doanh số thu nợ trong năm Dư nợ bình quân trong năm
Vòng quay vốn tín dụng trong năm thể hiện tốc độ luân chuyển của nguồn vốn tín dụng. Đây là chỉ tiêu để đánh giá chất lượng tín dụng trong việc đáp ứng nhu cầu vốn cho khách hàng cá nhân. Chỉ tiêu này càng lớn càng tốt, nó chứng tỏ nguồn vốn của ngân hàng đã luân chuyển nhanh, thu hồi vốn tốt.
2.3.3. Nợ quá hạn
Nợ quá hạn là chỉ tiêu cơ bản, quan trọng nhất để đo lường, đánh giá chất lượng hoạt động tín dụng của Ngân hàng, chỉ số này càng thấp thì chất lượng tín dụng càng cao và ngược lại.
Nợ quá hạn là loại rủi ro tín dụng gây ra sự tổn thất về tài chính cho Ngân hàng do người vay chưa hoặc không thực hiện nghĩa vụ trả nợ đúng hạn theo cam kết hoặc mất khả năng thanh toán.
Tỷ lệ nợ quá hạn =
Nợ quá hạn
x 100 Tổng dư nợ
Để tiếp tục nâng cao chất lượng tín dụng, định hướng trong thời gian tới là phải xây dựng phương án, đề án củng cố nâng cao chất lượng tín dụng ở những nơi có tỷ lệ nợ quá hạn trên 3%.
2.3.4. Nợ bị chiếm dụng
Nợ bị chiếm dụng là loại nợ bị chiếm và sử dụng một cách trái phép. Có thể hiểu, khách hàng vay vốn tại NHTMCP nhưng không sử dụng vốn vay mà người khác sử dụng.
Nợ bị chiếm dụng cũng là một trong những chỉ số quan trọng để đo lường chất lượng tín dụng của NHCSXH. Chỉ số này phải bằng không (= 0) mới thể hiện được chất lượng tín dụng tốt.
2.3.5. Tỷ lê ̣ thu lãi; lãi tồn đọng
* Tỷ lệ thu lãi: Được xác định theo công thức:
Tỷ lệ thu lãi =
Số lãi thực thu
x 100% Số lãi phải thu
Trong đó, số lãi phải thu = số lãi phát sinh (trong tháng) + số lãi tồn được giao. Tỷ lệ thu lãi cao cho thấy chất lượng tín dụng tốt và ngược lại.
* Lãi tồn đọng: Được xác định theo công thức:
Lãi tồn đọng = Số lãi phải thu - Số lãi thực thu
Lãi tồn đọng gồm lãi phát sinh của nợ quá hạn và lãi tồn của nợ trong hạn. Chỉ tiêu lãi tồn đọng cũng là một trong những chỉ tiêu cơ bản đánh giá tình hình tài chính của ngân hàng cũng như để đo lường chất lượng tín dụng Chỉ số này thấp sẽ cho thấy chất lượng tín dụng tốt và ngược lại. Lãi tồn đọng là do người vay không thực hiện nghĩa vụ trả lãi theo đúng hạn (hàng tháng/quý) cho ngân hàng.
2.3.6. Chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng:
- Tỷ lệ dự phòng
Tỷ lệ dự phòng =
Dự phòng mất vốn Tổng dư nợ
Chỉ tiêu này phản ánh khả năng dự phòng mất vốn của ngân hàng ở mức nào. Tổ chức tài chính quy mô nhỏ thực hiện trích lập và duy trì dự phòng chung bằng 0,5% dư nợ gốc của toàn bộ các khoản nợ từ nhóm 1 đến nhóm 4 quy định tại Khoản 1 Điều 4 Thông tư 15/2010/TT-NHNN ngày 16/6/2010 về hân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro cho vay trong hoạt động của tổ chức tài chính quy mô nhỏ.
- Tỷ lệ sinh lời ngắn hạn
.Tỷ lệ sinh lời ngắn hạn = Lợi nhuận tín dụng ngắn hạn Dư nợ tín dụng ngắn hạn
Chỉ tiêu này cho biết lợi nhuận tín dụng ngắn hạn của ngân hàng ở mức nào. Tỷ lệ này phản ánh, một đồng dư nợ tín dụng ngắn hạn sẽ tạo ta bao nhiêu đồng lợi nhuận tín dụng ngắn hạn. Chỉ tiêu này càng cao càng tốt và ngược lại.
Tỷ lệ dư nợ tín dụng ngắn hạn =
Dư nợ ngắn hạn
(%) Tổng dư nợ
Thông thường, các tổ chức, cá nhân vay vốn thường chu kỳ ngắn hạn, trung hạn và dài hạn. Chỉ tiêu này phản ánh đối với kỳ cho vay ngắn hạn, tư nợ ngắn hạn so với tổng dư nợ chiếm tỷ trọng bao nhiêu %.
- Tỷ lệ doanh số cho vay ngắn hạn Tỷ lệ doanh số cho